资金核实申报(审批)表.doc

附件1:资金核实申报（审批）表填报单位：项目行次资产清查数重估增加数界定增加数损 失 数资金 核实数自行 处理申报 处理栏次123456一、资产总额1（一）流动资产合计2待处理流动资产净损失3（二）长期投资合计4（三）固定资产合计5固定资产原值6减：累计折旧7固定资产净值8固定资产清理9在建工程10待处理固定资产净损失11（四）无形及递延资产合计12二、负债及权益总额13（一）负债合计14（二）所有者权益合计15 1实收资本16（1）集体资本17（2）国家资本18（3）法人资本19其中：其他集体企业资本20（4）外商资本21（5）个人资本22其中：职工个人资本23（6）待界定资产242资本公积253盈余公积264未分配利润27申报单位章：填报期：年月日负责人：主管部门审核意见： （单位公章） 年月日注：表内关系6栏1栏2栏3栏4栏5栏1行2行4行5行12行5行8行9行10行11行8行6行7行13行14行15行 15行16行25行26行27行16行17行18行19行21行22行附件2:资金核实申报(审批)表的编制说明一、适用范围本表适用于参加清产核资工作的非金融性质的集体企业填报。二、资料来源本表主要反映集体企业清产核资工作中资金核实过程和资产、负债及所有者权益的平衡关系。表中有关项目按照会计核算报表及资产清查、资产价值重估、产权界定环节统计的有关数据，逐项实事求是地填写。(一)各项资产、资金的清查值及各项资产盘盈、盘亏、财产损失和资金挂账的清查值，应与已上报同级政府清产核资机构的清产核资报表中的清查数一致；不一致的必须说明。(二)界定增加数，应与同级经贸部门清产核资机构认定结果相一致。(三)重估增加数，应与同级政府清产核资机构对企业、单位固定资产价值重估结果的批复相一致。三、项目填报说明(一)本表行次中所列项目填报说明。1.流动资产:指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及各种存款、短期投资、应收及预付款项、存货及其他流动资产。2.待处理流动资产净损失:指企业在资产清查中发现的尚待批准处理的流动资产盘亏扣除盘盈后的净损失。3.长期投资:指企业不准备在一年内变现的投资。4.固定资产原值:指企业的各种固定资产账面价值，包括经营性租出和融资租入的固定资产，不包括经营性租入的固定资产。5.累计折旧:指企业按规定提取、调整的固定资产折旧额。6.固定资产净值:指固定资产原值减累计折旧后的余额。7.固定资产清理:指企业因出售、毁损、报废等原因转入清理但尚未清理完毕的固定资产净值，以及固定资产清理过程中所发生的清理费用与变价收入等各项金额的差额。8.在建工程:指企业期末各项未完工程的实际支出和尚未使用的工程物资的实际成本。9.待处理固定资产净损失:指企业在资产清查中发现的尚待批准处理的固定资产盘亏扣除盘盈后的净损失。10.无形及递延资产:指无形资产和递延资产，其中:无形资产是指企业长期使用但没有实物形态的资产，如专利权、商标权、土地使用权等；递延资产是指企业不能全部计入当年损益，应当在以后年度分期摊销的各项费用，如开办费、租入固定资产的改良工程等。11.负债:是指企业的长期负债和流动负债。12.实收资本:指企业实际收到的资本总额。其中:集体资本是指由本企业劳动群众集体所有和集体企业联合经济组织、社区经济组织范围内的劳动群众集体所有的资产投入企业形成的资本金，以及企业在1993年6月30日以前国家减免税款形成的资本金；国家资本是指有权代表国家投资的政府部门或者机构以国有资产投入集体企业形成的资本金；法人资本是指其他法人单位以其依法可以支配的资产投入集体企业形成的资本金；外商资本是指外国投资者以及我国香港、澳门和台湾地区投资者投入企业形成的资本金；个人资本是指社会个人或者本企业内部职工以个人合法财产投入企业形成的资本金；待界定资产是指目前产权关系不明尚需进一步界定明确的资本数额。13.资本公积:指企业依法取得的资本公积，包括资本溢价、法定财产重估增值、接受捐赠的资产价值等。14.盈余公积:指企业按照现行财务制度规定从净利中提取的公积金，包括法定盈余公积和任意盈余公积。15.未分配利润:指企业尚未分配或尚未指定用途的利润。(二)本表栏次项目填报说明。1.资产清查数:指企业在完成资产清查工作后核算的有关项目数额。2.重估增加数:指企业固定资产重估增加的价值经有关部门审核认定后调整增加的数额。3.界定增加数:指企业产权经有关部门界定后调增或调减的数额。4.自行处理数:指企业清理出来的各项资产盘盈盘亏、财产损失、资金挂账损失等按照现行财务制度和清产核资政策规定自行处理的