壹桥苗业招股说明书.doc

大连壹桥海洋苗业股份有限公司招股说明书一、育种行业的产业政策大连壹桥海洋苗业股份有限公司属海水养殖业中的海珍品苗种业，位于海水养殖业的最顶端。自 80 年代初期至目前，我国已经制定并实施了较为完善的渔业相关法律法规，并发布了诸多支持我国渔业发展的有关政策，从而为我国渔业发展创造了良好的政策环境。目前，我国与渔业相关的法律法规及政策主要包括如下：国内相关法律法规及政策：1、中华人民共和国渔业法【注】全国人大常务委员会 1986 年2、中华人民共和国渔业法实施细则农牧渔业部 1987年3、绿色食品标志管理办法农业部 1993年4、关于进一步加快渔业发展的意见农业部 1996年5、渔业行政处罚规定农业部 1998年6、海洋环境保护法全国人大常务委员会 1999 年7、水产品加工质量管理规范农业部 1999年8、中华人民共和国海域使用管理法全国人大常务委员会 2002 年9、海域使用测量管理办法国家海洋局 2002 年10、渔业捕捞许可管理规定农业部 2002 年11、水产养殖质量安全管理规定农业部 2003 年12、远洋渔业管理规定农业部 2003 年13、水产苗种管理办法农业部 2005 年14、大连市特种海产品资源保护管理条例大连市人大常委会 2005 年15、全国渔业发展第十一个五年规划（2006 年2010 年）农业部 2006 年16、中长期渔业科技发展规划（2006-2020 年）农业部 2007 年注17、农业科技发展规划（2006-2020 年）农业部 2007 年18、关于印发2008年水产健康养殖推进行动实施方案的通知 农业部2008年19 、全国水产原（良）种工程建设规划（2008-2012 年）农业部 2008年相关国际公约：1、联合国海洋公约联合国 1982 年2、生物多样性公约联合国环境规划署 1992 年【注】：中华人民共和国渔业法于1986 年颁布实施后先后于2000 年及2004 年进行了两次修订。二、农业类企业税收政策公司目前享受多项税收优惠政策，主要包括：1、增值税免征。根据国务院令【1993】第134 号中华人民共和国增值税暂行条例第十六条、财法字【1993】第38 号中华人民共和国增值税暂行条例实施细则第三十一条及财税【1995】52 号财政部、国家税务总局关于印发的通知之规定，2007 年、2008 年公司所销售的海珍品苗及围堰海参均免缴增值税。根据2008 年末新修订并于2009 年1 月1 日正式实施的中华人民共和国增值税暂行条例（中华人民共和国国务院令第538 号）及中华人民共和国增值税暂行条例实施细则（中华人民共和国财政部令第50 号），公司所销售的海珍品苗及围堰海参自2009 年1 月1 日起继续享受免缴增值税的税收优惠。2、企业所得税减半缴纳。根据中华人民共和国主席令【2007】63 号中华人民共和国企业所得税法第二十七条、中华人民共和国国务院令第512 号中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条之规定，2008 年1 月1日起公司所销售的海珍品苗及围堰海参按法定税率减半缴纳企业所得税，即公司实际企业所得税税率为12.5%。三、该公司成本是如何核算的（1）产品单位成本的确认总原则：产品的单位成本=产品的总成本总数量贝苗单位成本的确认贝苗的单位成本=（上季度末贝苗的生产成本+本季度新发生的生产成本总额）（贝苗入海中分苗暂养时盘点的总枚数-贝苗截止上季度末已销售的枚数）贝苗入海中分苗暂养时盘点的总枚数，根据分苗时实际盘存量进行确定。海参苗单位成本的确认海参苗的单位成本=（上季度末海参苗的全部生产成本+本季度新发生的生产成本总额）（产品季末盘点的总公斤数+本季度已销售的公斤数）海参苗每隔 15-20 天进行一次倒池，根据距离季末最近一期倒池记录及其生长周期规律值推算出季度末的数量，若该数量与季度末盘点的数量差异不大（差异率不超过10%），则以季度末盘点的数量为准，据以计算海参苗的单位成本。