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北京大学项目管理本科讲义 第一章：当代组织中的项目管理 第一节：项目管理的发展历史 第二节：项目的定义 第三节：项目管理的定义 第二章：项目选择 第一节：项目构思 第二节：项目论证 第三节：投资决策 第三章：项目组织 第一节：组织的概念 第二节：项目的组织形式 第三节：项目经理 第四节：项目团队 第五节：人力资源管理 第四章：项目启动 第一节：开始启动 第二节：项目范围 第三节：项目的结构分析 第四节：项目计划 第五节：采购与招标 第六节：合同管理 第五章：进度管理 第一节：进度计划 第二节：甘特图与里程碑计划 第三节：进度控制 第一章：当代组织中的项目管理 第一节：项目管理的发展历史从人类开始有组织的活动，就一直执行着各种规模的“项目”。在日常生活中，我们也被各类项目所淹没，但是很少有人有意识地去控制和管理这些项目。随着现代项目规模越来越大，投资越来越高，涉及专业越来越广泛，项目内部关系越来越复杂，使得运用团队的方式解决那些过去由个人解决的问题成为必然，于是产生了对项目进行管理的模式，并逐步发展成为主要的管理手段之一。项目管理作为一种现代化管理方式，最早出现于美国。随着社会进步和现代科技的发展，项目管理也不断地得以完善，同时项目管理的应用领域也不断扩充。目前，在欧美发达国家，项目管理不仅普遍应用于建筑、航天、国防等传统领域，而且已经在电子、通信、计算机、软件开发、制造业、金融业、保险业、政府机关和国际组织中成为其运作的中心模式。项目管理，作为管理理论的一个新的研究方向，对项目的实施提供了一种有力的组织管理形式，改善了人们对各种人力和资源利用的计划、组织、执行和控制方法。现代项目管理包含的内容极其广泛：第一是管理思想的现代化；第二是现代项目管理组织的现代化；第三是管理方法和手段的现代化。当代的项目管理已发展成为：(1)一门学科。(2)一个专业。(3)一种职业项目管理大致经历了如下四个阶段：(1)潜意识的项目管理。这一阶段从远古到20世纪30年代以前，人们是无意识地按照项目的形式运作。(2)传统项目管理的形成。这一阶段从20世纪30年代初期到50年代初期。本阶段的特征是用甘特图进行项目的规划和控制。甘特图又称条线图或横道图，直观而有效，便于监督和控制项目的进展状况，时至今日仍是管理项目尤其是建筑项目的常用方法。(3)项目管理的传播和现代化。这一阶段从20世纪50年代初期到70年代末期。本阶段的重要特征是开发和推广应用网络计划技术。网络计划技术克服了条线图的种种缺陷，能够反映项目进展中各工作间的逻辑关系，能够描述各工作环节和工作单位之间的接口界面以及项目的进展情况，并可以事先进行科学安排，因而给管理人员对项目实行有效的管理带来极大的方便。但当时项目管理的任务主要是强调项目的执行。(4)现代项目管理的发展。这一阶段是从20世纪70年代末到现在。这一阶段的特点表现为项目管理范围的扩大，以及与其他学科的交叉渗透和相互促进。现代项目管理的任务也不仅仅是执行项目，而且还要开发项目，经营项目和项目完成后形成的设施或其他成果。总的来讲，项目管理科学的发展是人类生产实践活动发展的必然产物。传统项目管理的概念就是基于实现项目的三坐标约束而提出的一套科学管理方法，它追求的目标是在给定的费用限额下，在规定的时间内完成特定的项目目标。现代项目管理则为项目管理的应用提供了一套完整的学科体系，其追求的目标是使项目参与方都得到最大的满意及项目目标的综合最优化。 第二节：项目的定义项目的历史甚为久远，现在人们对它的内涵与外延都有了新的认识。我国在项目管理领域有着极其丰富的实践。在古代，有长城、都江堰、秦始皇兵马俑等大型工程项目；在现代，有长江三峡水利枢纽和两弹一星。尽管各行各业对“项目”含义的理解不完全相同，但每个项目实际都是有待完成的任务，其共性的内容是：项目是在限定条件下，为完成特定目标要求的一次性任务或一种临时性的工作。任何项目的设立都有其特定的目标，这种目标从广义的角度看，表现为预期的项目结束之后所形成的独特的“产品”或“服务”。也有人把这类目标称为“成果性目标”，与之相对应的还有另一类项目的目标，称为“约束性目标”，如费用限制、进度要求等。显然，成果性目标是明确的，它是项目的最终目标，在项目实施过程中被分解成为项目的功能性要求，是项目全过程的主导目标；约束性目标通常又称限制条件，是实现成果性目标的客观条件和人为约束的统称，是项目实施过程中必须遵循的条件，从而成为项目管理的主要目标。作为一次性的项目任务，有区别于其他任务的基本特征，它意味着每一个项目都有其特殊性，不存在两个完全相同的项目。这是基于项目的整体性而言的，项目的特殊性可能表现在项目的目标、环境、条件、组织、过程等诸方面，两个目标不同的项目肯定各有其特殊性，即使目标相同的两个项目也各有其特殊性。