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第一章 总 论 一、练习题(一)单选题 1. ( )的出现,标志着资本主义现代银行制度开始形成以及商业银行的产生。A威尼斯银行 B汉堡银行C英格兰银行 D中国通商银行,2.代表全球金融业混业经营到来的标志是( )。A美国1933年格拉斯-斯蒂格尔法案 B美国1999年金融服务现代化法案 C我国1998年证券法 D美国1933年证券法 3.现代企业理论认为财务管理的最优目标是( )。A利润最大化 B每股利润最大化 C市值最大化 D价值最大化 4.我国现阶段银行业经营体制是( )。A分业经营 B混业经营 C综合经营试点 D不明确 5. 商业银行以营业收入定期向员工支付工资、津贴、奖金,体现的是( )。A劳动成果分配关系 B债权债务关系 C投资与受资关系 D经营权与所有权关系(二)多选题1商业银行在现代经济中的作用( )。A信用中介 B支付中介 C信用创造 D金融服务2. 商业银行在组织财务活动过程中与各方面发生为财务关系包括( )。 A经营权与所有权关系 B债务与债权的关系 C投资与受资的关系 D服务与被服务的关系 E. 劳动成果的分配关系 F. 内部各单位利益关系 G. 依法纳税和依法征税的权利义务关系3商业银行财务管理方法主要包括( )。A财务核算 B财务控制 C财务分析 D财务考核与奖惩 E. 财务计划4对商业银行财务管理活动产生影响的重要的外部环境,包括( )。A经济环境 B法律环境 C金融环境 D金融服务 E. 社会文化环境5. 商业银行财务管理的对象包括( )。A财务管理目标 B财务管理体制 C财务关系 D财务活动 E. 财务管理原则6. 截至2014年11月,我国入选全球系统重要性银行是( )。A中国银行 B工商银行 C建设银行 D农业银行 E. 交通银行7.兼并收购是商业银行走向( )的重要途径A专业化 B综合化 C大型化 D国际化 E. 科学化 8. 商业银行新型组织结构模式有( )。 A“倒金字塔”组织结构。 B“扁平化”组织结构 C“蛛网”组织结构 D“总分行制”组织结构 E. “集团控股制”组织结构 F. “连锁制”组织结构(三)判断题1商业银行的信用中介功能大大加速了社会资金的周转速度,节省了结算的时间和费用,提高了经济运行效率。( )2商业银行的信用创造是借助于支票流通和转账结算来实现。 ( )3能源、银行、保险是世界三大产业。( )4 商业银行内部管理体制经历了以客户为导向的内部结构向以业务种类或产品为导向的内部结构的转变。 ( )5入选全球系统重要性银行面临更严格的资本要求。( )第二章 财务报表和主要财务指标 一、练习题(一)单选题 1. 商业银行资产负债表是反映某一时点( )的报表。A经营成果 B财务状况 C财务流量 D现金流量2. 各家银行可自行确定保持在人行的存款部分是( )。A超额存款准备金金额 B法定存款准备金 C存款准备金 D财政性存款准备金 3. 一般风险准备是银行( )。A资产项目 B负债项目 C所有者权益项目 D损益项目 4. 卖出回购金融资产款对应的业务是( )。A拆借业务 B存放业务 C逆回购 D正回购 5. 商业银行因开展经营活动而产生的负债是( )。A 吸收存款 B向中央银行借款 C同业拆入 D应交税费 6.我国商业银行营业收入中占比最大的是( )。A手续费及佣金净收入 B利息净收入 C投资收益 D汇兑收益 7.商业银行计提的固定资产折旧计入( )。A业务及管理费 B手续费及佣金支出 C资产减值损失 D制造成本 8.商业银行缴纳的房产税计入 ( )。A营业税金及附加 B其他支出 C业务及管理费 D所得税费用 9.商业银行实现的经营成果扣除所得税费用后,称为( )。A营业利润 B应税利润C利润总额 D净利润 10.商业银行的现金流量表中的现金不包括( )。A尾款箱现金 B法定存款准备金C超额存款准备金 D自动柜员机中的现金(二)多选题1商业银行资产负债表与一般企业资产负债表的区别是( )。A商业银行的资产主要是贷款 B商业银行没有存货和大量的应收账款 C存款是商业银行最主要的资金来源 D资产负债率高 D. 固定资产相对不重要2.商业银行资产中流动性最强、安全性较好而盈利性较差的资产是( )。 A银行存款 B库存现金 C应收账款 D存放中央银行款3. 商业银行同业资产业务包括( )。