WTO《原产地规则协议》.doc

WTO原产地规则协议 李延 2000年5月 （一）原产地规则协议产生的背景国际统一原产地规则的历程 虽然关贸总协定的一些关键条款都涉及原产地因素，但是，因历史条件所限，关贸总协定本身未对原产地规则作任何规定，而是把它留给“各进口成员国依它本国法律规定，为适用最惠国 (以及总协定其他条款) 的目的，来确定货物是否原产于某国”。因此，长期以来，各国根据本国的需要并通过本国立法制定了各自的原产地规则。 在认定货物的原产地时，会遇到两种情况：一种是货物完全是在一个国家获得的，即只有一个国家介入该货物的生产或制造；另一种是货物的生产或制造过程有两个或两个以上的国家介入。各国制定的原产地规则，无论是非优惠原产地规则还是优惠原产地规则，都首先要确定对这两种性质产品的原产地认定标准。 对于完全在一国获得产品，如农产品或矿产品，各国的原产地认定标准基本一致，即以产品的种植、开采或生产国为原产国，这一标准通常称之为“完全获得标准”。对于经过几个国家加工、制造的产品，各国多以最后完成实质性加工的国家为原产国，这一标准通常称之为“实质性改变标准”。但是，如何认定对产品进行的加工是否属于实质性加工，各国采用的标准则有所不同。 随着国际分工和经济全球化的发展，产品多国因素大大增加。经加工的产品中，很少有不含外国产品的成份。以汽车为例，很难说哪种汽车完全是由一国制造的。不论是日本的还是美国的“汽车制造厂”，外国部件均占有相当比例。加之跨国公司的经营使产品因素国际化趋势愈益强烈。一方面，这使各国的原产地规则愈益复杂化；另一方面，由于各国的原产地规则不统一，同一个产品在进出不同国家时其原产地须按不同的规则重新判定，且判定的结果随规则的不同而改变。产品是否满足原产地要求的不确定性本身可以成为贸易的严重障碍，而规则可以被修改或操纵又意味着其本身可以被用作保护手段。这对关贸总协定规则的稳定性和可预见性构成了一大威胁。因此，实现原产地规则的国际统一标准逐渐形成了共同的呼声。 自关贸总协定临时适用以来，国际上为实现原产地规则协调统一的努力经历了三个阶段，这就是国际商会最早的定义、京都公约的原产地规则和乌拉圭回合的原产地规则协议（以下简称协议）。 1国际商会最早的定义 早在关贸总协定运行之初，即1953年，国际商会曾提出一个原产地定义的方案，供缔约方全体会议讨论采纳。该定义是：（1）凡完全用一国的原材料与劳力出产的产品，其国籍应为在其土地上收获、出产、制造或用其他方式生产该产品的国家。（2）凡用两个及以上国家的原材料与劳力出产的产品，其国籍应为该产品经历实质性改变的国家。（3）实质性改变指经加工而赋予该产品新的个性。缔约各方可根据上述定义制定一清单，列明被认为已赋予产品新的个性或用其他方式实现实质性改变的加工过程。 国际商会提出的这个定义主要是根据美国的规则拟定的。在总协定的缔约方全体讨论时，赞成或基本赞成者有20票，坚持反对者有8票(主要是英联邦各国)，结果未能达成一致意见。 2京都公约的原产地规则 20年后，统一原产地规则问题又一次成为总协定内讨论的话题。海关合作理事会1973年在日本京都主持制定了一个关于简化和协调海关业务制度的国际公约(即京都公约)，旨在简化和协调包括原产地规则在内的海关业务制度以便利国际贸易。该公约的附约D1是“关于原产地规则的附约”，拟定了一套原产地规则，供各国参照。根据该规则，确定进口货品原产地的基本准则是：（1）完全在一国内生产的产品应认为该国原产。（2）有两个及两个以上国家参与生产的产品，其原产地以实现“实质性改变”的原则加以确定。 对于“实质性改变”的认定，该附约列出三种标准供各国选用，即：改变税则分类标准，指规定产品经过加工后在税则分类目录中改变了某一级的分类后，可以视为发生实质性改变；加工工序标准，指确定实质性改变的工业加工工序并规定凡产品经过这些工序加工的，可以视为发生实质性改变；从价百分比标准，指规定所用原料的百分比值或加工后的产品比加工前产品的增值达某一百分比以上后，可以视为发生实质性改变。 京都公约附约D是协议签订前关于原产地规则的唯一国际公约。京都公约的原产地规则对关贸总协定成员并无约束力，仅属参照性质，但它却反映了大多数国家要求共同规则的呼声，并为今后统一规则指明方向，作好准备，尤其是法律准备。 