风险评估及电子档案系统演示.doc

风险评估及电子档案系统演示 一、系统开发的背景及开发过程张崇明局长在2010年的全省国税工作会议上提出“推进电子化征管档案建设，完善纳税人电子信息一户式存储与应用，着力解决长期困扰基层征管的老大难问题”。省局对系统的业务实现框架及技术实现框架进行分析，确定将系统定位于对纳税人信息的收集整理、集中存储及集中展示、对纳税人各类涉税信息进行分析和应用。实现纳税人电子档案、纳税人涉税数据采集、涉税台账采集管理与统计、对纳税人实施风险管理以及一员式监控等功能。省局采取公开招标方式，在2010年3月份业务需求及技术需求准备完毕，在2010年9月份定标，由税友公司负责系统开发，2010年10月正式进入开发阶段，2010年12月纳税人电子档案部分基本开发完毕，2011年3月系统主体功能基本开发完毕，4月开始系统测试及试运行。系统拟于6月正式运行。二、系统概述（一）主要功能系统主要由电子档案、涉税台账、数据采集、风险管理、一员式监控几个主体业务构成。目前系统提供的数据采集、电子档案以及风险管理等功能，为纳税人涉税情报的收集、整理和应用提供了较好的解决方案，已具备“三网一库”中的税收情报库的框架和雏形，可以此为基础，进行税收情报库更深层面的功能扩展和应用。系统解决了数据分析缺乏可用的数据源、分析手段和方法单一、相关应用分散不成体系等问题。系统的建设成功，标志着全省的数据分析的支撑平台已基本完成布局，实现了对税务机关分析和对纳税人分析的全覆盖。即对税务机关征管状况的相关分析主要在“税收监控分析系统”，对纳税人涉税信息的相关分析主要在“风险评估及电子档案系统”。（二）系统优点1.数据仓库。系统建设中非常重要的部分，就是建设我省的数据仓库。数据仓库对各大业务系统数据进行抽取，并进行数据清洗，按照不同维度进行加工整理后，形成不同的分析主题。数据仓库的好处一是统一数据管理，统一数据口径；二是各种分析型操作（查询、统计、风险分析）不需要访问生产系统，减少生产系统负担；三是数据仓库适应海量数据运算，大大提高运算效率，可以进行大尺度区间的数据分析、挖掘等，而这时原来的分析系统难以胜任的。2.高拓展性系统具备较为强大的技术支撑平台。总局三期工程主要业务系统为核心征管系统、纳税服务系统、外部信息交换、管理决策四个部分。风险评估及电子档案系统的开发单位税友公司就是总局金税三期工程的管理决策分析平台（含风险、绩效、政策评估、知识管理等）的中标单位，这不仅确保我们这套系统在全国处于领先水平，同时也为以后系统平滑过渡到三期奠定了很好的基础。系统有成熟的技术平台作为支撑，可以在系统前台自由定义各种数据项，分析指标、分析模型，从而可以满足各级税务机关根据征管实际提出的各种个性化的需求，也可以确保平台能够适应不断增加的新的业务需求的需要。3.业务闭环系统为目前征管工作中的热点、难点（如风险管理、涉税信息采集应用、任务推送等）提供了较好的解决方案。同时在系统设计时，注意各业务功能信息的相互衔接、相互支撑。比如通过数据采集进入系统的第三方信息，不仅可以为风险管理提供数据源，同时也反映在纳税人电子档案信息中。风险管理相关风险分析情况、任务派发及反馈情况，也最终归集入纳税人电子档案。从而使各业务模块实现闭环。三、具体功能（一）登陆方式系统有两种登录方式，ip登录及用户登录方式。IP登录不需要输入用户及口令，根据各局的ip表确定查询权限。可以操作的模块主要是电子档案、涉税台账及各类查询等。而用户登录方式是按照系统初始化时，该用户的岗位确定的操作权限。凡是需要进入系统进行业务实际操作的，需要以用户方式登录。（演示）（二）电子档案电子档案是将纳税人在各大业务系统中的数据进行抽取、清洗、加工整理后，对纳税人涉税信息进行全面展示，是整个系统的基础；电子档案目前分为14类信息，涉及80个功能点。