若差异较大（差异率超过10%），相应扩大季度末盘点的抽盘比例，根据情况确定是否调整季度末实际数量；若属于生长周期经验值有误差，则对其生长周期经验值进行调整，据以确认下一周期的生长周期经验值。围堰海参单位成本的确认围堰海参的单位成本=产品的全部生产成本预估总产量；围堰海参的生长期为两年，围堰海参的成本只包括投入围堰的海参苗的成本，以后的成本均计入当期费用。根据两年前投入海参苗的亩数及生长周期经验值预计总产量(公斤)，根据总成本和总产量计算出单位成本,按销售数量乘以单位成本结转当期围堰海参的销售成本，年末则以两年前投入围堰的海参苗的成本为准对本年已结转的海参苗销售成本进行调整。公司按季对围堰海参进行盘点，并根据盘点数量和围堰海参生长周期经验值推算总产量，据此对预计总产量进行进一步验证。若推算出的总产量与预计总产量差异超过10%，扩大盘点比例，若差异仍然较大，查明原因并进行处理；若属于生长周期经验值有误差，则对其生长周期经验值进行调整。梭子蟹（苗）单位成本的确认梭子蟹苗的单位成本=（上季度末梭子蟹苗的全部生产成本+本季度新发生的生产成本总额）（产品季末盘点的总公斤数+本季度已销售的公斤数）梭子蟹的单位成本=梭子蟹的全部生产成本预估总产量（公斤），梭子蟹每年销售完成后将剩余的当年全年发生的梭子蟹成本全部结转。（2）产品销售成本的确认产品销售成本=产品的销售量产品的单位成本。单位成本根据上述（1）计算的结果确定。生产管理部统计人员负责统计海珍品苗每月销售的数量，并制作销售月报表。公司销售发票由财务部门统一开具，财务人员根据有效的销售单及出库单开具发票并进行记录。销售数量根据已经核对的有效销售单、出库单和销售发票进行确认。根据企业业务特点，年末存货余额除原材料和燃料外，均为消耗性生物资产-围堰海参和越冬海参苗。经核查，保荐机构认为：公司存货进、销、存数量确定方法（包括盘点制度）和各类产品成本核算方法即遵循了企业会计准则的相关要求，又考虑了公司生产经营的实际情况，设计合理，执行有效，能客观真实地反映公司的财务状况及经营成果。经核查，审计机构认为：公司存货进、销、存数量确定方法（包括盘点制度）和各类产品成本核算方法设计合理，执行有效。保荐机构和审计机构对公司收入截止和成本配比情况的核查意见：根据公司上述收入确认和成本结转政策，并结合公司实际经营特点，保荐机构和审计机构认为公司的销售收入截止和成本的结转在符合会计准则相关规定的前提下，坚持了配比原则，能客观真实地反映公司盈利情况。四、公司销售收入是如何制定的1、销售商品收入确认原则、依据及相关的内部控制（1）收入确认的原则和依据。公司目前所销售的产品主要包括虾夷贝苗、海湾贝苗、海参苗及围堰海参。其中虾夷贝苗、海湾贝苗一般于5 月份进入销售季节，7 月底前销售完毕；秋季海参苗销售一般集中于9 至11 月份，越冬海参苗的销售则一般于4 至5 月份；围堰海参根据市场需求情况，一般以第四季度销售为主。公司对外销售产品，严格按照企业会计准则对销售产品确认收入条件的规定，只有同时符合以下四项条件时，才予以确认收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控制；与交易相关的利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。由于公司所销售的产品均为鲜活商品，产品发出后不允许退货，因此在具体销售产品时，对于现销客户，客户付清货款后公司财务部即开具销售发票并留存销售单，待公司发货收到出库单后，确认销售收入的实现；对于赊销客户，公司财务部根据总经理批准的赊销单收取客户相应货款后开具销售发票并留存销售单，待公司发货收到出库单后，确认销售收入的实现。