会计电算化实务题操作步骤.doc

会计电算化实务题操作步骤（一） 实务题账务会计电算化考试软件【账务处理系统】。初始设置（点击“总在最前面”，试题放在最前面）：1 科目及余额初始科目设置显示会计科目表，点击“增加”按钮显示“输入/修改科目”对话框，按题要求填入：科目代码、科目名称、科目特征、余额方向。填好后，点击：“确认”。五道题全部做完，点击“退出”，做错了点击“删除”或“修改”，进行改正。2 科目及余额初始初始科目余额显示“初始科目余额表”，共五题，按题要求，把余额3 录入到表中，录完一个余额，按一次回车键，做错了点击剔除金额为空项，再重做，五题做完【存入】【退出】。4 上面1.2做完后：（1） 点击“初始化完成确认” 点击“验证” “连续完成上述工作”。（2） 点击“初始化完成确认” 点击“初始化完成确认”。（咨询是否备份，选择“不备份”）（二） 日常账务1 日常账务窗口中，凭证处理记账凭证录入显示“记账凭证录入框”，在框内录入凭证。（1） 摘要可以随便录入（一般输入题号），双击科目，弹出一个科目选择表在表中选择题目要求的科目选好后，双击该科目，大多数科目会自动填入科目名称一栏，有少数科目（如：应收账款、应付账款），双击后会出现“辅助核算”对话框，在“辅助核算”对话框中，点击“地区帮助”，选苏州（规定），再选“单位帮助”。按题意选甲公司、乙公司、丙公司，选好后点击“确认”，再把“借方”或者“贷方”金额录入。（2） 凭证类型选择（收款、付款、转账三类凭证），选择方法：a 如果借方是“现金”或“银行存款”，贷方是其它科目，则凭证为“收款凭证”。b 如果贷方是“现金”或“银行存款”，借方是其它科目，则凭证为“付款凭证”。c 如果贷方和借方都是“现金”或“银行存款”， 则凭证为“付款凭证”。d 如果借方和贷方都没有“现金”或“银行存款”， 则凭证为“转账凭证”。（3） 录完一张凭证后一定要点击【存入】按钮。共10张凭证按上述方法做。做完后退出。2 凭证、账簿数据查询（第三大题做完，直接做第五大题，共五道题）（1） 第一种查询：凭证处理凭证查询、打印简单条件查询显示“凭证简单条件查询”对话框。按题目要求，选凭证类型是哪一类凭证，再填写凭证号范围中第几张凭证（题目中都有）。例：收款0006号中实收资本科目的发生额，类型就是“收款凭证”，范围是6号，填好确认，再点击“填写答案” 显示“答案录入”对话框点击“增加一行”，题号上分别录入1.2.3.4.5（共五题），答案上录入题目要求查询的数据。填好确认退出。（2） 第二种查询：账簿查询、打印明细账普通明细账找到题目中要查询的科目一一双击该科目显示“查询条件”对话框输入科目加回车填入答案下面做法同上。五道题做完，退出、返回即可。（三） 报表资产负债表：在表中按题要求，找到该科目的年初数或期末数的单元格点击“单元格表达式”右边的“”显示“函数引导输入”对话框，从框中“含义”一栏，按题要求找：1 如果是年初数，而且是借方，则找“借期初余额”。J-QCYE（科目代码，1）2 如果是年初数，而且是贷方，则找“贷期初余额”。D-QCYE（科目代码，1）3 如果是年末数，而且是借方，则找“借期末余额”。J-QMYE（科目代码）4 如果是年末数，而且是贷方，则找“贷期末余额”。D-QMYE（科目代码）找到后点击，在最终函数一栏显示函数，点击科目代码一栏右边的“”，显示科目数表，找到该科目，双击，则该科目代码在科目代码中显示出来，如果是“年初数”，还要在“月份”一栏中选注意点：1 货币资金=现金+银行存款+其他货币资金；2 固定资产：要在“固定资产原价”一栏点击，科目选161（固定资产）；3 坏账准备、累计折旧是贷方；4 参考P396页的表。（四） 报表损益表：操作方法和“资产负债表”相同。注意点：1 选：（1）借方发生额（本月数）；=JFE（科目代码） （2）贷方发生额（本月数）；=DFE（科目代码）（3）借方累计发生额（本年累计数）；=JLJE（科目代码） （4）贷方累计发生额（本年累计数）；=DLJE（科目代码）2利润栏一般是由公式组成，如：产品销售利润=C5-C6-C7-C8营业利润=C9+C10-C11-C12其他业务利润=DFE(511)-JFE(512) (其他业务收入其他业务支出)利润总额=C15+C16+C17-C18+C193（一、二、三、四、五）是贷方（D），“加”一般是贷方，“减”一般是借方4参考下表：损益表4项 目行次本月数本年累计5一、产品销售收入1=DFE(501)=DLJE(501)6减：产品销售成本2=JFE(502)=JLJE(502)7 产品销售费用3=JFE(503)=JLJE(503)8 产品销售税金及附加4=JFE(504)=JLJE(504)9二、产品销售利润7=C5-C6-C7-C8=D5-D6-D7-D810加：其他业务利润9=DFE(511)-JFE(512)=DLJE(511)-JLJE(512)11减：管理费用10=JFE(521)=JLJE(521)12财务费用11=JFE(522)=JLJE(522)13其中：利息支出1214汇兑损益1315三、营业利润14=C9+C10-C11-C12=D9+D10-D11-D1216加：投资收益15=DFE(531)=DLJE(531)17营业外收入16=DFE(541)=DLJE(541)18减：营业外支出17=JFE(542)=JLJE(542