由于基于数据仓库，其信息的完整程度，是目前任何一个业务系统无法比拟的。（演示）税务登记（510304620711268）当前信息、历史信息、统计信息（分组、分属期）、当前信息导出功能、单户信息导出申报信息、财务报表信息关联信息（机构关联（510198902494118），投资关联（51010420189184X）：关键人员关联 510108558994462）征管状况预警分析（三）涉税台账系统实现了新增台账，台账查看以及台账统计功能。实现了数据一级采集，信息多级共享。系统在开发时，征求各业务处室意见，收集涉税台账方面的业务需求。根据业务处室提出的需求，目前系统已固化所得税类台账10个，国际税收台账1个。新增、查看、统计（四）数据采集数据采集是对纳税人生产经营信息、第三方提供的纳税人涉税信息以及为加强税源管理，需要补采集的重要的征管信息进行采集。数据采集是电子档案以及风险管理重要的数据来源和补充。 数据采集系统模块 数据采集业务种类数据采集主要对纳税人生产经营信息（主要应用于行业风险分析模型）、纳税人第三方信息采集（主要用于专项的涉税信息应用项目，也可以作为行业风险分析的数据源，比如税务机关在电业部门取得的纳税人用电信息，就可以用于行业风险分析中的能耗模型分析）、征管信息（主要时税务机关在实施征管的过程中，产生的或者需要的重要的征管信息，而在别的业务系统中未反映的。比如行业风险分析中，需要的行业细分信息，总分支机构信息、纳税人用电卡号与纳税人识别号对应关系设置等。） 数据采集管理方式采取各地自行设置、省局统管的方式。数据采集项目由市局收集县区需求后，提请数据采集设置申请，省局审批后该数据采集项目正式在系统中建立。 数据采集的日常工作在风险管理日常操作中一并说明。（演示）数据采集项目设置 zysjcjgl数据采集项目审批 sjsjcjgl数据采集 zysjcj51209774692017X（五）风险管理风险管理是按照风险管理理论及实践，实现风险指标模型设置，风险识别及排序，风险任务的发起、转发、分配、反馈、过程监控、成果分析等业务功能，对纳税人遵从度风险实施管理，风险管理是整个系统的核心。 税收风险管理理论税收风险理论是指税务机关运用风险管理的理念和方法，合理配置管理资源，通过风险分析识别，风险等级排序，风险应对处理，以及过程监控、绩效评估等措施，不断提高纳税遵从度的过程和方法。总局将税收风险理论与信息化管税一起，作为新时期下征管的两个核心。（风险识别是建立在风险分析指标、模型建设的基础上，对纳税人的各类数据进行分析，发现风险点的过程。风险排序是对风险企业按照一定的方法，根据风险高低，筛选企业以发起风险应对的过程。系统中主要是专项风险任务发起、通用风险任务发起模块中实现此部分业务。风险应对是对风险企业具体实施风险提示、风险核查、纳税评估、税务稽查的过程。可以看出纳税评估属于风险管理中的风险应对的一种应对手段。过程监控是对风险管理的各节点实施监控的过程。绩效评估是对各级税务机关、税务人员风险管理成效实施评价的过程。） 风险管理系统模块 风险指标模型设置系统对风险分析指标及模型分为三级来进行建设。最底层一级是指标元素。“指标元素”是最基本的数据单元，对应着数据库表的字段。例如：应税销售收入、应纳税额、入库税额等。中间一层是指标，即通过对指标元素的组合，通过一定的公式，形成分析指标。最上面一层是模型。即对指标进行组合，再加入一些纳税人特征判断值形成模型。系统中的风险分析指标分为三大类：通用风险分析指标、行业风险分析指标、第三方信息风险分析指标。通用风险分析指标适用于对大多数纳税人的定期分析；行业风险指标、第三方信息风险分析指标主要适用于针对性行业及纳税人的即时分析。在即时分析时，也可引用通用风险分析指标。系统中的风险分析模型是风险分析的核心，系统必须通过模型，扫描企业数据，才能产生风险企业。