从最广泛的含义来讲，项目是一个特殊的将被完成的有限任务，它是在一定时间内，满足一系列特定目标的多项相关工作的总称。此定义实际包含三层含义：(1)项目是一项有待完成的任务，有特定的环境与要求。(2)在一定的组织机构内，利用有限资源(人力、物力、财力等)在规定的时间内完成任务。任何项目的实施都会受到一定的条件约束。在众多的约束条件中，质量(工作标准)、进度、费用是项目普遍存在的三个主要的约束条件。(3)任务要满足一定性能、质量、数量、技术指标等要求。功能的实现、质量的可靠、数量的饱满、技术指标的稳定，是任何可交付项目必须满足的要求，项目合同对于这些均具有严格的要求。为了达到预期的目标，项目由以下五个要素构成：(1)项目的(界定)范围。(2)项目的组织结构。(3)项目的质量。(4)项目的费用。(5)项目的时间进度。尽管不同项目的内容可以说是千差万别的，但项目本身有其共同的特点，这些特点可以概括如下：(1)项目由多个部分组成，跨越多个组织，需要多方合作才能完成。(2)通常是为了追求一种新产物才组织项目。(3)可利用资源预先要有明确的预算。(4)可利用资源一经约定，不再接受其他支援。(5)有严格的时间界限，常常公之于众。(6)项目的构成人员来自不同专业的不同职能组织，项目结束后原则上仍回原职能组织中。(7)项目的产物其保全或扩展通常由项目参加者以外的人员来进行。 第三节：项目管理的定义“项目管理”给人的一个直观概念就是“对项目进行的管理”，这也是其最原始的概念，它说明了两个方面的内涵，即：(1)项目管理属于管理的大范畴。(2)项目管理的对象是项目。然而，随着项目及其管理实践的发展，项目管理的内涵得到了较大的充实和发展，当今的“项目管理”已是一种新的管理方式、一门新的管理学科的代名词。用一句话来给一个学科体系下定义是十分困难的，但我们可以通过美国项目管理学会在项目管理知识体系纲要中的一段话来了解项目管理的轮廓：“项目管理就是指把各种系统、方法和人员结合在一起，在规定的时间、预算和质量目标范围内完成项目的各项工作，有效的项目管理是指在规定用来实现具体目标和指标的时间内，对组织机构资源进行计划、引导和控制工作。”当前，投资项目的要懂项目管理，否则会赔本；管理项目的更要懂项目管理，否则要“砸锅”；到项目上“打工”的人也要懂项目管理，否则费力不讨好，白干。凡涉及项目的，几乎人人都需要懂得一些项目管理，责任越大的人越需要懂得多。学习和应用项目管理有重大的经济意义、社会意义、环境意义，也有巨大的商业价值。 项目管理就是以项目为对象的系统管理方法，通过一个临时性的专门的柔性组织，对项目进行高效率的计划、组织、指导和控制，以实现项目全过程的动态管理和项目目标的综合协调与优化。所谓实现项目全过程的动态管理是指在项目的生命周期内，不断进行资源的配置和协调，不断做出科学决策，从而使项目执行的全过程处于最佳的运行状态，产生最佳的效果。所谓项目目标的综合协调与优化是指项目管理应综合协调好时间、费用及功能等约束性目标，在相对较短的时期内成功地达到一个特定的成果性目标。项目管理的日常活动通常是围绕项目计划、项目组织、质量管理、费用控制、进度控制等五项基本任务来展开的。项目的特点表明它所需要的管理及其管理办法与一般作业管理不同，一般的作业管理只须对效率和质量进行考核，并注重将当前的执行情况与前期进行比较。在典型的项目环境中，尽管一般的管理办法也适用，但管理结构须以任务(活动)定义为基础来建立，以便进行时间、费用和人力的预算控制，并对技术、风险进行管理。在项目管理过程中，项目管理者并不对资源的调配负责，而是通过各个职能部门调配并使用资源，但最后决定什么样的资源可以调拨，取决于业务领导。一般来说，列作项目管理的一般是指技术上比较复杂、工作量比较繁重、不确定性因素很多的任务或项目。项目管理是以项目经理负责制为基础的目标管理。一般来讲，项目管理是按任务(垂直结构)而不是按职能(平行结构)组织起来的。项目管理自诞生以来发展很快，当前已发展为三维管理：(1)时间维：即把整个项目的生命周期划分为若干个阶段，从而进行阶段管理。(2)知识维：即针对项目生命周期的各不同阶段，采用和研究不同的管理技术方法。(3)保障维：即对项目人、财、物、技术、信息等的后勤保障管理。要理解项目管理的定义就必须理解项目管理所涉及的各种要素，资源是项目实施的最根本保证，需求和目标是项目实施结果的基本要求，项目组织是项目实施运作的核心实体，环境是项目取得成功的可靠基础。(1)资源。资源的概念内容十分丰富，可以理解为一切具有现实和潜在价值的东西，包括自然资源和人造资源、内部资源和外部资源、有形资源和无形资源。项目管理本身作为管理方法和手段，也是一种资源。(2)需求和目标。项目利益相关者的需求是多种多样的。通常可把需求分为两类，必须满足的基本需求和附加获取的期望要求。