餐饮酒店财务制度.doc

1.1 财务经理岗位职责1.1.1 主持财务部日常会计工作。1.1.2 负责财务规章制度的执行监督，检查日常的会计工作。1.1.3 监督检查各项控制措施的执行情况，及时处理和解决各控制环节中出现的问题。1.1.4 严格按公司财务管理制度审核各项开支，节约成本控制费用。1.1.5 合理设置会计科目和账簿，规范核算程序和方法。1.1.6 审核记帐凭证，编制“记帐凭证汇总表”，及时登记总帐和所分管的明细分类账，月末进行帐目的核对，保证帐证、帐帐相符。1.1.7 编制会计报表及编表说明。1.1.8 进行财务分析，合理、准确地反映酒店经营状况，对存在的问题和不足，提出改进的意见和措施；1.1.9 定期组织、实施财产清查，防止财产的流失。1.1.10 制定财产物资的申购、领用、报批和处置程序。1.1.11 组织财务各岗位人员的培训并进行业务指导。1.1.12 协调与其他部门的关系。1.1.13 具体负责与政府各经济职能部门的联系。1.1.14 负责财务部会计档案的管理，并负责各分管会计人员调离职时的监交工作。 1.1.15 完成上级交办的临时任务。1.2 成本会计岗位职责1.2.1 按照权责发生制原则，严格区分本期成本和下期成本界限。1.2.2 严格按照公司财务管理制度执行，督导下属按成本控制标准程序进行核算，随时为加强成本管理提供成本核算资料。1.2.3 定期抽查货物的验收、发放流程，指导与检查考核仓保的工作，防止仓保的失职，加强其责任心； 1.2.4 每周定时跑市场、看价格，对采购员采购的原材料、调料、燃料与市场价格进行核实，并提出指导性价格；1.2.5 定期进厨房，协助总厨控制成本率，提高原材料综合利用率，分部门测算标准毛利率，并将责任人工资与责任挂钩考核；1.2.6 监督厨房各部门原材料月末的盘点工作，真实、准确核算营业成本。1.2.7 监督仓库保管员搞好月末盘点工作，并将月末盘存表与帐簿核对，做到帐实、帐表、帐帐相符。1.2.8 全面清理应付帐款。1.2.9 负责供货单位往来结算业务，对厨房提供价格、采购部价格以及财务调查价格进行比较，在同质同量的前提下按价格低的进行结算。1.2.10 认真审核原材料、库存商品等原始凭证，并编制记帐凭证。1.2.11建立原材料、库存商品二、三级明细帐，根据财务经理审核后记帐凭证登记明细分类帐，月末与总帐核对相符。1.2.12 月末，根据核对相符后的营业成本帐簙结转营业成本，编制成本报表，计算本期营业成本率和毛利率，核算出各种主料耗用率，做好成本分析，提出改进措施。1.2.13完成上级交办的临时任务。1.3 费用会计岗位职责1.3.1 执行公司财务管理制度规定,在财务主管的领导下,认真完成各项工作任务。1.3.2负责酒店固定资产、低值易耗品、物料用品、递延资产、待摊费用、营业费用、管理费用和财务费用的核算。1.3.3建立费用二级明细分类帐、三级明细分类帐和辅助帐。1.3.4 按照财产物资的归口管理原则，建立各部门财产物质辅助帐和台帐，对购置、调入（或调出）、捐赠的资产应督促有关部门人员按规定办理手续，确定资产所在部门及责任人，并对财产增减变动情况做好记载。1.3.5 分部门下达定额费用，建立部门费用台帐，跟踪每月物料用品使用情况，发现浪费现象，应及时纠正与考核。1.3.6设施、设备及环境要分配到责任人,并制定奖惩条例，实施工资与责任挂钩。1.3.7 月终监督仓库及各使用部门进行物料用品盘点，季终对低值易耗品进行清查盘点，每半年应对固定资产进行一次盘点；年终与有关部门一同对低值易耗品及固定资产进行全面的清查盘点，对财产的损溢情况进行反映、处理；明确固定资产、低值易耗品投入情况，全面清查盘点，对盘盈、盘亏、毁损的财产物资，应查明原因，写出书面报告，报执行总经理、股东批准，在期末结帐前处理完毕。1.3.8 严格审查原始凭证，根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证，月末按公司财务管理制度规定摊销、预提各项应计费用,经主管复核后登记各明细分类帐。1.3.9 月末将所分管科目的余额与财务主管总帐进行核对，做好月结工作，保证帐实、帐卡和帐表核对相符。1.3.10 认真做好月末费用分析，特别是对费用开支情况及增减变动情况作出详细分析，并列出固定费用、变动费用占营业收入的比率，为酒店绩效考核提供真实准确的会计分析，做好经营班子降低变动费用参谋。1.3.11完成上级交办的其他任务。1.4 收入会计岗位职责1.4.1 有价票证的管理。1)负责各种营业用票证的管理，做到分类登记，保证帐实相符。A.认真做好票证收、发、存台帐；B.认真核对菜单、酒水单、加料单、海鲜单的使用数与收银台收银联数量是否相符；C.认真核对收银台位数与迎宾台位席卡数是否一致；D.收银结算单的管理与保存；1.4.2 资金管理1)认真核对缴款单与收银结帐单、收银日报表是否相符；2)抽查收银台现金3)收银员与出纳钱、单交接的流程控制；1.4.3 应收帐款的管理1)定期核对收银台帐单与应收明细帐是否相符；2)督促有关负责人（担保人）定期收回应收款；3)应收帐款回款中折扣、让利的权限管理；1.4.4 收入会计参与营销管理1)参与营销活动，分析经营趋势。