模型分为单指标模型、决策树模型及回归模型三类。单指标模型是仅一个指标的模型，如定期分析的模型主要是单指标模型；决策树模型就是将各类分析指标以及纳税人属性判断指标进行组合，层层过滤筛选风险企业，主要运用于即时分析；回归模型是对加入运算的每个指标定义权重，计算出纳税人总的风险系数。目前通用分析指标分为增值税通用指标、消费税通用指标、企业所得税通用指标、税种联评指标、发票类指标、财务指标、其他指标7大类共 72 个。行业风险分析指标已建立炼铁、炼钢等11个行业共39个指标。随着风险管理的深入开展，指标模型将不断增删和优化。各级税务机关在运用中，可沿用省局的默认指标模型，也可以基于省局模型进行参数调整产生新的指标模型或新设定指标模型，从而建立起适应各地情况的风险分析指标模型体系。省局对于各级税务机关成效好的指标模型，可定期吸纳做为全省通用的分析指标模型。（演示）风险指标维护风险模型维护 风险企业分析定期风险分析每季运行。定期风险分析后，将存在风险点的纳税人纳入风险企业库。将模型在“定期风险任务维护”定义好执行时间，系统将在指定的时间执行数据扫描并生成风险企业。而专项风险任务的风险企业产生，需要通过“专项风险企业分析”产生风险企业，采取的是即时分析方式（对于运算量大的，可以采取队列方式运行）。行业分析可以对行业或细分行业的基础指标、采集情况、风险分析情况进行相关分析。对确认的疑点纳税人转入风险管理。单户分析可以对单户的所有或部分指标模型进行分析，相当于单户的体检表。这个单户分析可以在行业分析时，对单户发起，也可以是风险任务管理岗在发起风险任务时作为是否发起该户企业风险任务的分析工具，还可以作为风险执行环节，作为案头分析的工具，也可以是平常管理人员对单户进行相关分析的工具。（演示）定期风险任务维护专项风险企业生成 风险排序及任务发起风险任务发起在系统中主要涉及“通用风险任务发起”及“专项风险任务发起”两个模块。系统中风险任务分为定期任务和专项任务。定期风险任务是指系统根据预先设置的执行周期，采用对绝大多数纳税人适用的通用风险指标和模型，定期扫描计算纳税人的风险指标，从而产生风险企业并发起的风险任务。系统中通过“定期分析任务维护”模块进行执行周期维护。通过“通用风险任务发起”发起风险任务。专项风险任务是指风险管理人员，根据预先设置好的行业指标模型或涉税信息指标模型，即时生成的风险任务。这类任务主要适用于各类专项的风险核查、纳税评估事项。在系统中主要通过“专项风险企业分析”生成风险企业，通过“专项风险任务发起”发起风险任务。“专项风险任务发起”仅适用专项任务的发起，以任务做为主线。“通用风险任务发起”适用于专项任务发起和定期任务发起，以纳税人为主线。操作人员可以在此模块，对风险企业的风险分值进行排序，筛选风险分值高的企业发起风险应对任务。风险任务应对方式可以选择风险提示、风险核查、纳税评估三类。不同的风险应对方式，要求的反馈方式不同。风险管理任务目前支持三种流程，横向应对、逐级应对、跨级应对。横向应对是指风险任务发起单位直接应对。系统支持省局、市局、县局的横向应对，主要适用于各级税务机关专项风险评估工作。由于横向应对中的专项风险任务执行岗人员，可以是该级税务机关及下属单位任意人员，可以方便的适应专业化管理或团队项目管理的需求；逐级应对是指风险任务发起单位在发起任务后，按照税务机关级次依次进行任务的转发。比如省局下发任务给市局、市局转发给县局、县局再部署。在逐级应对中，也可以选择横向应对的分支流程；跨级应对是指风险任务发起单位，可以跨机关级次，直接将风险任务指定到风险应对单位的专项风险任务分配岗，由该岗的人员指定具体的风险任务执行人员。比如省局直接将任务部署给县局应对。省局监控岗Sjfxjk（水泥 生成资阳）（演示）（五）风险应对风险应对主要有任务的转发、分配及反馈三部分。