(3)项目组织。组织包括与它要做的事相关的人和资源，及其相互关系。项目的组织结构对于项目的管理产生一定影响，主要的项目组织结构有职能式结构、项目单列式结构和矩阵式结构。(4)项目环境。要使项目取得成功，除了需要对项目本身、项目组织及其内部环境有充分的了解外，还需要对项目所处的外部环境有正确的认识。这个问题涉及十分广泛的领域；这些领域的现状和发展趋势都可能对项目产生不同程度的影响，有的时候甚至是决定性的影响。其中比较重要的外在环境包括以下三个方面：1)政治和经济。2)文化和意识。3)规章和标准。 第二章：项目选择 第一节：项目构思(1) 需求的产生随着社会的发展，人们的需要日益增长和多样化。项目来源于各种需求和要解决的问题，人们的需要就是亟待解决的问题。人民生活、社会发展和国防建设的种种需要，常常要通过项目来满足，需求是产生项目的基本前提。(2)需求识别需求识别是项目启动阶段首要的工作，始于需求、问题或机会的产生，结束于需求建议书的发布。需求识别是一个过程。需求产生之时也就是开始识别需求之始。尽管产生了需求，客户萌发了要得到什么的愿望，或感觉到缺乏什么，但这只是一种朦胧的念头，他还不能真正知道什么具体的东西才能满足他这种愿望，他所期望的东西可能还只是一个范围，于是就要收集信息和资料，就要进行调查和研究，从而最终确定到底是什么样的一种产品、一项服务才能满足自己。当然他在需求识别的过程中还需要考虑到一系列的约束条件，需求的识别并非想入非非、随意确定的。有时，识别需求也并非客户的个体行为，他可能会受到熟知群体的影响，向他们征求建议，也可能与承约商接触时请求他们帮助定夺，因为承约商在此方面是专家，见多识广。当客户的需求界定之后，他便开始着手准备需求建议书了，这就是从客户自己的角度出发，全面详细地论述、表明自己所期望的目标或者希望得到什么，这种期望或希望实质上就是项目目标的雏形。当需求建议书准备完毕之后，客户剩下的工作就是向可能的承约商发送需求建议书，以便从回复的项目申请书中挑选出一家自己认为最满意的承约商，并与之签约。至此需求识别告一段落。需求识别的过程和作用，对于项目与项目管理是异常重要的，识别需求意味着从开始时就避免了项目投资的盲目性。需求建议书就是从客户的角度出发，全面、详细地向承约商陈述、表达为了满足其已识别的需求应作哪些准备工作的文件。一般来说，客户主要应在需求建议书中明确表达以下内容：(1)项目工作陈述。客户在工作的陈述中，必须载明项目的工作范围，概括说明客户要求承约商做的主要工作任务和任务范围。(2)项目的目标。项目的目标，亦即交付物，交付物是承约商所提供的实体内容。(3)项目目标的规定。要求涉及大小、数量、颜色、重量、速度和其他承约商提出的解决方案所必须满足的物理参数和操作参数。(4)客户供应。客户供应主要涉及到项目实施上客户提供的保障及物品供应等。(5)客户的付款方式。这是承约商最为关心的内容，如分期付款、一次性付款等。(6)项目的进度计划。项目的进度通常是客户关注的重要方面，它将影响着客户的利益。(7)对交付物的评价标准。(8)有关承约商投标的事项。如项目建议书的格式、投标方案的内容和投标的最后期限等。(9)投标方案的评审标准。客户的评审标准主要包括：承约商背景及经历、承约商的技术力量和技术方案、项目进度、项目成本等几个方面。 第二节：项目论证一、 概述 项目论证是指对拟实施项目技术上的先进性、适用性，经济上的合理性、盈利性，实施上的可能性、风险性进行全面科学的综合分析，为项目决策提供客观依据的一种技术经济研究活动。项目论证一般分为机会研究、初步可行性研究和详细可行性研究三个阶段。项目论证应该围绕着市场需求、工艺技术、财务经济三个方面展开调查和分析，回答以下五个方面的问题：(1)项目产品或劳务市场的需求如何？为什么要实施这个项目？(2)项目实施需要多少人力、物力资源？供应条件如何？(3)项目需要多少资金？筹资渠道如何？(4)项目采用的工艺技术是否先进适用？项目的生命力如何？(5)项目规模搞多大？地址选择的指向性如何？项目论证的作用主要体现在以下几个方面：(1)项目论证是确定项目是否实施的依据。(2)项目论证是筹措资金、向银行贷款的依据。(3)项目论证是编制计划、设计、采购、施工以及机构设配、资源配置的依据。(4)项目论证是防范风险、提高项目效率的重要保证。项目论证一般有以下七个主要步骤：(1)明确项目范围和业主目标。(2)收集并分析相关资料。(3)拟定多种可行的能够相互替代的实施方案。(4)多方案分析、比较。(5)选择最优方案进一步详细全面地论证。(6)编制项目论证报告、环境影响报告书和采购方式审批报告。(7)编制资金筹措计划和项目实施进度计划。二、 资金时间价值理论 资金数额随着时间的流逝而增值的性质，称为资金时间价值。