（2）与收入确认相关的内部控制公司由销售部、生产管理部、财务部共同负责产品对外销售，其中：销售部负责制定销售计划、与客户签订销售合同并全程参与具体销售工作；生产管理部负责发货；财务部负责收款。销售计划的制订生产管理部依据各生产单位预估的产量（其中：海参苗结合本年度企业围堰养殖计划，计算自用苗种需求量），经生产管理部经理及技术员签字确认后，由生产单位计算围堰海参和各苗种可销售数量，并以此编制本年度拟销售计划，呈报销售部。销售部经理组织销售人员对上述销售计划核查，核实无误并签字确认后，由销售部编制销售计划，并呈报总经理审核批准后执行。产品定价公司按照市场供需情况灵活确定销售价。销售季节临近时，销售部经理组织销售人员对海参和苗种市场进行全方位调查，了解市场需求情况，征询养殖业户本年度苗种可接受的最低价位，并调查同行业竞争对手产品定价情况，进行市场分析和产品价格走势预测，预测销售价格。销售人员将市场信息形成书面报告，经销售部经理核实后呈报给主管副总经理，销售副总经理组织销售部、生产单位主管、生产技术员、财务部相关人员确定本年度各产品的对外销售价格，并呈报总经理核准执行。为了缩小执行价格与市场价格变化的差异，销售人员需对市场价格进行持续跟踪，若市场价格发生变化要及时上报销售副总经理，由销售副总经理会同有关部门对销售价格进行调整并呈报总经理。签订销售合同和开具销售单A、公司与獐子岛等大客户签订长期意向性框架销售合同（每年采购的品种、最低数量和单价），与个体养殖户一般不签销售合同，但赊销客户全部签订赊售合同。合同一式三份,客户留存一份、销售部留存一份、财务部留存一份。B、客户有采购意向时提前通知公司，由销售人员陪同去生产单位观察产品的生长情况及品质，由至少两名销售人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判，客户同意订购并经销售部门领导审核批准后销售人员填制连续编号的销售单，明确销售产品的品种、数量、交期以及结算方式。销售单一式四联，分为“存根联”、“财务记账联”、“提货联”、“出厂联”，销售部留存“存根联”，并将“财务记账联”、“提货联”、“出厂联”一同交于客户，由客户持其到财务部缴款。赊销客户还需与公司签订赊销合同，并由销售人员填制赊销单，赊销合同和赊销单必须经公司总经理签字确认。赊销合同一式三份,客户留存一份、销售部留存一份、财务部留存一份。赊销单一式两联，分为“存根联”、“财务记账联”，“存根联”由销售部留存，“财务记账联”由客户提交公司财务部。收款、开具销售发票销售人员引导客户前往财务部缴款。财务部出纳收到客户持有的销售单“财务记账联”、“提货联”、“出厂联”和赊销单“财务记账联”（若有）后，复核销售单列明的产品销售单价是否符合公司定价，复核产品数量、金额是否正确，正确无误后，按销售单列示的金额收款；出纳办妥收款手续后，在销售单“财务记账联”、“提货联”、“出厂联”签字并加盖收款专用章，然后开具正式销售发票（加盖财务专用章）；财务部留存销售单“财务记账联”和赊销单“财务记账联”（若有），并将发票和销售单“提货联”、“出厂联”交与客户提货。A、支票、汇票、电汇：公司对法人客户采用银行转账支票、银行汇票、银行承兑汇票以及银行电汇的方式进行货款结算，收取的各类票据按照票据的提示付款期限，及时送存银行；B、POS 机：公司对持有银行卡的自然人客户使用POS 机终端系统结算的方式收款，收款人员必须通过POS 机查询确认货款是否到账；C、现金：如自然人客户支付现金，则通知银行当天下午四点左右来公司，由财务人员陪同将销售现金款运到银行进行清点，并向银行提供当日销售明细表，银行确认无误后按销售明细分别开具现金缴款单；D、赊销：公司根据客户信用状况并按照客户的重要程度，将客户分成ABC三类，授予其一定的赊销信用额度和期限，授信额度及信用期限每年3 月评定一次，由销售部门与财务部门按照客户上年销售规模以及回款情况予以评定。