（任务转发主要为风险监控管理岗人员处理，分配是指定具体的任务执行人员，由风险任务分配岗人员处理；反馈主要是执行人员在实施具体的风险应对后（提示、核查、评估、移送稽查），对处理结果进行反馈。）风险任务执行岗人员根据风险应对要求，实施风险核查、纳税评估后，填写相应表单进行反馈。风险提示事项仅需进入任务界面，点击确认即可。对于风险核查或纳税评估，需要执行人员录入处理结果。处理结果包括查补税款、查减亏损、查增所得、处罚、移送稽查、不需处理等。结合风险管理的任务式管理和纳税评估流程化管理，我们正在对风险应对中的纳税评估部分做进一步的优化，在系统中反映纳税评估的案头分析、约谈、实地查验、评估结论等节点，满足纳税评估业务更为具体的业务需求。资阳市雁江区国家税务局 专项任务分配岗：曾仰东 g5120020088 123 专项任务执行岗：刘若梅 g5120020077 123 （六）风险管理中的其他功能 评价为便于对风险分析指标及模型分析结果进行分析，不断优化完善指标及模型，执行人员尚需在反馈时，对产生任务的指标模型进行评价。评价采取五分制。 屏蔽部分纳税人，由于特殊原因产生风险疑点，而此类情形不可能在短期变化的，执行人员可以在任务反馈时，同时提请在一段的时间内对该户纳税人的此风险分析模型进行屏蔽。由该任务发起税务机关的风险监控管理岗人员进行屏蔽操作。审核通过后，该税务机关及下属税务机关进行的定期或专项风险分析，在屏蔽时间内，对屏蔽的模型将不会产生这户纳税人的风险疑点。 风险执行情况监控 成果分析系统提供风险成果相关的分析。风险成果分析主要时风险任务执行情况、各类风险应对结果情况分析、风险分析指标及模型评价情况等，便于对风险管理实施情况做相关分析。目前尚出在开发中。（七）风险管理日常应用 专项风险管理工作：1.对于专项的风险管理工作，比如行业纳税评估、某类纳税人的绩效评估等，一般先需要对此类纳税人进行典型调查，根据典型调查的情况，在省局提供的指标模型的基础上，进行指标修订、优化、增补等业务设计。这部分的工作主要由分管的领导进行组织，相应的业务科室或团队具体开展典型调查和指标模型的业务设计。2.对属于此次工作范畴内的企业，如果使用到纳税人生产经营信息或第三方信息，根据指标及模型要求设计采集表样，进行数据采集。系统中数据采集项目及采集项的设置，由市州局的采集管理岗人员负责，采集表样主要由市州或县区局的数据管理岗人员负责，数据采集由市州或县区的数据采集岗人员来实施。3.市州局风险管理岗人员根据先前业务科室所提交的指标模型需求，在系统中设置相应的指标和模型。并会同相应业务科室人员或团队，通过行业风险分析，对行业的基本情况、采集情况、风险分析情况进行分析，以此为基础，进一步优化指标、模型的预警值，并最终确定相应纳入此次工作范围的风险企业。4.市州局或县区局风险管理岗人员发起风险任务，将风险任务推送给指定的风险任务岗人员或团队。5.市州或县区的风险执行岗人员或团队具体开展相应的应对工作，并将结果反馈。6.在整项工作开展完毕后，市州或县区的分管领导或风险管理岗人员对此次工作进行成果分析。风险管理岗人员会同相关科室人员、团队，根据成果分析的情况对指标、模型做进一步的优化调整。 定期风险管理工作：1.在每年的2、5、8、11月，系统将使用通用风险指标和模型，对所有企业进行风险分析。各市州可以在每年的3、6、9、12月，在风险企业中筛选部分风险排名靠前的企业进行应对。还可以结合销售收入规模、纳税规模、纳税人类型、风险值等口径进行综合筛选。2.风险任务的发起，由市州局的风险任务管理岗负责，风险任务的应对可以是市州或县区的专业团队，也可以沿用原来的从市州、县区、分局所、税管员的模式组织实施。 第三方信息应用工作：1. 市州局或县区局数据采集岗从第三方获取纳税人相关信息。2. 市州局数据管理岗设置数据