货币银行学课件 第六章_存款货币银行.ppt

第六章 存款货币银行 本章内容 第一节存款货币银行概述第二节存款货币银行的业务第三节分业经营与混业经营第四节存款货币银行的经营原则与管理 第一节存款货币银行概述 一 古代货币经营业 1 业务范围 业务范围有限 多是货币保管 兑换 鉴别 汇兑等与货币有关的服务工作 一 古代货币经营业 2 业务特点 保有100 的现金准备 客户交予保管的货币不用于贷款生息 在代客保管货币的活动中 要向客户收取保管费 而不是相反 原始银行演进为现代商业银行的三个转折点全额准备金制度演变为部分准备金制度 使商业银行的信贷业务得以扩大 保管凭条演化为银行券 使现代货币得以产生 保管业务演化为存款业务 并使支票制度 结算制度得以建立 使商业银行具有了创造货币 创造信用的功能 4 中国关于官府放贷机构的记载较早 关于银钱业的记载则较晚 有关银钱业的大量记载始于唐代 有经营典质业的质库 有保管钱财的柜房 有打制金钱饰物和经营金银买卖的金银铺 至于汇兑业务 不仅有商人经营 更主要的是由官府经营 经过宋 元 到明 清两代 钱庄 银号 票号先后兴起 银钱业有长足发展 但一直未能自我实现向现代银行业的跨越 二 现代银行业 1 现代银行业兴起于西方 2 1580年建立的威尼斯银行是历史上首先以 银行 为名的信用机构 3 1694年英格兰银行的创办标志着现代银行制度的建立 4 现代银行业产生的两条途径 组建新的股份制银行 旧有的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件 转变为资本主义性质的商业银行 现代银行业 三 旧中国的现代商业银行 1 1845年 中国出现第一家新式银行 丽如银行 随后至19世纪末 英国的其他银行以及各帝国主义列强的银行 相继到中国设立了分行 2 最初 助长中国自身银行业产生和发展的社会条件是 外贸发展的要求 兴办工矿交通事业的高涨刺激了国民兴办银行的积极性 清政府基于财政需要也想兴办银行 3 中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行 1904年成立了官商合办的户部银行 1908年设立了交通银行 同时 民族资本商业银行陆续建立 一战后 中国的私人银行业有一个发展较快的阶段 4 1927年以后 在国民党当政期间 开始了官僚资本垄断全国金融事业的进程 主要的商业银行 有中国银行 交通银行和中国农民银行 有规模较大的 小四行 南三行 北四行 有大量中小商业银行和地方银行 猜一猜 中国最早的存款机构是 有了货币 自然就有了多余货币的储蓄问题 古人存钱不外两种方式 存入储蓄机构 藏在自己家里 中国最早的存款机构 寺院中国最早的储蓄机构不是银行 而是寺院 寺院数目多 分散广 很有资财 又是佛住的地方 人们不敢偷寺院的东西 所以 存款在寺院 既稳妥又方便 早在魏晋南北朝时期 寺院就兼营存放款业务 中国通商银行是中国第一家发行纸币的银行 是1896年盛宣怀向清政府奏请开办 于1897年正式开业 二 存款货币银行的概念存款货币银行就是金融企业 存款货币银行就是指以吸收存款 发放贷款 办理结算为基本业务的 以获取利润为目的的 具有独立法人资格的金融企业 必须同时具备以上几点 才能称之为存款货币银行 更多的内涵 存款货币银行就是运用公众资金 以获取利润为经营目标 以多种金融资产和金融负债为经营对象 具有综合性服务功能的 并在经济生活中起多方面作用的金融服务企业 存款货币银行的基本特征 三 存款货币银行的功能与作用1 信用中介功能2 支付中介功能3 信用创造功能4 提供金融服务功能5 政策功能 四 存款货币银行的类型 1 按业务对象分 批发性银行 零售性银行 批发零售兼营性银行2 按地域范围分 地方性银行 区域性银行 全国性银行 国际性银行 3 按资本所有权分 国有银行 股份制银行 私人银行4 按经营模式分 职能分工型银行 全能型银行 职能分工型商业银行职能分工管理的基本特点是 法律限定金融机构必须分门别类 各有专司 有专营长期金融的 有专营短期金融的 有专营有价证券买卖的 有专营信托业务的 