其中：A 级别的客户可以给予90 天的信用付款期，B 级别的客户可以给予60 天的信用付款期，C 级别的客户可以给予30 天的信用付款期。赊销批准职能与销售职能分离，赊销必须经总经理审批后，方可确认。销售人员对所经办的该客户的欠款承担连带责任。销售部根据给予客户的信用账期在账期到期时，催讨货款，公司财务部收到客户的付款后，及时通知销售部并进行账务处理，并核销应收账款。发货客户凭财务部开具的发票和加盖收款专用章的销售单“提货联”、“出厂联”，由销售人员和生产管理部人员陪同到生产单位对所购的产品进行提货，生产单位验证发票和销售单，并按照销售单所列规格、数量付货，客户现场对货物的品质、规格、数量进行验收，验收无误后，销售人员、生产统计人员、客户三方在销售单“提货联”、“出厂联”上共同签字加以确认。生产单位留存“提货联”作为发货依据，“出厂联”交与客户。同时生产统计人员开出一式四联的出库单并签字，分为“存根联”、“销售联”、“统计联”、“财务记账联”，“存根联”由生产单位留存，“销售联”交与销售部用于编制销售明细表，“统计联”由生产管理部留存备查、“财务记账联”交与财务部做账。出厂时客户将销售单“出厂联”交门卫检验，门卫人员检查客户所提货物是否与“出厂联”相符，查验无误后在“出厂联”签字确认并交与销售部留存，放行出厂。销售确认及对账财务部根据销售单、出库单和销售发票确认产品销售收入。由财务部不负责现金出纳和销售及应收账款记账的人员定期（销售旺季一般每周1 次，销售淡季一般每月1 次）与销售部、生产管理部核对产品销售的品种、数量和金额，并对赊销客户按月向其寄发对账单，核对应收账款的金额。产品销售收入账由记录应收账款账之外的职员独立登记。负责产品销售收入和应收账款记账的职员不经手货币资金。报告期内，公司对产品销售均开具相应发票。经核查，保荐人认为：公司与收入确认相关的内部控制系根据公司实际生产经营特点所建立，包括了与销售相关的各个环节，并在实际过程中得到了切实执行，能够有效地保证销售活动的真实、准确和完整。公司上述与收入确认相关的内部控制是有效的、可靠的、完整的。（3）保荐机构和审计机构对公司货款收取方式的核查意见：通过向有关公司管理层了解，并检查银行存款日记账、现金日记账，销售收入明细账，同时复核相关的原始凭证及记账凭证，保荐机构和审计机构确认公司销售收款的具体方式为POS 机收款、收取转账支票、汇票及电汇汇入及现金收款。2、对外提供劳务收入按以下方法确认在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定：（1）已完工作的测量。（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。3、让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。五、该公司业绩的变化（结合产业特点）（一）公司近三年主营业务收入构成及变动分析报告期内公司营业收入均与主业相关，主营业务收入与营业收入相等，主营业务尤为突出。以下分析中无需对营业收入作主营业务收入和其他业务收入的区分、列示及相应分析。1、按业务类别划分单位：万元2009年度 2008年度 2007年度项目 金额 比重 金额比重 金额 比重1、海珍品育苗业 13,892.85 90.69% 12,490.69 93.48% 10,185.59 91.18%2、海珍品养殖业 1,375.54 8.98% 830.60 6.22% 929.03 8.32%其中：海参养殖 1,035.64 6.76% 830.60 6.22% 929.03 8.32%梭子蟹养殖 339.90 2.22%3、其他 51.10 0.33% 41.14 0.31% 56.00 0.50%合 计 15,319.50 100.00% 13,362.42 100.00% 11,170.62 100.00%从业务类别构成来看，海珍品育苗业系本公司的核心业务，近三年占营业收入比重分别为91.18%、93.48%和90.69%，占比均在90%以上，该构成彰显了公司鲜明的业务特点和产业定位，也与公司致力发展成为国内最大的海珍品苗种基地的战略目标一致。