差旅费开支管理标准1.doc

差旅费开支管理标准 Q/GDWZPC CW022009 Q/GDWZPC国电电力吴忠热电有限责任公司企业标准Q/GDWZPC CW02-2009国电电力吴忠热电有限责任公司 发 布2009- - 实施2009- - 发布差旅费开支管理标准版本/修改：B/05国电电力吴忠热电有限责任公司2009- - 批准 版本/修改：B/0 2009- - 实施前 言 本办法根据国电电力吴忠热电有限责任公司标准化工作要求，为规范公司差旅费开支管理需要，特制定差旅费开支管理标准。本办法由本公司标准化委员会提出。本办法由本公司财务部负责起草、归口并解释。本办法主要起草人: 曾照明审 核： 张琦批 准： 本办法于2009年 月 日首次发布。本办法的版本及修改状态：B/0.1 范围本办法规定了国电电力吴忠热电有限责任公司员工差旅费开支标准、范围、补助计算方法以及经济业务流程等内容。2 规范性引用文件（略）3 定义和术语 3.1 差旅费指公司员工因工作需要出差或按公司规定享受探亲假等原因而发生的交通、住宿、伙食补助等费用。4 职责4.1 总经理：a) 负责公司员工出差申请的审批；b) 负责出差人员乘坐飞机申请的审批；4.2 财务部：是公司差旅费管理考核责任部门，负责管理、控制公司差旅费开支的总体情况a) 负责公司差旅费预算的编制；b) 负责审核差旅费报销凭证，按会计制度要求列支成本费用。4.3 公司各部门负责人：对本部门出差人员差旅费票据进行审核，保证费用的真实有效。5 管理内容与方法5.1 为了加强差旅费的管理，保证出差人员工作需要，本着科学、合理、节约的原则，结合本公司实际，特制定公司差旅费管理标准。5.2 公司差旅费实行部门核算，纳入预算管理，按年度预算指标进行管理和控制。5.2.1 公司各部门发生差旅费，以正式下达的部门差旅费指标为控制标准。5.2.2 差旅费预算由财务部编写，公司总经理审批后下达执行。5.2.3 部门差旅费发生已达到预算指标的，财务部不再办理报销手续。由该部门提出预算追加申请，经总经理审批同意，履行费用追加手续后方可继续办理。5.3 职工出差借款管理5.3.1 职工出差原则上不予办理借款，差旅费用自备，但遇特殊情况，费用在一万元以上可办理借款手续。经财务部根据出差任务测定借款金额，填写借款单，经借款人部门主管、财务主管、总经理审核签字后到财务部办理借款。5.3.2 职工应在出差返回的一个月内报销差旅费，并冲销借款，否则，按以下措施处理：5.3.2.1 扣发借款人的工资抵冲借款，并按日息0.5加收罚款直至借款清理完毕。5.3.2.2 对于借款不能按时清理的职工，按照旧帐不清、新帐不借的原则，停止其差旅费再借款。5.4 出差人员的住宿费、伙食补助费、市内交通费实行分别计算、区别不同情况报销的办法。5.4.1 出差人员的交通及住宿标准如下：项目等级标准职务火车轮船飞机住宿费标准（元）区外区内正处级或相当于正处级人员；教授级的高级工程师、高级经济师、高级会计师或相当于以上技术职称的人员软卧席车二等舱位普通舱位400240副处级或相当于副处级人员；高级工程师、高级经济师、高级会计师或相当于以上技术职称的人员硬卧席车三等舱位普通舱位280180其他工作人员硬卧席车三等舱位普通舱位2201205.4.2 出差人员住宿费开支办法5.4.2.1 出差人员到区外出差，住宿费在规定的标准内凭票报销，低于本人住宿费标准的部分按50%发给本人，超过本人标准的部分自理50%。在一次出差期间内，超过或低于标准的差额应互相抵消，按住宿费总额计算。5.4.2.2 出差人员由接待单位免费安排或住在亲友家，无住宿发票的，不予报销住宿补助。5.4.2.3 出差人员在区内出差，按本人区内住宿标准在限额内凭票据实报销。5.4.2.4 出差人员参加会议或培训学习，期间发生的住宿费用，凭会议通知或培训通知据实报销。5.4.3 交通费开支办法5.4.3.1 出差人员乘坐火车，连续乘车超过6小时的，可购同席卧铺票。5.4.3.2 公司中层及以上人员出差可乘坐飞机；一般员工确因出差任务紧急等工作需要，可填写乘坐飞机申请单，经部门主任同意、总经理批准后乘坐。凡飞机票报销，必须由总经理签字批准。未经批准乘坐飞机，其飞机票按火车直快硬卧中铺票价报销，差额自负；5.4.3.3 出差人员经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在市内交通费之外凭票报销。5.4.3.4 出差人员到区外出差，每人每天可发市内交通费20元（路途不补），包干使用，市郊交通费凭票报销。5.4.3.5 出差人员因工作需要乘坐出租车，必须由总经理签字批准，但发生的出租车费用若超过其应计交通补助的60%，不再发放交通补助；5.4.3.6 下列人员不实行市内交通费用包干办法：5.5.3.6.1 常驻外地的采购或其他出差人员。