等等 职能分工型商业银行的特点 1 只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款 2 商业银行一般以发放1年以下的短期工商信贷为其主要业务 美 日等国的商业银行在大危机后长达60多年的时间里都采用这种模式 全能型商业银行又称综合型商业银行 可以经营各种期限和种类的存贷款以及全面的证券业务等 始终采用全能型模式的国家以德国 奥地利和瑞士等国为代表 职能分工型模式我们称之为分业经营 分业监管 全能型模式则称之为混业经营 混业监管 美国的职能分工型金融体制已经于1999年11月4日转变为实行全能银行制 结束了长达60多年的分业经营体制 混业经营已成为国际银行业经营制度的发展趋势 五 存款货币银行的组织形式1 按资本所有权划分 私人银行 合伙组织的银行国家商业银行 股份制银行2 按组织制度划分 单一银行制 分支行制 持股公司制 连锁银行制 中国存款货币银行的类型和组织1995年 我国明确了对金融业实行 分业经营 分业管理 的体制 目前我国的商业银行均属职能分工型 组织形式上 国有独资商业银行及其他商业银行都实行总分行制 代理业务在各行之间相当普遍 一些地方性商业银行 在外地设立分支机构 需经过核准 存款货币银行的内部组织结构 我国的银行业 六 存款货币银行的发展趋势 服务范围日益扩大银行业务证券化趋势愈发明显金融监管逐步放松高新技术的广泛应用银行业务的全球化商业银行的经营风险加大 存款货币银行在金融机构中业务量最大 经营范围极广泛 但其业务主要可以划分为负债业务 资产业务和中间业务三大类 第二节存款货币银行的业务 一 负债业务 liabilitybusiness 存款货币银行吸收资金并形成资金来源的业务 主要由自有资本 吸收存款 借款 其他负债组成 一 自有资本1 资本构成 股本 公积金 未分配利润2 资本的功能和作用 对不可预见的损失起到缓冲的作用 保护存款人和其他债权人的利益 3 巴塞尔协议 与资本 补充 巴塞尔协议 与资本 巴塞尔协议 是国际清算银行成员国的中央银行在瑞士巴塞尔达成的若干重要协议的统称 是国际银行业风险管理的理论指导 行动指南和实践总结 协议实质是为完善与补充单个国家对商业银行监管体制的不足 减轻银行倒闭的风险与代价 旧 巴塞尔协议 1988年巴塞尔协议全称为 统一资本衡量和资本标准的国际协议 其目的是通过规定银行资本充足率 减少各国规定的资本数量差异 加强对银行资本及风险资产的监管 消除银行间的不公平竞争 新 巴塞尔协议 2004年6月26日 十国集团央行行长和银行监管当局负责人一致同意公布 资本计量和资本标准的国际协议 修订框架 即巴塞尔新资本协议 巴塞尔协议 的基本内容 1 资本组成 核心资本和附属资本2 风险加权制 RiskWeighedSystem 将资产业务按协议规定的风险权数 换算为风险资产 3 银行资本充足率 总资本 加权风险资产4 目标比率 资本充足率不低于8 核心资本充足率不低于4 我国对商业银行资本充足率的规定 核心资本 包括实收资本或普通股 资本公积 盈余公积 未分配利润和少数股权 附属资本 包括重估储备 一般准备 优先股 可转换债券和长期次级债务 二 吸收存款 吸收存款的业务是银行接受客户存入的货币款项 存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务 这是银行的传统业务 在负债业务中占有最主要的地位 吸收存款是银行与生俱来的基本特征 1 活期存款 demanddeposit 又叫支票存款 是存款户可以随时存取和转让的存款 活期存款 主要是准备用于交易和支付的款项 特点 开立者大多是工商企业和非盈利性单位 一般不支付利息 流动性强 其中的相对稳定部分可以发放贷款 是密切银行与客户关系的桥梁 2 定期存款 timedeposit 指那些具有确定的到期期限才准提取的存款 存入这种存款的是近期暂不支用和作为价值储存的款项 特点 银行出具存单或存折 支付较高利息 20世纪60年代以来 银行为了更广泛地吸收存款 推出 可转让 的大额定期存单 CDs 这种存单于到期日前可在货币市场上转让买卖 