在项目论证时，对比不同的备选方案，会发现其现金流量存在两种性质的差异：一是现金流量大小的差异，即投入及产出数量上的差异；二是现金流量时间分布上的差异，即投入及产出发生在不同的时点。为了保证项目寿命期内不同时点发生的费用和收益具有可比性，必须运用资金时间价值的理论，将不同时点的现金流折算成相同时点的有可比价值的现值(或终值)，才能科学判断方案优劣。资金时间价值的大小，受到三个因素的约束：(1)资金投入量。资金投入量就是通常讲的本金，投入越大，相同时间和计算方式下，得到的利息越大，本利和也越大。(2)资金投入方式。1)一次性全额投入。2)等额分期有序投入。3)不等额分期有序投入。4)等额分期无序投入。5)不等额分期无序投入。(3)利息计算方式。利息计算有单利法和复利法两种：单利法公式为：F=P(1+in)复利法公式为：式中F期末本利之和；P本金；i折现率(利率)；n期数。而粗体的公式为微软公司Excel软件中的公式，以下同。(1) 终值复利终值是指一笔或多笔资金按一定的利率复利计算若干年后所得到的本利和。参见图2.1 a)其计算公式为：(2)现值未来资金的现在值称作现值。参见图2.1 a)其计算公式：在计算现值时，如果不加说明，一般地，都把每年的资金流入或流出，都看成是在年末发生，而不是年初发生。(3)年金年金是指在一定时期内每间隔相同时间，发生相同数额的款项A。年金按其贴息的时序又分为年金终值和年金现值。普通年金终值参见图2.1 b)的计算公式：普通年金现值参见图2.1 c)的计算公式：(4)投资回收年金值投资回收年金值是已知现值求年金，即指在固定折现率和期数的情况下，对一笔投资现值，每年回收的等额年金值参见图2.1 c)。其计算公式：(5)资金存储年金资金存储年金是已知终值求年金，即对一笔终值投资，每年存储的等额年金值。参见图2.1 b)。其计算公式： 三、评价方法 1、投资回收期法投资回收期T是指项目投产后累计净现金收入(或净利润)补偿原始投资所需的年限。不同部门的投资回收期有一个规定的标准T标，只有被评价项目的投资回收期TT标，项目才是可行的。2、净现值法净现值NPV是将整个项目投资过程的现金流（投资与收益）按规定的投资收益率(折现率)，折算到起始时间时的累计现值。其计算公式：式中At第t年的净现金流量；Bt第t年收入额；Ct第t年支出额；n项目寿命期；i0规定的投资收益率或折现率。若NPV0，则该项目是合理的；反之，该项目就是不经济的。3、内部收益率法内部收益率IRR是使项目使用期内现金流量的现值合计等于零的折现率，即其在Excel中的计算公式为：IRR=IRR(A0,A1,A2,.,An)。不借助软件的直接计算法内推法见案例2.2。若IRRi0，则投资项目可以接受；反之，项目就是不经济的。4、现值指数法现值指数NP是净现值NPV除以投资额现值P所得的比值，它是测定单位投资净现值的尺度，适用于对多个投资方案进行评价比较。5、差额内部收益率法差额内部收益率IRRa就是使两个方案的差额净现值为零的内部收益率，而差额净现值则是指两个方案逐年净现金流量差额的折现累计值。两个方案的差额内部收益率就是两个方案净现值相等时的折现率。若IRRai0，则投资大的方案为优；反之，则投资小的方案为优。 四、不确定性分析 不确定性分析是计算和分析各种不确定因素的可能变化对项目经济效益的影响程度的一种经济分析方法。1、盈亏平衡分析以产品产量表示的盈亏平衡点：以价格表示的盈亏平衡点：式中，P产品价格或保本价格；Q设计产量或平衡产量；F固定成本；V单位产品变动成本。2、敏感性分析敏感性分析是考察论证方案中一个或多个因素发生变化对整个项目经济评价指标的影响程度的预测分析方法。其主要步骤和内容如下：(1)计算基本情况下，备选方案的净现值和内部收益率。(2)选定分析因素及其变化范围。常选的因素有投资总额、建设年限、项目寿命期、生产成本、销售价格、投产期和达产期等等。(3)单因素敏感性分析。(4)多因素敏感性分析。(5)对整个项目的敏感性分析进行汇总、对比，从中确定各因素的敏感程度和影响大小的先后次序。3、概率分析概率分析方法是以估计的各种因素发生某种变动的概率为中介进行的不确定性分析方法。均值方差法的一般步骤为：(1)在许多不确定因素中选出一个最不确定的因素，或影响程度最大的因素，将其他几个因素假定为确定因素。(2)估计这种不确定因素可能出现的概率。(3)计算经济评价指标的均值和方差。均值相等时，方差小的方案为优；方差相等时，均值大的方案为优。(4)再选择一个影响程度大一些的不确定因素，并假定其他因素是确定的，重复上述(2)和(3)步的工作。(5)进行综合分析，判断备选方案中的优劣顺序，供决策者作为选择方案时的依据。 五、初步可行性研究 初步可行性研究是介于机会研究和详细可行性研究的一个中间阶段，是在项目意向确定之后，对项目的初步论证。其目的是：(1)分析项目是否有前途，从而决定是否应该继续深入调查研究。