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文档简介

附件一：财 务 报 表 附 注一、 基本情况有限公司成立于年月日，注册资金人民币1000万元，注册号为，法定代表人为：。主要经营范围为：生产、销售预拌商品混凝土。截止2012年12月日会计报表反映全年销售收入万元，其中：服务营业收入0.00万元；全年税利总额1万元，全年纳税总额96万元；全年净利润49万元；年末资产总额25万元，其中：长期投资0.00万元；年末负债总额120万元，其中：长期负债0.00万元；所有者权益1005万元，其中：实收资本1000万元，资产负债率为55%。二、 公司主要会计政策1、 会计制度执行企业会计制度。2、 会计期间会计年度为自公历1月1日起至12月31日止。3、 记账本位币为人民币。4、 存货核算方法各类存货取得时采用实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本。5、 固定资产计价和折旧方法 固定资产标准：使用年限一年以上的房屋、机器设备、运输工具盒其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，或不属于生产经营用的设备，但单位价值在200元以上、使用年限超过两年的物品。 固定资产的计价方法：取得时按实际成本计价。 固定资产折旧：按使用年限采用直线法的个别折旧法。6、 收入确认原则: 公司已将商品的所有权上的主要风险和报酬转移给买方； 公司既没有保留与所有权相关的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入企业； 相关的收入和成本能够可靠地计量；上述条件同时满足时可确认收入。7、 税项 增值税：税率为6%； 所得税：25% 其他税种按税法规定计缴。8、 记账基础与计价原则： 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。9、 坏账核算方法：采用实际核销法。坏账损失的确认标准：A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的款项；B、因债务人逾期未履行偿债义务超过五年，仍然不能收回款项，经董事会或股东会批准确认为坏账。三、 报表主要项目注释1、 货币资金1725738.75元，全部为现金。2、 应收款项1873206.40元。3、 预付款项877508.69元。4、 其他款项1200.00元。5、 存货1428762.54元。6、 应收票据100万元承兑。7、 固定资产原值16515228.00元，累计折旧1174486.90元， 固定资产净值15340741.10元。8、 应付账款98000元。9、 应付职工薪酬120000元。10、 应交税费：128767.72元。11、 末分配利润：455300.79元。12、 实收资本10000000元。（注册资本1000万元）13、 盈余公积：50588.97元。14、 主营业务收入1150402.26元。15、 主营
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