3 储蓄存款 saving 是针对居民个人积蓄货币和取得一定利息收入的需要所开办的一种存款业务 特点 由银行发给存户存折 一般不能据此签发支票 支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户 通常限于个人和非营利组织 储蓄存款定期居多 但无论定期 活期 都支付利息 只是利率高低有别 有的国家严格限定只准专门的金融机构经营储蓄存款 存款货币银行以及其他金融机构则不准经营 较多的国家 准许存款货币银行经营储蓄存款业务 但是 对储蓄业务均有专门的法规管理 以保护小储户的权益 并不是任何金融机构均可获准经营 思考 我国商业银行各类存款的占比情况 三 从央行借款 1 商业银行向中央银行借款 其主要的 直接的目的在于缓解本身资金的暂时不足 2 向中央银行借款主要有两种形式 一是再贴现 rediscount 把自己办理贴现业务所买进的未到期票据 再转卖给中央银行 二是直接借款 用自己持有的有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款 贴现率 discountrate 贴现率 贴现利息与贴现的商业票据面额之间的比率 再贴现 当商业银行资金紧张 周转困难时 把已办理贴现的票据向中央银行申请再贴现 中央银行按再贴现率扣除再贴现的利息后把余额付给商业银行 中央银行通过调整再贴现率 可以影响市场利率和商业银行贷款数量 从而控制社会上的资金量 一般由商业银行根据再贴现率市场利率所贴现票据的信用程度确定 3 这项负债业务 无论是从在商业银行负债中的比重来看 还是从在中央银行资产中的比重来看 在西方国家都很小 在我国 由于体制的原因 该项目一直是国有商业银行一项重要的资金来源 不过 目前明显有趋于下降的趋势 四 银行同业拆借 interbankofferedcredit 1 银行同业拆借是指银行相互之间的资金融通 2 在这种拆借业务中 借入资金的银行主要是用以解决本身临时资金周转的需要 一般均为短期的 3 同业拆借的利率水平一般较低 期限较短 除金融机构外 还有两种中介机构 中介人参加 专门办理拆借业务的中介机构 如日本的短期融资公司 兼做拆借中介业务的中介机构 这种兼营中介机构通常是一些大的商业银行 不需要缴纳存款准备金 只允许金融机构参加 一般非金融机构不参与拆借 通常为隔夜拆借 最长不超过1年 金融开放国家 外国中央银行及商业银行也可以参加同业拆借市场 银行同业拆借市场的特点 五 从国际货币市场借款 1 各国商业银行在国际货币市场上通过办理定期存款 发行大额定期存单 出售商业票据 银行承兑票据 以及发行债券等方式筹集资金 2 这种方式利于获得资金 又同时是易受冲击的脆弱环节 六 结算资金短期占用 1 结算过程中的资金 是指在为客户办理转账结算等业务过程中可以占用客户的资金 2 占用的时间虽然很短 由于周转金额巨大 占用的资金数量相当可观 3 从任一时点上看 总会有一定金额的处于结算过程之中的资金 构成存款货币银行可以运用的资金来源 七 发行金融债券 1 发行债券筹得的资金属于商业银行的长期借款 2 自1985年以来 我国商业银行按照国家有关规定 经过中国人民银行批准 面向社会发行金融债券 为指定用途筹集资金 资金的需求者通过出售证券取得资金时 同时安排在将来一个约定的日期按事先确定的价格买回这些证券 特点 期限灵活 可充分利用金融市场 融资成本较低 八 回购协议 RepurchaseAgreement 二 资产业务 存款货币银行的资产业务是指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务 是取得收益的主要途径 包括 现金资产 贴现 贷款 证券投资等 现金是银行的一线准备 开展业务的重要保证 流动性非常高 基本上不给银行带来直接的收益 但法律对其持有量有严格规定 包括 库存现金 在中央银行的存款 存放同业的存款 托收中的现金 一 现金资产 1 库存现金 指银行金库中的现钞和硬币 主要是为了应付客户提款及银行本身日常开支 2 在中央银行的存款 