(2)项目中是否有些关键性的技术或问题需要解决。(3)必须要做哪些职能研究或辅助研究(如实验室试验、中间试验、重大事件处理、深入市场研究等)。通过初步可行性研究，要回答下列几个问题：(1)项目建设有无必要性？(2)项目需要多长时间完成？(3)需要多少人力物力资源？(4)需要多少资金且能否筹集到足够的资金？(5)项目财务上是否有利可图？(6)项目经济上是否合理？初步可行性研究的主要内容为：(1)市场和生产能力。进行市场需求分析预测，渠道与推销分析，初步的销售量和销售价格预测；依据市场销售量做出初步生产规划。(2)物料投入分析包括从建设到经营的所有物料的投入分析。(3)坐落地点及厂址的选择包括坐落地点选择与厂址选择的部分。(4)项目设计包括项目总体规划和工艺设备计划、土建工程规划等。(5)项目进度安排。(6)项目投资与成本估算，包括投资估算、成本估算、筹集资金的渠道及初步筹集方案。经过初步可行性研究，可以形成初步可行性研究报告，该报告虽然比详细可行性研究报告粗略，但是对项目已经有了全面的描述、分析和论证，所以初步可行性研究报告可以作为正式的文献供决策参考；也可以依据项目的初步可行性研究报告形成项目建议书，通过审查项目建议书决定项目的取舍，即通常所称的“立项”决策。 所有的项目建议书都要以简短的摘要开始(项目实施摘要)，以最少的专业术语介绍该建议的性质和预期的总收益。每一份建议书还应该回答4个具体的问题：(1)技术措施项目建议书首先应对需要解决的问题或着手实施的项目进行概述。要说明用户的特殊要求，并提出相应措施，要使客户确信，建议书中的方案是使客户的风险最低且收益最大的解决方案。(2)实施计划项目实施计划包括对所需时间、成本、原材料的估算。成本估算要细化到各个主要子系统，其累加得到项目总成本，并按成本类别进行汇总。计划中要列出工时和原材料用量(以及人工单价和材料单价)，还应有设备费清单、上级管理费和现场管理费清单。要让客户确信，建议书中所提出的价格是现实的、合理的。(3)后勤保障和管理计划项目建议书应包括对建议者处理项目日常事务能力的介绍。要说明如何对分包商进行控制，包括如何保证分包商达到适当的绩效并对其进行评估。此外，建议书中还应说明进度报告、预算报告、审计报告、评估报告的性质和编制这些报告的时间计划，以及为项目产品的使用者准备的最终文件。建议书还应包含项目的终止程序，明确指出在项目结束的时候，如何对项目人员、材料和设备进行安排和处置。(4)业绩所有的建议书都可以用专门的一部分介绍建议者以往的业绩，以使建议书更具说服力。 六、详细可行性研究 1.概念详细可行性研究是在投资决策前对项目有关的工程、技术、经济等各方面条件和情况进行详尽、系统、全面的调查、研究、分析，对各种可能的建设方案和技术方案进行详细的比较论证，并对项目建成后的经济效益、国民经济和社会效益进行预测和评价的一种分析过程和方法，是项目进行评估和决策的依据。详细可行性研究工作的主要依据有：(1)国家有关的发展规划、计划文件。(2)项目主管部门对项目建设要求请示的批复。(3)项目建议书及其审批文件。(4)项目承办单位委托进行详细可行性研究的合同或协议。(5)初步可行性研究报告或初步选择报告。(6)拟建地区的环境现状资料；自然、社会、经济方面的有关资料。(7)主要工艺和装置的技术资料。(8)项目承办单位与有关方面取得的协议，如投资、原料供应、建设用地、运输等方面的初步协议。(9)国家和地区关于工业建设的法令、法规。(10)国家有关经济法规、规定。详细可行性研究的基本原则是：(1)科学性原则。即要求按客观规律办事。(2)客观性原则。也就是要坚持从实际出发、实事求是的原则。(3)公正性原则。就是站在公正的立场上，不偏不倚。详细可行性研究的程序框架 2.步骤(1) 委托与签订合同项目业主和受委托单位签订的合同中一般应包括：进行该项目可行性研究工作的依据，研究的范围和内容，研究工作的进度和质量，研究费用的支付方法，合同双方的责任，协作方式和关于违约处理的方法等主要内容。(2)组织人员和制订计划受委托单位接受委托后，应根据工作内容组织项目小组，并确定项目负责人和各专业负责人。(3)调查研究与收集资料调查的内容包括：市场和原材料、燃料、厂址和环境；生产技术、财务资料及其他。各专题调查可视项目的特征和要求，分别拟定调查细目、对象和计划。(4)方案设计与选优接受委托的工程设计单位，根据建设项目建议书，结合市场和资源环境的调查，在收集整理了一定的设计基础资料和技术经济基础数据的基础上，提出若干种可供选择的建设方案和技术方案，进行比较和评价，从中选择或推荐最佳建设方案。(5)经济分析和评价按照建设项目经济评价方法的要求，对推荐的建设方案进行详细的财务分析和经济分析，计算相应的评价指标，评价项目的财务生存能力和经济合理性。在经济分析和评价中，需对各种不确定因素进行敏感性分析。