公司围堰海参养殖业务近年来得到了一定的发展，主要是基于适度延伸产业链及综合利用海域资源方面的考虑，该业务2007 年以前占营业收入的比重5%左右，随着养殖规模的扩大，2008 和2009 年收入占比逐步提升至5%以上，已成为公司海珍品育苗业核心业务很好的补充。2、按产品类别划分单位：万元2009 年度 2008 年度 2007 年度项目 金额 比重 金额 比重 金额 比重虾夷贝苗 6,520.41 42.56% 6,486.66 48.54% 6,556.57 58.69%海湾贝苗3,043.94 19.87% 2,620.97 19.61% 2,601.40 23.29%海参苗4,261.00 27.81% 3,081.55 23.06% 951.50 8.52%围堰海参1,035.64 6.76% 830.60 6.22% 929.03 8.32%栉孔贝苗- - 301.50 2.26% - -梭子蟹苗 67.50 0.44% - - - -梭子蟹 339.90 2.22% - - - -虾苗- - - - 76.12 0.68%其他51.10 0.33% 41.14 0.31% 56.00 0.50%合计 15,319.50 100.00% 13,362.42 100.00% 11,170.62 100.00%在掌握相应繁育技术的基础上，海珍品苗种在繁育用固定资产方面具有通用性，公司在不同年度会根据市场需求情况和公司经营需要调整繁育苗种的品种结构。2007 年度，虾夷贝苗和海湾贝苗系本公司最主要的产品，该两项产品合计实现的收入占相应期间营业收入的比重在80%左右。为进一步优化公司产品结构，公司于2008 年试验性的培育了少量栉孔贝苗，该品种一般于当年7、8 月份销售。随着海参苗繁育技术的进一步成熟尤其是2007 年底越冬海参苗繁育技术的突破，公司2008 年海参苗产品的销售收入出现大幅增长并在营业收入结构的占比出现大幅提升。2009 年公司海参苗销售规模进一步扩大，达到4,261.00万元，较2008 年同期增加1,179.45 万元。随着海参苗和围堰海参产品销售规模的增长，公司产品结构将更趋合理。保荐机构和审计机构对公司报告期内收入真实性和准确性的核查意见：通过检查公司现金及银行存款明细账、银行存款余额调节表，同时将公司银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，并检查相应的一式四联销售单（包括“存根联”、“财务记账联”、“提货联”、“出厂联”）和销售发票，进行相互印证；对于赊销业务，按照公司要求，需要签订赊销合同，对赊销合同进行了逐一核对，并结合审计机构对公司期末应收账款余额全部函证的有关情况，保荐机构和审计机构认为公司报告期内的收入是真实和准确的。3、按销售地区划分单位：万元2009年度 2008年度 2007年度地区 金额 比重 金额 比重 金额 比重辽宁省 14,103.31 92.06% 12,137.39 90.83% 10,377.15 92.90%河北省539.24 3.52% 540.58 4.05% 359.30 3.22%山东省676.95 4.42% 684.46 5.12% 434.18 3.88%合计 15,319.50 100.00% 13,362.42 100.00% 11,170.62 100.00%从公司产品销售地区分布来看，公司产品主要市场是国内环渤海地区，主要是因为该地区集中了我国最优良的海参养殖海域和全国自然条件最好的扇贝养殖区域。