包括法定存款准备金和超额存款准备金 它原来是中央银行为保护存款户的利益和安全而设 现在已转变为一个重要的货币政策工具 3 存放同业的存款 这是银行为了自身清算和转账业务的便利 在其他银行经常保持的一部分存款余额 银行可以随时动用它们 4 托收中的现金 这是银行应收的清算款项 这部分款项在收妥前虽不能抵用 但收到后 或者增加该银行在中央银行准备金账户上的存款余额 或者增加存放同业的存款余额 所以视同现金 银行术语叫 浮存 二 贴现业务 商业银行购买未到期的票据的业务叫贴现 贴现实际上是信用业务 2 算式 3 贴现业务的对象主要是商业票据和政府短期债券 例题 某企业将一张票面为100万元的60天后到期的商业承兑汇票到银行贴现 银行月贴现率为3 75 一个月按30天计 求 1 银行应扣除的贴现利息 2 银行应支付给企业的贴现金额 1 贴现利息100万元 3 75 2 0 75万元 2 贴现金额100万元 0 75万元 三 贷款业务 loan 1 贷款在存款货币银行的资产业务中的比重一般占首位 但从上世纪80年代之后 有明显下降趋势 2 贷款业务种类很多 划分标准 角度各异 3 过去 我国银行的资产业务基本上是贷款一种形式 改革开放以来 商业票据业务和证券业务 随着金融体制的改革已逐步开展 尽管目前贷款以外的资产业务比重还很小 方式也比较单调 但毕竟已呈现资产业务多样化的趋势 真实票据 原则 1 银行在办理信贷业务时都要遵循一些基本原则 这些原则对于贷款投向 条件 用途 方式和数额等起制约作用 2 真实票据论 是西方商业银行的一个古老原则 贴现 贷款应以真实交易背景的商业票据为根据 理由是 买进确实有商品买卖内容的票据或以之作为担保 可以保证按期收回贷款 因为交易背景中的商品直接出售或加工后出售 就是归还贷款的资金来源 在计划经济体制下 我国银行工作中就是长期遵循真实票据论的思路 3 在相当长时期内 一再发现对原则的论证不完全正确 如经济繁荣时期 没有商品交易为背景的票据 由于资本回流顺畅也能到期偿还 危机时期 纵使是有商品交易为背景的票据 由于商品滞销也难保能够如期偿还 4 这一原则在西方早已不再作为银行经营的准则 改革开放以来 我国也不再固守原来管理信贷的思路 四 证券投资是指存款货币银行以其资金持有各种有价证券的业务活动 投资品种主要是 政府债券 公司债券 股票 商业票据 银行承兑票据 证券投资是银行重要的收入来源之一 在商业银行资产业务中的比重不断上升 1 分业经营的商业银行 投资于有价证券的目的一般是为增加收益和资产的流动性 因此 主要投资对象是政府及所属机构的证券 混业经营经营的商业银行 投资于股票的目的则是加强银行资本与产业资本的结合 2 我国商业银行证券投资业务对象主要限于政府债券和中央银行 政策性银行发行的金融债券 三 中间业务和表外业务 1 凡银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其它委托事项 并据以收取手续费的业务统称中间业务 也称做无风险业务 2 表外业务是指凡不列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务 广义的表外业务包括中间业务和金融创新中的一些有风险的业务 3 通常提及的表外业务往往专指金融创新中产生的一些有风险的业务 近些年来这类业务取得了令人瞩目的发展 给银行业带来了发展的机会 但是与之俱来的高风险也引起关注 4 不少西方国家大银行的中间业务和表外业务量已大大超过其表内业务量 从收益看 不少银行这方面的业务收入远远超过其表内业务收入 一 结算性中间业务 银行通过结算工具 为购销双方或收付双方完成货币收付 转帐划拨资金行为的业务 根据收款人和付款人是否在同一城市或地区分为两种类型 同城结算 主要是支票结算 异地结算 汇兑 托收和信用证结算 结算原则 信用原则 谁的钱进谁的帐和银行不垫款原则 结算方式 银行汇票 商业汇票 银行本票 银行支票 汇兑 委托收款 异地托收承付 银行卡 异地结算的三种基本方式 1 汇兑 Remittance 付款人将现款交付给银行 由银行把款项支付给异地收款人的业务 