财务费用报销流程.docx

财务费用报销制度为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益作用，特制定本规定。公司财务部由会计和出纳组成。会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。（五）积极配合银行做好对账、报账工作。（六）配合会计做好各种账务处理。（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。财务工作管理：第一 采购付款报销流程有发票未到而需要付款的，应填写“用款申请单”，注明用途、金额、付款方式，并在“申请人”处签字，而后交部门主管、总经理，董事长在“负责人”处签字以后，到财务部支取款项。第二 借款报销流程因工作需要向公司暂支款项的，应填写“用款申请单” ，注明用途、金额、付款方式，并在“申请人”处签字，而后交部门主管、总经理，董事长在“负责人”处签字以后，到财务部支取款项。需要注意的是：旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。借款人必须保证在借款之日起一周之内报账还款，出差借款的则在出差人员回公司一周内结清，否则财务人员有权停发借款人员工资。此外，借款金额超过3000元的，必须提前一天通知财务。第三 日常费用报销流程日常费用包含差旅费、电话费、办公费、交通费、业务招待费、培训费、资料费等所有的费用都要遵循预算原则。在预算内的费用，经总经理签字，董事长签字予以报销。预算外的费用原则上一律不予以报销。差旅费的各项标准：职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天 总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销差旅费标准的说明1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用5 在本地的发生的交通费，只能报销公交车费，路途不便公交出行的，可以向行政部提出用车申请，原则上不再报销打的车费。报销人必须持税务局监制的正规发票，填妥“费用报销单”进行核报，单据不得涂改。每周五报销。第四 预算表中费用的规定在预算表中，各项目组所有的费用必须遵循与收入相配比的原则，依据当月的收入总额的2%，作为当月开支的预算总额。行政人员的办公费，交通费，依据各月的平均数制定预算。需要注明的是：如果相对应的预算当月没有用完，不得累积到下月继续使用。第五 单据的粘贴 报销人在报销前先整理好各类单据，对单据依照项目类别进行分类，再粘贴到费用报销单后，应写明附单据的张数及金额，单据种类比较多的要写出报销明细清单附在后面。对于分类不正确、粘贴不规范的报销单据，财务部有权不予受理。第六 关于发票等原始凭证的几点规定 发票等原始凭证的取得必须真实、有效、正确、完整。原始凭证的使用必须遵循以下几点：1、 取得的外来原始凭证必须盖有填制单位的印章。2、 自制的原始凭证必须有经