2)做好营销活动事后评估，分析营销活动带来了多少营业额？3)每十天向执总和班子成员汇报营业状况，与上月和同期相比。4)分析影响营业额下降的原因，拿出建议。5)每月定期向公司汇报营业额状况，并分析存在的问题。1.4.5 吧台的管理1)监督、管理吧台的进、销、存台帐，保证帐实相符。2)稽查吧台酒水单的酒水销量。3)定期、不定期对吧台进行盘存。1.4.6 加强传菜口、收银口、营业口等环节控制管理1.4.7 其它管理1)对分成经营项目的管理（果汁、煲汤等）。2)临时性的经营管理（如月饼等）。3)维护、管理收银台设备，并做好数据备份工作。4)参与厨务部、服务部的横纵考核管理。 1.5 出纳员岗位职责1.5.1 负责收取酒店当天现款收入，于当天将现金存入银行并及时办理票据结算手续；1.5.2 负责各种款项的收取并开出收据，加盖“现金收讫”或“转帐收讫”印章；1.5.3 根据审核无误的支出凭证办理款项支付，并加盖“现金付讫”或“转帐付讫”印章，不得坐支现金；1.5.按业务发生的顺序逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐，每日结出余额并进行库存现金盘点，保证帐款相符；每天编制货币资金收支分类明细表； 1.5.5 月度终了，应结出现金与银行存款日记帐本月发生额及余额并与总帐核对相符；编制月度货币资金收支分类明细表；1.5.6 每月必须将银行存款日记帐与银行对帐单进行核对，对未达款项，及时向银行查询，办理有关手续；1.5.7 不得签发空白支票、远期支票和空头支票；1.5.8 负责收据、发票的购买、管理和税收的缴纳；1.5.9 协助收取各种应收款项；1.5.10 完成财务主管交办的其他工作任务。1.6 收银领班岗位职责1.6.1 负责楼面菜单、酒水单的领取和发放；1.6.2 负责营业款的结算、上缴、保证款项的安全完整；1.6.3收款并清点收交来的现金，在收银员缴款单上盖“收讫”章一联送收银员；1.6.4信用卡收款的帐务处理。审核所有信用卡检查是否为“黑卡”。负责客人跑账的追账工作，按规定扣除信用卡手续费；1.6.5根据挂帐情况，及时登记“应收帐款”辅助帐；1.6.6 按台位将菜肴品名、数量输入电脑，汇总当日销售收入报 财务部收入会计；1.6.7 负责收银台各种票证单据的保管；1.6.8 对电脑内储存的菜谱进行维护，做好变更的详细记录。1.6.9 完成上级交办的其他任务。1.7 收银员岗位职责1.7.1 负责按台位将菜肴品名、数量输入电脑，迅速计算消费金额。1.7.2 当客人出示贵宾卡时，按规定给予打折，并有客人、值台服务员在帐单上签字，大堂经理签字证明。1.7.3 分类汇总当日所有结帐单，上交收入会计。1.7.4仔细收款并清点收交来的现金，交收银领班盖“收讫”章 并及时做好登记工作。1.7.5 严格执行信用卡管理制度，包括核对有效期限、帐号是否被列入“止付名单”，压印是否清晰，核对持卡人签名及身份证，填写收款单位名称，交易金额、日期及身份证号码。1.7.6完成上级交办的其他任务。1.8 仓库领班岗位职责1.8.1 负责原材料、调料、库存商品、燃料的验收，严格根据采购清单把好进货数量关；1.8.2 照公司财务管理制度规定，做好入库商品出厂期、生产期、保存期、保质期的检查。1.8.3 严格履行供货合同的有关条款，检查入库商品是否与合同约定的厂家、产地、质量、价格相符；1.8.4 负责原材料、库存商品储存的管理，按购进商品的先后顺序存放，做到先进先出，确保库存物资不受损失；1.8.5 负责有效控制库存物品数量，将库存金额压缩在规定要求的范围之内，监督和检查月末盘点；1.8.6 认真审核部门填制的领料单，严格按所需数量要求发放商品；1.8.7 督导保管员认真填写帐卡，根据验收单、收货单及时入帐，根据领料单及时销帐；1.8.8 检查库房的仓储设施、通风条件、卫生情况是否符合标准，检查各库房物品摆放是否合理，各种材料是否都有标签；1.8.9 完成上级交办的其他任务。1.9 仓保员岗位职责1.9.1 严格执行进货的验收制度，保证进货单与实物相符。1.9.2 严格注意货源质量，认真检查产品的三期（生产日期、保存期、保质期），拒收腐烂变质假冒产品。1.9.3 鲜、活物品若没有请购单或质量、价格不全，个人不能随意验收。1.9.4 出库必须由领料人签字方可发货，严格把好质量关，严禁闲杂人员进入仓库。1.9.5 对原材料、库存商品和物料用品要随时登记明细帐，出库做好销帐，做到日清月结，月底对库存物资盘存，并向财务部上报盘存表。1.9.6 要保持库房内干燥、通风、清洁、整齐,如发现有腐烂变质等物品，应立即清除报损，严禁易燃易爆等违禁物品入库。1.9.7 每天清点所需的原材料、库存商品和物料用品，并填写请购单报财务部。1.9.8 对仓库内所有的原材料，库存商品应熟悉它们的价格、出产地、规格和品名，要做到先进先出，推存出新。1.9.9 负责勤于打扫，食品与非食品要隔开存放，酒水和饮料应摆放有序，不随便乱放物品。1.9.10完成上级交办的其它工作任务。1.10 吧员岗位职责1.10.1 负责餐前检查吧台当天所需销售的各种物品是否备齐；1.10.2检查酒水饮料的质量，若有问题及时请示