2 托收 Collection 收款人向付款人开出一张汇票要求其付款 并把它连同有关单据一起交付给托收行 委托其代为收款 3 信用证结算 letterofcredit L C 由银行提供付款保证的结算业务 如果信用证上的各项条件得到满足 无论付款人是否拒绝付款 开证银行都有义务付款 二 传统的中间业务 信托 1 银行信托是银行接受客户的委托 代为管理 经营 处理有关钱财方面的事项 2 信托业务种类极多 范围极广 需要专门的知识 广泛的信息和丰富的经验 3 我国金融信托业源于1917年上海商业储蓄银行成立的 保管部 1 代收 代客买卖 承兑和保理等业务是银行中间业务的另一大类 在现代银行业务中占有相当重要的地位 2 迅速发展的理财服务 三 代收等业务 四 银行卡业务 1 银行卡是银行业务与科学技术相结合的产物 银行卡的出现 给银行业务带来了新面貌 2 银行卡包括信用卡 支票卡 记账卡 如我国广泛使用的 借记卡 智能卡等 3 1986年由中国银行发行的长城卡是我国最早的银行卡 第三节分业经营与混业经营 分业经营 指对金融机构业务范围进行某种程度的 分业 管制 1 金融业与非金融业的分离2 金融业中银行 证券和保险三个子行业的分离3 银行 证券和保险各子行业内部有关业务的进一步分离通常所说的分业经营是指第二个层次的分离 有时特指银行业与证券业之间的分离 混业经营1 狭义 指银行业和证券业之间的经营关系 即银行机构与证券机构可以进入对方领域进行业务交叉经营 而不仅仅局限于自身分营业务的范围 2 广义 指所有金融行业之间经营关系 即银行 保险 证券 信托机构等金融机构都可以进入上述任一业务领域甚至非金融领域进行业务多元化经营 真正的混业经营 是指在风险控制的原则下实现资源共享 一 存款货币银行的经营原则 第四节存款货币银行的经营原则与管理 1 盈利性原则 商业银行的业务收入主要包括资产收入和服务性收入 盈利是指业务收入减去业务支出 银行利润 利息收入 其他收入 其他支出 税收 2 流动性原则 指商业银行能够随时应付客户提取存款和满足客户借贷的能力 1 银行资金的流动性包括 资产的流动性 银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力 负债的流动性 银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金 2 影响资金流动性的主要因素 客户的平均存款规模 银行的自有资金水平 清算资金的变化规律 贷款经营方针 银行资产质量和资金管理体制等 3 资金流动性的高低非常重要 它是实现资金安全性和盈利性的重要保证 但过高的流动性会使银行失去许多盈利的机会 3 安全性原则 安全性指银行的资产 收益 信誉以及所有影响其生存发展的条件免遭损失的可靠程度 安全性原则就是尽可能避免和减少风险 影响银行安全性的主要因素 客户的平均贷款规模 贷款的平均期限 贷款方式 贷款对象的行业和地区分布以及贷款管理体制等 确保银行经营的安全应坚持稳定经营的方针 保持合理的资产规模和结构 提高自有资本比率 及时发现潜伏的危机 4 三原则的对立统一关系 首先 安全性与流动性是正相关的 其次 盈利性和安全性 流动性是矛盾的 结论 银行在经营过程中 只能对以上三原则统一协调 力求寻找三者的最佳组合点 二 商业银行的经营管理理论 一 资产管理理论 二 负债管理理论 三 资产负债管理理论 一 资产管理理论 1 商业贷款理论 真实票据论 基本观点 贷款应以具有真实交易背景的商业票据为根据 以保证贷款按期收回 强调通过发放短期 自偿性贷款以保证流动性和安全性 理论缺陷 经济繁荣时期 没有商品交易为背景的票据 也能履行支付义务 经济衰退时期 即使有商品交易为背景 由于商品滞销 支付义务也难以保证如期履行 2 可转换性理论 基本观点 在金融工具和金融市场发展的背景下 商业银行可以通过金融资产的转换来保证流动性 即商业银行可以将资金的一部分投到具备转让条件的证券上 因为这些资产能够随时变现 所以可以保证较高的流动性和盈利性 理论缺陷 当经济萧条 证券行市大跌时 