3乌拉圭回合的原产地规则协议 京都公约虽然首次在国际公约中规定了原产地的定义和认定原产地的实质性加工原则，但是未规定认定实质性加工三种标准的适用原则和顺序，也未规定具体产品的原产地认定标准。因此，各成员国自行规定的认定实质性加工的具体标准并不统一。经过相同加工的产品在不同国家进口和出口时缺乏共同的原产地规则，不仅给生产企业、贸易商和海关带来很大困难，也使原产地规则成为一些国家实施贸易壁垒的工具，构成一种影响国际贸易的非关税壁垒。在国际范围协调统一原产地规则的必要性再次受到关注。 原产地问题原来并未列入乌拉圭回合的谈判议程，直到1990年即谈判后期阶段，许多国家日益感到欧共体和美国把许多政策考虑（如反倾销、地区经济一体化、数量限制）注入于其原产地规则之内，越来越对国际贸易构成一种限制与扭曲，值得在乌拉圭回合谈判解决，并意识到，为避免原产地规则对国际贸易造成不必要的障碍，必须提高这方面法规的透明度。为此，非关税措施谈判组将原产地规则问题列为重要议题之一。通过谈判，至乌拉圭回合结束的1993年底，关贸总协定签署了一个原产地规则协议（下称协议），规定了协调各成员非优惠原产地规则的工作计划。协议被列入乌拉圭回合多边贸易谈判结果最后文件，供缔约方一缆子接受。这是第一个把统一的原产地规则与关贸总协定挂钩的多边协议，其主旨是协调各国现行的非优惠原产地规则，实现原产地认定标准的公平、统一、透明并具可预见性，避免原产地规则成为阻碍国际贸易的一种壁垒。 （二）WTO原产地规则协议的基本内容 协议由前言、四个部分（9个条款）和两个附件构成。第一部分是“定义和适用范围”；第二部分是“实施原产地规则的纪律”；第三部分是“通知、审查、磋商和争端解决的程序安排”；第四部分是“原产地规则的协调”；附件一是“原产地规则技术委员会”；附件二是“关于优惠原产地规则的共同宣言”。 1定义和适用范围 协议规定，多边适用的原产地规则的定义是：任何成员方为确定货物原产地而实施的普遍使用的法律、法规及行政决定。其适用范围包括所有非优惠性贸易政策措施的原产地规则，如最惠国待遇、反倾销和反补贴、原产国标记和任何歧视性数量限制或关税配额等措施，以及政府采购和贸易统计所采用的原产地规则。 协议规定，优惠原产地规则不在上述定义范围内。因此，普惠制、区域经济一体化和其它双边或诸边优惠贸易安排仍将适用其各自的原产地规则。 2原产地规则的协调工作 协议的核心内容是第四部分，即制定新的国际协调原产地规则的工作计划，包括协调工作的目标、协调原产地规则的适用范围和制定原则、工作程序和管理机构等。 （1）协调工作目标 协调工作的目标是，根据协议规定的定义和适用范围，制订一套国际协调非优惠原产地规则（下称“WTO原产地规则”）。 作为协调工作的结果，WTO原产地规则经WTO部长会议批准后将作为协议的组成部分，列为协议的附件三，对WTO各成员具有法律约束力。 （2）协调工作计划 为使协调工作顺利进行，协议规定了以下工作计划： 协调工作应于建立世界贸易组织协定生效后尽早开始，并在开始后三年内完成。 WTO原产地规则委员会和WCO原产地规则技术委员会是协调工作计划的执行机构。 协调工作应以HS的商品类别为基础进行，按HS各类、章的产品逐个研究制定协调非优惠原产地规则。完全在一个国家获得或生产制造的货物以“完全获得”标准认定原产地；二个及以上国家介入生产制造的货物以“最后实质性改变”标准认定原产地。在以“实质性改变”标准为基础制定具体产品的原产地规则时，应首先考虑基于HS的税则归类改变标准；在税则归类改变标准不适用时，再考虑其他辅助标准,如从价百分比标准或加工工序标准。 4实施原产地规则必须遵守的原则 协议在第二部分“关于实施原产地规则的纪律”中规定了各成员在WTOWCO协调工作之前（即“过渡期间”）和之后（即“过渡期后”）遵守的原则。 （1）过渡期间必须遵守的原则 协议规定，WTO各成员在原产地规则协调工作完成之前可以继续执行其自行制定的原产地规则，但是必须严格遵守以下原则： 透明度原则 协议规定，各成员在发布本国的原产地规则时，应明确界定认定实质性加工的标准：采用税则归类改变标准时，应详细列明税则目录应改变的品目和子目；采用从价百分比标准时，应详细列明该百分比的计算方法；采用加工工序标准时，应详细列明能够确定原产地的生产或加工工序。 