从统计资料可以看出，我国扇贝养殖主要分布在辽宁、山东、河北三省，其产量占我国扇贝总产量90%以上；辽宁及山东刺参产量占我国刺参总产量85%左右。受此影响，公司扇贝苗和海参苗销售地区亦体现出较明显的区域性特色。未来公司在确保大连地区销售增长的同时，将积极开拓山东和河北市场，进一步提高上述两市场的占有率。公司在业务收入增长，产品结构调整的同时，不断开拓新的客户，近三年，前5 大客户销售收入占营业收入的比重从2007 年的27.10%下降至2009 年的18.79%，公司对前5 大客户的依存度有所下降，具体如下表所示：单位：万元项目 2009 年度 2008 年度 2007 年度销售额前 5 名金额合计2,876.89 2,281.19 3,026.99占营业收入比重18.79% 17.07% 27.10%4、销售收入中现销和赊销金额及比重报告期内，公司销售收入中现销和赊销金额及比重如下：单位：万元2009 年度 2008 年度 2007 年度项目金额 占比 金额 占比 金额 占比现销金额 12,072.25 78.80% 11,010.05 82.40% 9,168.79 82.08%赊销金额3,247.25 21.20% 2,352.37 17.60% 2,001.83 17.92%收入合计15,319.50 100.00% 13,362.42 100.00% 11,170.62 100.00%5、报告期内公司现金销售情况（1）报告期内，公司现金销售金额及占比情况如下：单位：万元2009年度 2008年度 2007年度项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比现金销售 2,862.30 18.68% 5,644.87 42.24% 5,679.47 50.84%非现金销售 12,457.20 81.32% 7,717.55 57.76% 5,491.15 49.16%合计15,319.50 100.00% 13,362.42 100.00% 11,170.62 100.00%【注】：上表现金销售是指在交易过程中直接使用现金，而现销（相对于赊销而言）是指销售产品时直接收到货款，具体支付方式可能为现金，亦可能为POS 机、转账支票、汇票、电汇等。六、该公司育种技术特点公司经过长期的研发和实践经验积累了一整套海珍品育苗的成熟技术，其中与当前主导产品相关的主要核心技术包括：1、多层次水质自然净化处理技术水质是影响海珍品苗种质量的重要因素。公司在场区前潮间带利用围堰法在公司所拥有的国海证082100643 海域上建造了三个大型多层次净化池，总面积100 亩，平均水深2 米，每个净化池设一面筛网和两条砂滤墙，使海水在进入提水泵之前经三次自然过滤和三次自然沉淀，而且三个净化池交替使用，海水净化效果远远超过普通净水池塘。同时，在场区内高位处建有三套由无阀自动反冲式砂滤池和自流式砂滤罐及净水池构成的大型组合式过滤器，从净水池塘提取的初级净化海水在大型组合式过滤器中又经两次砂滤和两次沉淀，已最大限度地去除了各种悬浮颗粒，达到了足够的清洁程度。2、虾夷贝苗杂交繁育技术虾夷扇贝自 1980 年从日本引入我国，经二十多年人工繁育，已出现一定程度种质退化现象，生长缓慢、成活率低、产品质量差。本公司从日本引进原种，经过一段时间暂养，使产卵期与当地产品同步，然后选择本国优质海区中生长良好群体进行杂交，培育出了具有优良性状新种群，其生长速度、成活率和产品质量都明显高于其它群体。3、海湾贝苗杂交繁育技术海湾扇贝自 1985 年从美国引入我国，经二十多年人工繁育，亦出现了明显的种质退化现象，生长缓慢、个体消瘦、商品价值较低。