人们竞相抛售证券 银行也很难不受损失地将所持证券顺利转让 一旦不能转让 将面临流动性和安全性问题 3 预期收入理论 基本观点 贷款应当以借款人的预期收入和现金流量为基础发放 有借款人的预期收入作担保 根据预期收入安排放款日期 放款方式 就能保持规律性的现金流入 维持银行高度的流动性 理论缺陷 由于对借款人的预期收入不能完全预测准确 一旦借款人的经营状况发生变化 到期不能足额偿还 将影响银行的流动性 二 负债管理理论1 基本观点 负债管理理论认为 银行流动性不仅可以通过资产管理来获得 也可以通过向外借款来得到 银行无需经常保持大量的准备资产 完全可以将资金更多地投放到高收益的资产上去 而一旦需要周转资金 则可向外筹借 2 该理论的主要特征 1 以负债作为保证商业银行流动性的经营重点 2 主动负债是该理论的重要方法 3 负债经营是实现商业银行流动性和盈利性均衡的工具 3 负债管理理论意义 1 负债管理开创了保持银行流动性的新途径 2 为银行扩大信贷规模 增加贷款投放创造了条件 3 由于主动负债增强了银行的资金实力 因而也就增强了银行的市场竞争力 扩大了市场影响力 商业银行的作用更加显著 4 负债管理理论局限性 增加了经营风险 当银行不能从市场借到相应的资金时 就可能陷入困难 而市场是变幻难测的 提高了银行的融资成本 因为借款成本通常要比存款利率高 不利于银行稳健经营 负债经营可能引起债务危机 导致经济的全面波动 三 资产负债综合管理理论 1 基本观点 只有通过资产结构和负债结构的共同调整 通过两方面的统一协调管理 才能实现盈利性 安全性 流动性的均衡 为银行谋取最大利润 而单纯的资产管理和单纯的负债管理都带有一定的偏向 一种把资产和负债两个方面结合起来的管理才是更有效率的管理 2 资产负债管理的内容资产负债管理就是将资产和负债各项目按 对称原则 通过调整资产与负债的总量 结构等方面的差异 对其期限或利率进行安排和管理 从而达到安全性 流动性和盈利性的协调均衡 以谋求风险最小化和收益最大化 1 资产管理的内容 1 准备金管理 存款准备金管理 资本准备金管理和贷款准备金管理 2 贷款管理 是资产管理的重点 包括贷款风险管理 贷款期限结构管理和信用贷款比例管理 3 证券投资管理 包括证券组合及证券投资比例管理 2 负债管理的内容 1 资本管理 即资本充足率 8 管理 2 存款管理 是负债管理的重点 包括吸收存款的方式 存款利率和存款保险管理 3 借入款管理 包括借入款的使用方式 借入款的偿还期和偿还金额 借入规模和比例等 3 资产负债 综合 管理方法 1 缺口管理法缺口管理法 是根据期限或利率等指标将资产和负债分成不同的类型 然后对同一类型的资产和负债之间的差额 即缺口 进行分析和管理 以利率指标为例 商业银行的资产和负债都可以分为固定利率和浮动利率两种类型 根据这两类资产和负债的不同组合 可以有三种不同的缺口管理战略 2 资产负债比例管理法资产负债比例管理法是通过一系列资产负债比例指标来对商业银行的资产和负债进行监控和管理的办法 它既可以作为商业银行自身的一种业务管理方式 也可以作为监管当局对商业银行实施监管的一种手段 当然 商业银行从业务管理角度确定比例指标时 应受监管当局确定的比例指标的约束 一 存款货币银行的风险 补充 存款货币银行的风险管理 指存款货币银行经营过程中由于各种不确定因素的存在 而使商业银行遭受经济损失的可能性 二 存款货币银行风险的特征 普遍性扩散性隐蔽性客观性可变性 三 存款货币银行风险的种类 政策风险利率风险法律风险信用风险国家风险 资本风险决策风险流动性风险结构性风险经营性风险 外部风险 内部风险 四 商业银行风险的处置 风险的预防 对可能发生的风险设置防 火 屏障风险的回避 对风险明显的经营活动避重就轻风险的分散 不要把鸡蛋放在一个篮子里 风险的转移 用合法手段转移风险风险的补偿 用资本 利润 抵押品等补偿遭受的损失 五 商业银行贷款风险的分类管理 一 贷款风险分类管理的含义贷款的风险分类是指商业银行的信贷分析和管理人员 或者是金融监管当局的检查人员 综合所能够获得到的全部信息并运用最佳的判断 根据贷款的风险程