(6)编写详细可行性研究报告在对建设方案和技术方案进行技术经济论证和评论后，项目负责人组织可行性研究工作组(项目组)成员，分别编写详尽的可行性研究报告，在报告中可推荐一个或几个项目建设的方案，也可提出项目不可行的结论意见或项目改进的建议。 3.市场需求预测 (1) 需求分析的内容需求和市场研究的目的在于提供关于产品的某些基本信息，这种产品的大致技术规格和特点必须在开始时就是确定的。这些基本信息包括：1)市场当前需求的大小与组成，该市场的地域范围应当确定。2)市场细分，主要按以下因素确定：最终用途(如消费者)；消费者类别(如消费者的不同收入水平)；地理区域(如区域市场、国内市场和出口市场)。3)对整个市场及其各部分在项目使用期间的某段时期，最好是前十年的需求预测。4)拟议中项目在国内与国际竞争发展和消费者反应变化的情况下，在所预测的时期内预期达到的市场渗透率。5)作为预测增长与市场渗透依据的大致的定价结构。(2)需求预测1)对某一种或几种产品的潜在需求的预测。2)对潜在供应的估计。3)对拟议中项目可能达到的市场渗透程度的估计。4)某段时期内潜在需求的特性。进行本国需求预测所必需的基本步骤为：1)确定、收集并分析关于当前消费量及其在一段时期内的变化率的现有数据。2)按细分市场将该消费量数据分类。3)确定以往需求的主要决定因素及其对以往需求的影响。4)预测这些决定因素今后的发展及其对需求的影响。5)通过一种方法或几种方法的结合对这些决定因素进行推断和预测。(3)预测方法预测有效需求有各种不同的方法。在特定的情况下使用何种方法取决于产品的类型、产品所要供应市场的性质和需求增长的主要决定因素。常用的预测方法包括：因果回归预测模型和时间序列预测法。 4.原材料和投入的选择供应(1) 原材料和投入的分类。原材料和投入应分为以下各类：原料(未加工或半加工的)；经过加工的工业材料(中间产品)；制成品(组件)；辅助材料；工厂供应品及共用设施(水、电、气、燃料、废水和废气处理等)。(2)原材料投入的选择与说明。在很多项目中，不同的原材料可用于同一生产。在这种情况下，必须对不同原材料进行调查研究，在衡量全部有关因素后，确定哪一种原材料最为适宜。如果各种可供选择的原料都易于得到的话，问题就在于工艺与技术是否经济，而不是原料的选择，尽管供应原料仍是一个基本问题。(3)原材料和投入的特点1)质量性能。鉴定原材料和投入特性需作何种分析取决于投入的性质及其在特定项目中的用途。分析应当包括下列各种性能和特点：物理性能、机械性能、化学性能、电气和磁力性能等。2)来源和可得数量。基本生产原材料的来源及其经常的可得性，对于确定大部分工业项目的技术和经济方面的可行性及其规模来说是具有关键意义的。在许多项目中，对技术、加工设备和产品组合的选择在很大程度上取决于基本原材料的规格，而在其他工业中，潜在的可得数量决定项目的规模。在研究的初期阶段，应对可能需要的基本原材料投入数量进行估价，主要是为了确定满足当前和长远需要的来源和可得性。同时只有在确定了工厂生产能力和所用技术与设备之后才能对投入需要量作最后估价。3)单位成本。与可得性一样，对基本原材料和投入的单位成本也必须进行详细的分析，因为这是确定项目是否经济的一个关键因素。(4)供应计划。在制订供应计划时，应使所收集的关于原材料和投入的需要量及一般可得性和预计的单位成本等资料与项目可行性研究的其他成分联系在一起。这样，这份供应计划就可作为计算投入的数量和类别以及交货需要量的一个基础。任何供应计划都受所选用的技术与设备的影响，因为这两者都决定所需投入的技术规格。供应计划的规模指明了需要多少储存设施，尤其是例如由于厂址与投入来源分处两地或运输困难等原因不能保证连续供应时更是如此。必须把额外的仓库与堆放场地所需费用列入投资费用与生产成本的计算。 5.产品结构及工艺方案的确定 项目可行性研究中技术评价应反映下述几个方面：(1)技术的先进性。应从技术水平和实用两方面来进行评价，以判断是否达到国际先进水平、国际水平或国内先进水平。(2)技术的实用性。指项目所采用的技术，对推动生产、推广应用、满足需要方面所具有的适应能力。(3)技术的可靠性。指技术在使用中的可靠程度，即在规定时间内和规定条件下，产品工作性能符合要求和工艺方法成功的概率。(4)技术的连锁效果。指技术应用后对科学技术和其他领域的作用，如推动其他行业的发展、改善劳动条件、增加就业机会、改善人民生活、提高文化教养等。(5)技术后果的危害性。指技术的应用是否会给社会带来不良影响，如污染环境、破坏生态平衡、损害资源等。同时提出排除上述危害的难易程度和所需费用等。 6.生产规模(生产能力)的确定 (1) 生产规模(生产能力)的定义生产规模(生产能力)一般是指一个工厂在一定时期内能够生产的数量。企业规模定得是否合理，直接影响到企业经济效果和长远发展。