某建材科技有限公司贷款风险分类报告.doc

某建材科技有限公司贷款风险分类报告一、客户基本情况（一）企业概况某建材科技有限公司为合资公司，注册资金4633万元，中方出资3475万元，股份占比75%；港方1158万元，股份占比25%。主营产品：轻钢龙骨、金属卷帘门窗、电机、矿棉板、五金件。该公司现有龙骨生产线7条，纵剪机组一条，帘板生产线三条。2002年1月从德国引进的三条帘板生产线，采用先进的西门子数控程序，产品填补国内空白。公司主导产品轻龙骨和金属卷帘，2002年产销量分别达到820万平方米和11万平方米，占全国同类产品市场的20%和60%。轻钢龙骨在同行业中率先通过了ISO9002国际质量体系认证。（二）法定代表人情况法定代表人王兵，大学学历。具有丰富的轻钢龙骨、金属卷帘门等产品的生产和管理经验。（三）贷款情况及信用记录某建材科技有限公司是我行AAA级信用企业，优良客户。2002年12月末，该公司在我行贷款21笔，贷款金额12791万元（美元按1：8：8.277折算人民币），其中：人民币贷款18笔，金额9480万元；外币贷款3笔，金额400万美元。二、财务分析（一）偿债能力分析1、杠杆比率 （单位：%）项目2000年2001年2002年负债与所有者权益比率103134117负债与有形净资产比率103134117利息保障倍数452409864资产负债率515754负债与所有者权益率2000年较低，企业当年融资较少。2001年，公司较好地运用了负债的财务杠杆作用，通过合理、有效运用银行贷款，企业呈现出规模经营效益，净利润上升，2002年负债与所有者权益比率下降。资产负责率为54%，比较低，企业具有较强的长期偿债能力，但负债与有形资产比率高于100%，债权人权益保障程度一般。2、流动比率与速动比率工 （单位：%）项目2000年2001年2002年流动比率56116123速动比率409478流动比率逐年上升，流动资产变现能力增强，企业短期偿债能力增强。速动比率前3年呈上升趋势，2002年较上年度有所下降，企业2002年库存产品增加，影响了资产流动性。作为建材生产企业，2001年速动比率为0.9，接近本行业平均值，较为理想；2002年的速动比率偏低，企业应该尽量减少流动资产中变现较慢的存货积压，以加快资产流动性。（二）盈利能力分析（单位：%）项目2000年2001年2002年销售毛利率111739净资产利润率151646销售净利润率1217212000年以来，该公司销售收入逐年增加，到2002年末，达到16576万元。主要是销售龙骨建材820万平方米，实现销售收入为9850万元，实现利润为3152万元；金属卷帘型材销售11万平方米，实现销售收入为6726万元，实现利润为2152万元，净利润为3532万元，整体经营情况处于良性发展阶段。（三）营运能力分析（单位：%）项目2000年2001年2002年总资产周转率715190应收账款周转率5655141125存货周转率664371331企业全部资产使用效率逐年递增，应收账款回笼能力逐年增强，尤其是2002年，应收账款周转率达1125%，不仅减少了企业发生坏账的可能性，而且提高了资产流动性。说明企业营运能力逐年增强。三、现金流量分析（单位：万元）项目2000年2001年2002年经营活动现金流量-59214224669投资活动现金流量-40-1625-5394筹资活动现金流量6502966892现金及等价物净流量1827631672002年经营性现金净流量比上年大幅度增加，主要是企业在2002年度经营较好，全年实现销售收入16576万元，实现净利润3532万元。投资活动中的现金净流量减少主要用于购进卷帘生产线三条的部分款项。筹资活动中的现金净流量增加主要是在我行增加贷款7628万元，另外企业投资双方增次资1800万元。综合以上分析，某建材科技有限公司财务状况良好，经营正常，具有较强的长短期偿债能力。四、贷款担保分析该企业共有21笔贷款，人民币贷款金额9480万元，外币贷款400万美元。抵押担保方式贷款10笔，金额5200万元，抵押物为企业所属的土地及厂房、办公楼、龙骨生产线、纵剪机组、卷帘生产线等。抵押物全部经过有关部门评估并办理抵押登记。评估值总计8000多万元，总抵押率为65%。抵押物足值、有效。保证担保贷款11笔，人民币贷款8笔，金额4280万元；外币贷款3笔，400万美元。担保单位是某区新型建材经销公司，担保企业总资产17076万元，总负债3021万元。所有者权益14055万元。保证人无其他对外担保，具有保证资格与担保能力。五、非财务因素分析（一）行业风险分析：企业固定成本与变动成本比例接近平衡，从行业成本结构分析，属于中风险。企业2002年销售较前年度上升幅度较大，目前处于行业新兴阶段，主要是因为上马新项目所产生规模效益。企业龙骨产品销售以合理比例逐年增长，该产品处于市场的成熟期，产品标准已形成，客户对龙骨产品已广泛接受，行业内竞争基本处于有序竞争状态，企业的经营状况为稳定。从行业生命周期分析，对龙骨支持的贷款属于低风险贷款。从行业周期性分析，房地产业随着经济的繁荣而繁荣、萧条而萧条，与之相关联的建材生产属于受经济周期影响的行业。产品具有一定的代替性，如木制龙骨等，但其造价高，不存在完全替代风险。（二）经营风险分析：从产品市场定位看，龙骨属于必需品，市场较大且有稳定性，需求有周期性，属于低风险贷款。从产品品种分析看，企业2002年以前只有龙骨一种产品，客户单一，产品用途少，风险较大。但2002年投产新项目，且未来三年内还计划上马新的产品，以实现产品多样化，化解产品单一、需求单一、市场狭小的风险。以铝板为原料的龙骨产品价格低而质量可靠，具有市场竞争力，占有率处于领先地位。生产技术领先地位一般，但企业对技术革新的预见性和敏感性较好，基本能够适应新技术发展。（三）管理风险分析：企业管理严格，管理层人员都有大专以上学历，队伍年轻、团队意识强，具有较强的凝聚力。董事会人员在经营思想上统一，具有较强的集中决策能力。（四）银行贷款管理分析：银行为该企业配备了综合素质较高的客户经理，对贷款实施跟踪管理，贷款管理到位，信息反馈及时。企业财务管理规范，银企关系融洽，还款意愿较强。六、分类结果及理由该公司贷款12791万元，全部认定为正常类，其分类理由为：一是该企业是一个处于投资成长期的大中型建材企业，经营规模效益正随着投资的扩张和销售的增长而体现。2001年新上卷帘生产项目具有一定科技含量、产品适销对路，投产一年来销售利润不断增长，预计项目完全投产后，效益将成倍增加，项目前景良好。二是该企业法人治理结构比较健全，财务管理规范，银企合作融洽；三是各项财务指标比较合理，现金流量充足，具有较强的长短期偿债能力，第一还款来源有保证，并且办理了足值、有效的抵押担保，第二还款来源有充分把握。加强信贷管理意见加强行业研究，掌握企业发展动态。强化贷后管理，设立专职客户经理，深入企业的生产经营过程中，实行“一站式”全程服务，参与管理。目前企业处于投资增长期，要关注建材行业的发展趋势，掌握和分析宏观经济政策及相关产业对它的发展影响，随时预警风险，落实重大事项报告制度。开展多种金融服务，实现银企双赢。对企业增加信贷服务品种，提供多产品金融服务，并大力发展中间业务，为企业提供银行卡、代理保险、理财等金融套餐，以实现银企双