为此本公司从美国和加拿大引进原种，与从本国优质海区中生长良好群体进行杂交，培育出了具有优良性状新种群，其生长速度、成活率和产品质量也明显高于其它群体。4、海湾扇贝良种提纯技术利用加拿大引进的优良原种，单独实施苗种繁育，提纯出纯种的海湾扇贝原种，用于培育海湾贝苗种，实现了海湾扇贝纯种的国产化。5、刺参苗远源杂交繁育技术由于多年来大部分育苗单位主要以池塘养殖参作为亲体进行繁育，出现了不同程度的近亲繁殖、种质退化问题，本公司从大连、山东等地不同产区选择性状优良个体进行杂交，亦取得了理想的效果。6、大密度饵料培养技术公司为适应大规模工厂化育苗的需要，建设了饵料保种车间，配制了饵料营养盐配方，饵料扩种迅速，每毫升单胞藻含量达到100 万个，达到国内领先水平，确保了育苗的需要。7、贝类大规格中间育成技术公司利用所在暂养海域优良的自然条件，更新改造了浮筏暂养设施和网具，实施了贝类大规格中间育成技术。该技术使公司暂养的虾夷扇贝、海湾贝苗每年四月下旬达到商品规格（46mm），而此时大部分同行企业稚贝规格为12mm，本公司苗种的上市时间提早2030 天，这样的早苗不仅便于运输，而且养殖存活率高，生长快，收获早，产量高。上述核心技术均由公司在生产经营过程中通过自身研发取得，根据中国水产研究院黄海所、中科院海洋所等5 大院所有关专家教授对公司技术水平的鉴定结果，公司所拥有的上述核心技术均居国内领先水平。七、结合上下游企业分析该公司产业链特点及竞争力行业上下游产业状况：海珍品苗种业位于海水养殖业最顶端，与其有关联的上游产业主要为其提供苗体车间、辅助设施等固定资产，饵料、网具等原材料以及煤、电等能源供应；海珍品苗种下游产业为海水养殖业。海水养殖业的迅速发展和良好发展前景为我国海珍品苗种业提供了广阔的市场空间。（一）行业竞争情况目前我国海珍品主要包括海参、鲍鱼、扇贝、海胆等，这些品种多数是我国北方沿海的土著品种，也有像虾夷扇贝这样的引进品种，还有一些在养殖过程中与国外同类优质品种杂交的品种，如皱纹盘鲍。这些海珍品品种由于经济价值较高、市场前景广阔，目前已经成为我国海水养殖的主要品种，主要分布在辽宁、山东、河北等地。报告期内，公司主营海珍品苗种的繁育、科研与销售，主要海珍品苗种包括虾夷贝苗、海湾贝苗及海参苗，2009 年度上述三种海珍品苗分别实现销售收入6,520.41 万元、3,043.94 万元和4,261.00 万元，占当年度营业收入比重分别为42.56%、19.87%和27.81%。1、虾夷贝苗竞争情况虾夷扇贝属冷水性贝类，系 20 世纪80 年代初由辽宁省水产科学研究院从日本青森县陆澳湾引入我国并展开规模化养殖，目前已成为我国北方沿海地区重要的经济养殖贝类。目前，日本、韩国、俄罗斯和我国都对虾夷扇贝进行养殖，但只有我国成功实现了全人工室内苗种，其他国家养殖所需苗种均采自天然海区。在我国现有养殖扇贝品种中，虾夷扇贝由于规格较大、贝壳表面平整、肥满度较好、口感较好而深受消费者欢迎，大大带动了虾夷扇贝养殖的规模，2008年我国虾夷扇贝养殖产量高达30 万吨，产值达37 亿元，占当年扇贝总产量的26.39%，占当年扇贝总产值的56.92%。受虾夷扇贝养殖的带动，2009 年我国虾夷贝苗年产量达900 亿枚（资料来源：大连市海洋渔业协会）。公司2009 年在虾夷贝苗领域占据约18.11%市场份额，占据绝对优势地位，而且经长海县（公司虾夷贝苗主要销售地区）海洋与渔业局的认定，公司所生产的虾夷贝苗属优质苗种，生长周期短，个体大，抗病性强。报告期内，公司虾夷贝苗生产情况如下：项目 2009 年度 2008 年度 2007 年度繁育水体（万立方米） 2.45 3.00 3.55产量（亿枚） 163 144 131销售收入（万元） 6,520.41 6,486.66 6,556.57【注】：上述繁育水体包括了虾夷贝苗育苗水体及相应的饵料培育水体。