在正常情况下，企业产品的年产量应当等于企业的生产能力。(2)确定可行的企业生产规模生产规模应当符合按项目可行性研究中各个组成部分的相互作用所可能确定的最佳生产水平。这些组成部分有：技术和设备、资金、投资和生产成本的构成如何以及销售范围等。在确定企业规模之前需要考虑的问题有：1)最小经济规模和设备限制因素。2)资金和投入的限制因素。3)投资费用和生产成本。(3)预计的销售额和企业的生产规模应该仔细估价预计的销售额和可行的正常生产规模的关系，以决定可供选择的企业生产规模。对于某些新产品或必须为其开辟新市场的产品来说，初期生产规模应高于初期需求和销售额，这样企业生产规模在若干年间都能满足需求的增长，但是这种有计划的生产规模的不充分利用不应该低于销售收益和生产成本的平衡点(即收支相抵点)。需求和销售不断增长，可能超过企业生产规模，因而在需求和生产之间就会有一个越来越大的差距，最终可能成为企业扩建的理由。只要能迅速实行扩充，最好是使可行的正常生产规模只在一个规定的时期内高于估计的市场渗透，而使其后的销售增长由随后的企业扩建来解决。根据所决定的、可行的正常企业规模，可能有必要比较详细地用数量表明各种投入的需要量并决定这些投入的总费用。同时，还应该对项目的人力需要量做出估计。由于生产技术可能涉及技术人员的来源，所以对多数项目来说，在可行的正常工厂生产能力确定之后估计人力需要量是很有用的。 7.技术与设备选择 (1) 技术选择可行性研究应该说明具体项目所需的技术，评价可供选择的各种技术，并按项目各组成部分的最佳结合选择最适合的技术。应估计获得这类技术所涉及的各种问题，还应说明与选择的技术相联系的具体设计和技术服务，同时选择和获得技术还必须与选择机器设备相呼应。1)技术选择技术的选择必须考虑到可能得到的主要投入以及长期和短期的生产要素资源的适当结合。2)技术获得方式。当必须从其他企业获得技术时，就必须决定获取的方法。这些方法可以分为：技术许可证交易、技术的全套购买和技术供应方分享所有权的合资经营企业。应该对这些获取方式所涉及的问题作出分析，包括：许可证交易、技术分解、合同内容、购买技术的方式以及许可证持有者参与合资经营企业所带来的问题等。3)技术费用如果能收集到资料，可参考同一行业其他项目的技术支付进行估价。也可按不同的支付方案估价，诸如按一次总付、按连续使用费率支付或两者结合。如果这种技术需要在一段时间内同技术许可方保持关系，那么采取支付使用费的方式可能较为合适。这种使用费率往往是实际销售额的百分之零点几到百分之三至五，视工业性质和工厂生产规模而定。(2)设备选择可行性研究阶段的设备选择，应概略说明通过使用某种生产技术达到某种生产规模所必需的机械设备最佳组合。在所有项目中，必须说明每一加工阶段的设备额定生产能力，并使之同下一生产阶段的生产能力和机械设备需要相联系。从投资角度来看，在符合各种机械功能和工艺需要的条件下，设备费用要控制到最低限度。 8.坐落地点和厂址选择 (1) 地点的选择1)政府政策的作用。政府政策的导向对于项目地点的选择有很大的影响。如果牵涉到大量的政府或机构资金，政府政策可能会直接决定工业地点。此外，项目主持者最好能指出项目的具体地点或几个可供选择的地点，然后从技术、财政和经济角度给予评价。2)注重原材料还是市场。原材料和投入的来源如何，消费中心的远近以及有无基本的基础设施等诸因素对具体项目的影响是选择地点的关键。3)当地的基本设施。基本设施投资来源如何对于经营任何项目都是十分重要的，因此对于项目建议所需要的能源、运输、水、通信和住房均应做出估计，为此需要了解要设置的生产规模和采用的技术。4)当地的社会经济环境。地点研究也应包括对下列方面的估计：废物处理、可获得劳动力的情况、施工和维修设施、财政和法律规章以及气候条件。5)地点的最后选定。一个最适当的项目地点应该兼有下列条件：项目距离原料产地和市场销地都相当近、环境条件好、劳动力来源充足、电和燃料充足而且价格合理、税收公平、交通运输条件好、用水供应充分以及有良好的废物处理设施。(2)厂址选择一旦决定了地理区域，可行性研究报告就应当说明项目的具体厂址或至少两三个可供选择的厂址。这就需要评价每个厂址的特点，包括如下方面：1)土地费用。土地费用是决定厂址的一个明显因素，这方面的资料通常是可以得到的。工业区是可能的供选择的厂址所在，不管怎样，应提供该地区土地费用的情况。2)当地条件。对不同的厂址，架设输电线路到厂区的费用和运输费用有相当大的差别，因而必须做出估算。此外应当对当地的供水、废料处理、劳动力供应情况以及厂址所在处的土壤性能等进行分析。3)场地整理和开拓。4)厂址的最后选定。 9.投资、成本估算与资金筹措 (1) 总投资费用投资费用就是固定资本与净周转资金的合计。固定资本是建设和装备一个投资项目所需的资金。