2019年事业单位原会计科目余额明细表.doc

精品文档附表1：事业单位原会计科目余额明细表一总账科目明细分类金额备注库存现金库存现金其中：受托代理现金银行存款银行存款其中：受托代理银行存款其他货币资金其他应收款在途物资已经付款或已开出商业汇票，尚未收到物资其他存货在加工存货非在加工存货工程物资政府储备物资受托代理资产长期投资长期股权投资长期债券投资固定资产固定资产公共基础设施政府储备物资文物文化资产保障性住房累计折旧固定资产累计折旧公共基础设施累计折旧保障性住房累计折旧在建工程在建工程工程物资预付工程款、预付备料款应缴税费应交增值税其他应交税费其他应付款受托代理负债因接受代管资金形成的应付款其他附表2：事业单位原会计科目余额明细表二总账科目明细分类金额备注应收票据、应收账款发生时不计入预算收入如转让资产的应收票据、应收账款发生时计入预算收入其中：专项收入 其他预付账款财政补助资金预付非财政补助专项资金预付非财政补助非专项资金预付其他应收款预付款项如职工预借的差旅费等其中：财政补助资金预付 非财政补助专项资金预付 非财政补助非专项资金预付需要收回及其他如支付的押金、应收为职工垫付的款项等存货购入存货其中：使用财政补助资金购入 使用非财政补助专项资金购入使用非财政补助非专项资金购入非购入存货如无偿调入、接受捐赠的存货等长期投资长期股权投资其中：用现金资产取得 用非现金资产或其他方式取得长期债券投资应付票据、应付账款发生时不计入预算支出发生时计入预算支出其中：财政补助资金应付非财政补助专项资金应付非财政补助非专项资金应付预收账款 预收专项资金预收非专项资金附表3：事业单位新旧会计制度转账、登记新账科目对照表序号新制度科目原制度科目编号名称编号名称一、资产类1001库存现金1001库存现金1002银行存款1002银行存款1021其他货币资金41011零余额账户用款额度1011零余额账户用款额度51201财政应返还额度1201财政应返还额度61101短期投资1101短期投资71211应收票据1211应收票据81212应收账款1212应收账款91214预付账款1213预付账款1511在建工程101218其他应收款1215其他应收款111301在途物品121302库存物品1301存货131303加工物品141611工程物资151811政府储备物资161891受托代理资产171501长期股权投资1401长期投资181502长期债券投资191601固定资产1501固定资产201801公共基础设施211811政府储备物资221821文物文化资产231831保障性住房241602固定资产累计折旧1502累计折旧251802公共基础设施累计折旧（摊销）261832保障性住房累计折旧271611工程物资1511 在建工程1613在建工程281701无形资产1601无形资产291702无形资产累计摊销1602累计摊销301902待处理财产损溢1701待处置资产损溢二、负债类312001短期借款2001短期借款322101应交增值税2101应缴税费332102其他应交税费342103应缴财政款2102应缴国库款2103应缴财政专户款352201应付职工薪酬2201应付职工薪酬362301应付票据2301应付票据372302应付账款2302应付账款382305预收账款2303预收账款392307其他应付款2305其他应付款402901受托代理负债412501长期借款2401长期借款422502长期应付款2402长期应付款三、净资产类433001累计盈余3001事业基金3101非流动资产基金3301财政补助结转3302财政补助结余3401非财政补助结转3403经营结余443101专用基金3201专用基金四、预算结余类458101财政拨款结转3301财政补助结转468102财政拨款结余3302财政补助结余478201非财政拨款结转3401非财政补助结转488202非财政拨款结余3001事业基金498301专用结余3201专用基金5