各成员应公布并严格执行与原产地规则有关的法律、法规、行政决定和司法裁决。 非歧视原则 各成员确定进出口商品的原产地规则不得严于确定本国产品的原产地规则，原产地规则必须遵守WTO的最惠国原则。 不得用作贸易障碍的原则 各成员不得将原产地规则用作直接或间接追求贸易目标的工具；不得以不正当的过严要求或与生产加工工序无关的条件作为原产地认定的先决条件。原产地规则本身不得对国际贸易产生限制、扭曲或破坏性的影响。 以肯定标准为基础的原则 各成员的原产地规则应主要规定如何才能获得原产国别的资格,而不应以否定性的规定（即哪些情况不能获得原产国别的资格）作为基本规则。否定性标准只能作为对肯定标准的澄清，或仅适用于无法使用肯定标准的个别情况。 原产地可预先认定的原则 协议规定，应进出口商或任何持有正当理由人的请求，各成员的主管当局有义务在150天内对具体一项货物的原产地作出认定。协议特别规定贸易商在货物交易前可提出认定原产地的请求并应得到满足。海关对货物原产地的认定应出具原产地认定决定，对同样条件下的货物该决定有效期为三年。 不可追溯实施的原则 协议规定，当修改原产地规则或采用新的原产地规则时，各成员不得追溯性地实施其法律或法规中的有关规定。 原产地认定决定可复议的原则 协议规定，任何人对主管当局作出的原产地认定决定有异议时，有权向独立于该主管当局的司法、仲裁及行政当局提出复议，并可以通过复议程序修改或推翻原认定决定。 保密原则协议规定，对于为判定原产地而取得的所有机密性资料，各成员主管当局应当严格保密，未经资料提供人或政府的明确许可不得泄露，但司法诉讼要求提供的除外。（2）过渡期后必须遵守的原则协议规定，WTO各成员在原产地规则协调工作完成之后，在执行原产地规则时，必须严格遵守以下原则：全面执行WTO原产地规则的原则协议规定，协调工作完成后，各成员必须实施协调工作的成果WTO原产地规则，并确保其同等适用于所有非优惠性贸易政策措施以及政府采购和贸易统计使用的原产地规则。以“完全获得”或“最后实质性改变”为准的原则协调工作完成后，各成员依据原产地规则判定的某一特定货品的原产地,必须是“完全获得”该货品的国家,或者,当一个以上的国家介入了该货品的生产时,必须是对该货品进行“最后实质性改变”加工的国家。统一公正的原则协议规定，各成员应当以一致的、统一的、公正的和合理的方式管理原产地规则。过渡期间的有关原则协议规定，协调工作完成后，各成员在实施原产地规则时还须遵守透明度原则、非歧视性原则、原产地可预先认定的原则、原产地认定决定可复议的原则、保密原则。5协议的实施与管理为保障协议的有效实施，保障WTO原产地规则在世界范围的统一执行和更新发展，协议第三部分对执行管理机构、对各成员修改原产地规则的通报要求、以及对原产地认定争议的解决机制等问题都作出明确规定。（1）执行和管理机构协议规定，在WTO和WCO框架下，分别建立原产地规则委员会和原产地规则技术委员会，作为原产地规则协调工作的执行机构和协议的监督管理机构。WTO原产地规则委员会的主要职责包括：协调工作期间负责裁决WCO原产地规则技术委员会提交的争议问题；审议WTO原产地规则技术标准。协调工作完成后负责对协议的执行情况进行磋商和年度审议；履行协议或WTO货物贸易理事会规定其承担的其他职责；裁决协议执行中的争端；可要求WCO原产地规则技术委员会就与协议有关的事项提供信息和建议。WCO原产地规则技术委员会的主要职责包括：协调工作期间负责拟定WTO原产地规则的技术标准，定期向WTO原产地规则委员会提交原产地规则协调工作情况报告。协调工作完成后负责从技术方面对协议的实施情况进行年度审议，就协议的运作和实施情况编制和发布定期报告；在WTO原产地规则生效后，应成员的要求审查实施WTO原产地规则中的具体问题，提供解决建议；就成员提出的原产地认定事项提供信息和咨询意见；履行WTO原产地规则委员会要求其承担的其他职责；从技术方面负责WTO原产地规则的维护修订（需考虑：HS的修订、技术的发展、原产地规则的可操作性)。（2）原产地规则修改应预先通报的要求协议规定，各成员如修订其原产地规则或制订新的