除了固定投资外，固定资本还包括生产前的所有投资费用，诸如：筹建开办费、可行性研究和其他咨询费、建设期贷款利息、生产人员培训费以及试运转费用等。周转资金(流动资金)则相当于全部或部分经营该项目所需的资金。在项目论证阶段计算周转资金需要量很重要，应使它保持在一个合理的、必要的水平上。净周转资金是流动资产减去短期负债；流动资产包括应收账款、存货(原料、辅助材料、供应品、包装材料、备件及小工具等)、在制品、成品和现金；短期负债主要包括应付账款(贷方)等。(2)资金筹措大型投资项目的资金来源，主要分为两类。一类是股权资金，其中包括自有资金和募股资金；另一类则是债权资金，包括银行或财团贷款和发行企业债券等。各类资金各占多少，要有适当的比例，这是因为股权资金要分红，财务成本高，但财务风险小，而债权资金要还本付息，财务风险大，但财务成本较股权资金低。各类融资方式及其条件应当与有关当事人商讨，并在可行性研究中拟定。(3)生产成本大多数投资前的可行性研究报告只算生产总成本。生产成本在可行性研究中的用途为计算盈亏，计算净周转资金的需要量，并用于财务评价。(4)财务报表主要的财务报表包括：1)现金流量表。2)损益表。3)资产负债表。 10.经济评价及综合分析 (1) 经济评价经济评价分为企业经济评价和国民经济评价。1)企业经济评价。企业经济评价大致可以分为三个步骤：第一步，进行分析的基础准备；第二步，编制财务报表；第三步，进行经济效果计算。基础准备工作大致包括产品销售预测、技术方案拟定、产品的价格预测、投资估算以及产品成本估算等，在这些基础工作的基础上就可着手编制财务报表，接下来便可选择适当的评价方法和评价指标进行分析。2)国民经济评价。国民经济评价是从国家和社会的角度，评价项目对实现国家经济发展战略目标及对社会福利的实际贡献。它除了对项目的直接经济效果考虑外，还要考虑项目对社会的全面的费用效益状况。与企业经济评价不同，它将工资、利息、税金作为国家收益，它所采用的产品价格为社会价格，采用的贴现率也为社会贴现率。(2)综合分析在对项目进行了经济评价后，还需要对项目进行综合评价分析，这是因为一方面拟建项目未来所处的环境可能随时发生一定的变化，另一方面也需要分析项目的实施对整个社会以及国民经济的影响。综合分析一般应结合项目具体情况选择分析评估以下各项：1)政治和国防评估。2)工业配置评估。3)发展地区经济或部门经济的评估。4)提高国家、地区和部门科技水平的评估。5)减少进口、节约外汇和增加出口、创造外汇的评估。6)环境保护和生态平衡的评估。7)节约能源的评估。8)节约劳动力和提供就业机会的评估。9)产品质量评估。10)提高社会福利和人民物质文化生活的评估。 11.可行性研究报告的编写可行性研究报告的一般目录格式如下：第一章 实施要点第二章 项目背景和历史第三章 市场和工厂生产能力第四章 原材料和投入第五章 坐落地点和厂址第六章 项目设计1)项目布置2)项目范围3)技术4)设备5)土建工程第七章 工厂机构和管理费用第八章 人力1)工人2)职员第九章 项目执行时间安排1)项目执行的基本数据和活动2)项目执行计划和时间安排的选择3)项目执行的成本估计第十章 财务和经济评价 七、环境影响评价 随着环境保护问题的重要性越来越突出，环境保护问题也是衡量一个项目可行性的一个重要内容。不论在哪一类项目的可行性研究报告中都必须有专门的部分说明项目的环境污染情况和治理方法。并在提交项目可行性报告的同时，向有关部门提交环境影响报告书。在可行性研究中所讲的环境是指自然环境。自然环境是指在环绕着人类的空间中，可以直接、间接影响到人类生活、生产的一切自然形成的物质、能量的总体。自然环境是人类生产和生活赖以存在和发展的基础。一个处于某一特定自然环境中的项目，会不可避免的与周围环境发生相互作用，通过和环境发生物质流和能量流的交换对环境造成有利或不利的影响。所以我们在对项目进行国民经济评价时，必须权衡项目对环境的影响，进行全面的项目环境影响评价。环境影响评价即是在事前进行调查研究的基础上，预测和评定项目可能对环境造成的影响，并为防止和减少这种影响，制订最佳行动方案，为项目决策和实施服务，从而达到人类行为与环境之间的协调发展。在项目动工兴建之前对它的选址、设计、以及在建设施工过程中和建设投产后可能造成的影响都应进行预测和评价。项目的环境影响评价是一项综合性很强的技术工作，它需要预测项目对大气、水质、动植物、岩石土壤等要素的影响，分析各种环境要素变化可能给人类社会的发展带来的好处或给人类社会造成的危害，估算消除这些危害所需要付出的代价，并就项目对环境的影响作出综合性的评价。这需要数学、化学、物理、生物工程与经济学等专业技术人员的通力合作。另外，项目的环境影响评价不仅要考虑项目对环境的近期影响，还要考虑项目对环境的长期影响，甚至要考虑、研究项目结束几年、几十年后对环境的影响，所以还要考虑环境变化带来的成本与