这些人员采取报销当地、市月票的办法；5.5.3.6.2 参加各种培训班、会议人员；5.5.3.6.3 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员。5.4.3.7 乘坐火车符合5.4.3.1规定而未购卧铺票的，按本人实际乘坐火车硬席座位票价的下列比例计发个人补助费；乘坐火车慢车和直快列车的，分别按慢车和直快列车硬席座位票价的60%计发；乘坐火车特快列车的，按特快列车硬席座位票价的50%计发；乘坐新型空调特快列车的，按空调特快列车硬席座位票价的30%计发。5.4.3.8 符合乘坐火车软席卧铺条件而乘坐硬席座位的，按上述规定的硬席座位票价的相应比例发给补助费，但乘坐硬席卧铺的，不执行上述规定，也不发给软席和硬席卧铺票价的差额。5.4.3.9 为节省开支，鼓励出差人员少乘飞机而尽量乘坐火车，考虑到火车上餐费价格较高的实际，凡乘坐火车超过6小时不足12小时的，增加伙食补助1天，超过12小时不足24小时的，增加伙食补助2天，以此类推。5.4.3.10 夜间乘坐长途班车（不适用自带车辆）、轮船最低一等舱位（统舱），每超过6小时，增加伙食补助1天。5.4.3.11 出差人员行李寄存费不予报销，订票费在30元/每次限额内凭票据实报销，超过部分自理。5.4.4 出差人员的伙食补助5.4.4.1 出差人员区内出差无补助。5.4.4.2 出差人员区外出差伙食补助费，不分途中和住勤，每人每日60元。5.4.5 距公司150公里以内的区外出差按区内出差对待。5.4.6 出差人员利用出差时间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，车船费按直达出差地区的路程报销，绕路费用自理。并不发绕道和在家期间的伙食补助费、住宿费和市内交通费。5.4.7 外出参加短期培训的人员，培训时间在一个月以内，分别按区内和区外出差补助标准执行。5.4.8 长期脱产培训人员补助标准5.4.8.1 长期脱产培训是指因生产需要而由公司统一安排的、时间连续超过1个月的培训。5.4.8.2 区外长期脱产培训人员的住宿费，在100元/人天的限额内凭票报销。区内长期脱产培训人员的住宿费，在80元/人天的限额内凭票报销。如未达标准，按节约部分的50%发给个人；如超过标准，超标部分自理。5.4.8.3 长期脱产培训人员不予补助交通费。培训带队人员伙食补助、住宿标准按出差对待，但考虑到培训地点较固定，不予发放交通费。5.4.8.4 长期脱产培训人员的伙食补助，区外执行15元/人天的标准。5.4.9 专职司机出车补助标准5.4.9.1 公司专职司机区内出车补助实行按实际行驶里程计提的办法，公式为：当月出车补助=当月实际行驶里程*0.1元/公里;每月月末，综合管理部将公司各专职司机本月行驶里程数报总经理审核后，到财务部报销。5.4.9.2 公司专职司机区外（距公司150公里以外）出车补助按第5.5.2至第5.5.7标准执行。5.4.9.3 银川办事处专职司机市内出差无补助，市外出差按第5.5.2至第5.5.10标准执行。5.4.10 工伤住院及陪护5.4.10.1 职工因公负伤到区内外医院治疗，其在途发生的路费、住宿费及路途及住院期间伙食补助费按出差对待。5.4.10.2 职工因工伤住院如需特殊护理，须提交医院护理证明，由综合管理部依据伤情确定护理人数，原则上护理人员最多不超过两人。5.4.10.3 护理人员系公司正式职工的，护理期间发生费用按出差对待；5.4.10.4 护理人员系外单位职工的，由所在单位出具工资证明，按原单位工资标准结算护理工资，区外住宿费在100元/人天的限额内凭票据实报销；5.4.10.5 护理人员为无工作亲友的，按15元/天的标准发给护理费，区外住宿费在100元/人天的限额内凭票据实报销；5.4.11 非工伤住院及陪护职工因病住院如需要特殊护理，应由所住医院出具护理证明，经综合管理部、患者所在部门主管和总经理同意后，可由亲属一名护理。护理人员系公司正式职工的，护理期间按出勤对待；护理人员系外单位职工的，由所在单位出具工资证明，按原单位工资标准结算护理工资；护理人员为无工作亲友的，按15元/天的标准发给护理费；5.4.12 公司员工因工作需要出国，境内按第5.5.2至第5.5.7标准执行，境外给予80元/人天的补助。5.4.13 调动员工的费用报销5.4.13.1 调入工作人员的交通费、住宿费，按第5.5.2至第5.5.7标准执行。5.4.13.2 调入工作人员同居的父母、配偶、十六周岁以下的子女，随同调动时所发生的交通费、住宿费及伙食补助，均按被调动工作人员的标准报销。5.4.13.3 夫妇双方都是工作人员而又同时调动时，住宿费按职务（职称）高的一方的标准报销。5.4.13.4 工作人员调动工作，原则上不得乘坐飞机。5.4.13.5 调出人员及家属发生的费用由