根据中国渔业协会对我国部分海珍品苗繁育情况的调查统计并出具的关于我国部分海珍品苗主要繁育企业产量情况的说明，2009 年国内生产虾夷贝苗企业主要包括如下：序号 公司名称 产量 市场占有率1 大连壹桥 163亿枚18.11%2 大连耶什水产有限公司 32亿枚3.56%3 大连沙山水产繁殖有限公司 26 亿枚2.89%4 大连兴实水产有限公司 22亿枚2.44%5 獐子岛 20亿枚2.22%2、海湾贝苗竞争情况海湾扇贝又称大西洋内湾扇贝，系于1982 年由中科院海洋研究所张福绥院士首次从美国大西洋沿岸引进。海湾扇贝具有适应性强、生长快、养殖周期短、产量高等特点，而且肉味鲜美，富含蛋白质和维生素，营养价值高。2008 年我国海湾扇贝产量高达60 万吨，占当年我国扇贝总产量约52.77%。海湾扇贝养殖的迅速发展大大推动了我国海湾贝苗种的规模，2009 年我国海湾贝苗产量达700 亿枚（资料来源：大连市海洋渔业协会），与超过1,000亿枚的市场需求相比仍有较大缺口，特别是中高档次优质苗种更是供不应求。经河北昌黎（公司海湾贝苗主要销售地区之一）水产发展局的认定，公司所生产的海湾贝苗在生长周期、个体大小及抗病性等方面具有显著优势。报告期内，公司海湾贝苗生产情况如下：项目 2009 年度 2008 年度 2007 年度繁育水体（万立方米） 2.00 1.70 1.85产量（亿枚） 61 58 51销售收入（万元） 3,043.94 2,620.97 2,601.40【注】：上述繁育水体包括了海湾贝苗育苗水体及相应的饵料培育水体。根据中国渔业协会对我国部分海珍品苗繁育情况的调查统计并出具的关于我国部分海珍品苗主要繁育企业产量情况的说明，2009 年国内生产海湾贝苗企业主要包括如下：序号 公司名称 产量 市场占有率1 大连壹桥61 亿枚8.71%2 大连耶什水产有限公司15 亿枚2.14%3 大连沙山水产繁殖有限公司 14亿枚2.00%4 大连金尊水产公司10 亿枚1.43%5 大连碧海水产有限公司9 亿枚1.29%3、海参苗竞争情况2008 年我国海参养殖总产量9.3 万吨，养殖面积达11.2 万公顷，产值超过100 亿元。近年来，海参的市场价格稳步走高，市场需求持续增长且呈明显的供不应求的局面。海参市场供应的不足主要是受到了海参苗种供应不足的制约，2009 年我国海参苗总产量约为80 亿头（资料来源：大连市海洋渔业协会），与150 多亿头的市场需求相比仍有较大缺口。报告期内，公司海参苗生产情况如下：项目 2009 年度 2008 年度 2007 年度繁育水体（万立方米） 5.62 4.50 1.90产量（万公斤） 10.26 7.07 2.46销售收入（万元） 4,261.00 3,081.55 951.50【注】：上表所列示海参苗中，2007 年度均为秋季海参苗，2008 年度和2009 年度则包括秋季海参苗和越冬海参苗。同时，上述繁育水体包括了海参苗育苗水体及相应的饵料培育水体。2007 年，由于受技术水平限制，公司仅使用少量水体进行秋季海参苗繁育，其产量和销售收入水平均较低。公司在成功掌握有关技术的基础上，2008 年上半年和2009 年上半年均进行了越冬海参苗的繁育，同时为降低下半年繁育水体的闲置率，公司2008 年和2009 年均大幅增加了秋季海参苗的繁育规模，从而使公司2008 年和2009 年海参苗整体产量和销售收入均出现了大幅增加。根据中国渔业协会对我国部分海珍品苗繁育情况的调查统计并出具的关于我国部分海珍品苗主要繁育企业产量情况的说明，2009 年国内生产海参苗企业主要包括如下：序号 公司名称 产量 市场占有率1 大连壹桥 6,200万头0.78%2 山东好当家海洋发展股份有限公司 2,500万头0.31%3 大连沙山水产繁殖有限公司 2,500万头0.31%4 大连棒棰岛海产企业集团有限公司 1,000万头0.13%八、结合你自己掌握的资料，分析该公司未