A同业拆入 B拆放同业 C逆回购 D正回购 E. 存放同业 F. 同业存放4. 商业银行同业负债业务包括( )。A同业拆入 B拆放同业 C逆回购 D正回购 E. 存放同业 F. 同业存放 5. 商业银行的生息资产包括( )。A库存现金 B存放中央银行款 C存放和拆放同业 D贵金属 E. 衍生金融资产 F. 贷款G. 买入返售金融资产 H.债券投资 6.为商业银行带来投资收益的资产包括( )。A拆放和拆放同业 B存放中央银行款 C逆回购 D贵金属 E. 衍生金融资产 F. 长期股权投资G. 买入返售金融资产 H.债券投资 I. 固定资产 7.商业银行的计息负债包括( )。A向中央银行借款 B应交税费 C同业拆入D正回购 E. 存款 F. 应付职工薪酬G. 衍生金融负债 H.已发行债务证券 I交易性金融负债 8.商业银行的非计息负债包括( )。A递延所得税负债 B应交税费 C交易性金融负债D正回购 E. 存款 F. 应付职工薪酬G. 衍生金融负债 H.已发行债务证券 9.属于商业银行主动融资的方式是( )。 A吸收存款 B拆放同业 C同业拆入 D正回购操作 E. 发行债券 F. 发行股票 10.商业银行所有者权益项目中与经营活动成果无关的是( )。A实收资本 B资本公积 C盈余公积D一般风险准备 E. 未分配利润 11.商业银行的营业收入包括( )。 A利息收入 B利息净收入 C手续费及佣金收入 D手续费及佣金净收入 E. 投资收益 F. 汇兑收益G. 公允价值变动收益 H.资产减值损失 I. 其他收入 12.商业银行的营业支出包括( )。 A利息支出 B营业税金及附加 C手续费及佣金支出 D业务及管理费 E. 投资损失 F. 汇兑损失G.资产减值损失 H. 其他支出 I.营业外支出 13.商业银行缴纳的营业税金及附加的税种是( )。A营业税 B教育附加费 C城乡建设税D所得税 E. 地方教育附加 F. 房产税 14.计入业务及管理费的支出项目是( )。A利息支出 B手续费及佣金支出 C营业税金及附加D职工费用 E. 折旧和摊销 F. 房产税G. 业务招待费 H.广告费 15. 商业银行的现金及现金等价物主要包括( )。A库存现金 B存放中央银行 C存放中央银行超额存款准备金 D原始期限不超过三个月的同业资产 E. 距资产负债表日不超过三个月的同业资产 16.编制现金流量表时,商业银行的下列业务属于经营活动( )。A存款业务 B贷款业务 C利息收支业务D同业业务 E. 融资租赁业务 F. 固定资产业务17.为避免对现金收支情况的误判,银行下列项目在现金流量表中应以净额列示( )。A活期存款业务 B短期贷款业务 C利息收支业务D同业业务 E. 向中央银行借款与还款业务 F. 支付职工费用18.反映商业银行盈利能力的财务指标是( )。A不良贷款率 B平均总资产回报率 C加权平均净资产收益率 D净利息差 E. 贷款拨备率 F. 成本收入比19.反映商业银行资产质量的财务指标是( )。A不良贷款率 B平均总资产回报率 C拨备覆盖率 D净利息收益率 E. 贷款拨备率 F. 成本收入比G. 信贷成本20.反映商业银行资本充足率的财务指标是( )。A核心资本充足率 B一级资本充足率C信贷成本 D总资本充足率 E. 股东权益比率 F. 风险加权资产占总资产的比率G. 杠杆率(三)判断题1商业银行的资产负债表没有固定资产和存货项目。( )2. 商业银行的资产负债表可以用来解释、评价和预测银行的经营绩效。( )3.商业银行持有贵金属的目的是为了保值。( )4.商业银行最高拆入限额和最高拆出限额均不超过该机构各项存款余额的8%。( )5. 商业银行运用证券投资的方式,可以尽可能压缩超储规模,较好地实现其资产多元化和提高资产流动性,以提高其整体资产的运营效率。( )6. 资产负债表中的衍生金融资产和衍生金融负债表示的是衍生品交易所涉及的未来流量或当前公允价值。( )7.存款是所有计息负债方式中成本最低的融资方式。( )8.贷款的特点是收益性好、流动性差,是银行最主要的盈利资产。( )9.资本公积可用来转增资本、弥补亏损和发放股利。( )10.商业银行的营业收入是利息收入和手续费及佣金收入之和。( )11.商业银行的营业支出是利息支出和手续费及佣金支出之和。( )12.商业银行不存在成本分配的问题,所发生的营业费用全部计入业务及管理费。( ) 13. 商业银行不能随时用于支取的法定存款准备金不属于现金。 ( )14. 成本收入比用来反映商业银行多元化经营的程度。( )15.贷款拨备率是贷款损失准备与贷款总额的比率。( )(四)计算题1.资料:已知某银行下列财务数据2014年2013年营业收入(亿)18001600手续费及佣金净收入(亿)330290业务及管理费(亿)530460贷款减值损失(亿)200180利润总额(亿)840800净利润(亿)660620资产总额(亿)6200058000贷款总额(亿)3300031000贷款减值准备(亿)540580不良贷款(亿)320280净资产(亿)48004200生息资产平均收益率(%)4.994.89计息负债平均付息率(%)2.822.56 2.要求:计算2013年和2014年该商业银行的平均总资产回报率(只计算2014年)、摊薄净资产收益率、净利息差、手续费及佣金净收入对营业收入比率、成本收入比、不良贷款率、拨备覆盖率、贷款拨备率和信贷成本。并对指标变化趋势进行分析。第三章 流动性风险管理 一、练习题(一)单选题 1.充足流动性是指商业银行满足( )。A满足客户提现的需求 B支付到期债务本息及开展正常业务的需要 C满足正常开展业务的需要 D满足贷款需求2. 流动性风险通常是指( )。A流动性不足 B流动性过剩 C流动性盈余 D流动性头寸为03. 以下各风险都会给商业银行带来经营困难,但一般可能导致商业银行破产的直接原因是( )。 A. 操作风险 B.信用风险 C. 流动性风险 D.市场风险4. 有利于商业银行迅速筹资的方式是A发行股票 B同业拆借 C发行债券 D吸收存款5.商业银行的流动性覆盖率不得( )。A高于100% B高于75% C低于100% D低于75%6. 商业银行超额备付金比例( )。A没有硬性要求 B不得低于3% C不得低于7% D不得低于2%7. 下列指标中,值越高表明流动性风险越大的是( )。A流动性覆盖率 B流动性比例 C同业市场负债比例 D核心负债比例8. 商业银行有效计量、监测和控制正常和压力情景下未来不同时间段的现金流缺口,这是进行( )。A现金流的测算和分析 B日间流动性管理 C压力测试 D流动性风险限额管理9. 在商业银行流动性风险管理治理结构中,承担流动性风险管理最终责任的是( )。A高级管理层 B监事会 C董事会 D股东大会10. 在商业银行中,负责制定流动性风险管理策略、政策和程序的是( )。A股东大会 B 董事会 C监事会 D高级管理层11.下列( )不属于流动性的基本要素。A.时间 B.成本C.资产规模 D.资金数量12. 针对未来特定时段,计算到期资产(现金流入)和到期负债(现金流出)之间的差额,以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足,这种流动性评估方法是( )。A.流动性比率 B.现金流分析法C.流动性缺口分析法 D.久期分析法 13.测量银行流动性状况的指标不包括( )。A.单一客户贷款比例 B.存贷比C. 流动性比例 D.超额备付金率 14. 计算流动性覆盖率时,合格优质流动资产中( )。A.2A资产不得超过40% B.一级资产不得低于60%C. 2B资产不得超过15% D.二级资产不得高于15% 15.下列指标中,不是考核商业银行流动性集中度风险的是( )。A.同业市场负债比例 B.最大十户存款比例C. 核心负债比例 D. 最大十家同业融入比例(二)多选题1.流动性是指商业银行在一定时间内以合理成本及时获得充足资金用于( )。A偿付到期债务 B履行其他支付义务 C证券投资 D满足正常业务开展的其他资金需求 E .满足客户提现的需求2. 银行获得流动性供给的途径主要有( )。A“存储”流动性 B“创造”流动性 C“购买”流动性 D“回收”流动性3. 下列哪些事件可能会引发商业银行流动性风险( )。A资产快速增长,负债波动性显著增加 B资产或负债集中度下降 C负债平均期限下降 D批发或零售存款大量流失 E. 期限或货币错配程度增加 F. 信用评级下调 4. 衡量商业银行流动性风险的主要指标是( )。A流动性覆盖率 B资产负债率 C流动性比例 D存贷比 5.下列指标中,值越小表明流动性风险越大的是( )。A流动性覆盖率 B存贷比 C流动性比例 D流动性缺口率 E. 核心负债比例 F. 同业负债比例 G . 最大十户存款比例 H.超额备付金率 6.属于商业银行流动性供给的项目是( )。A吸收存款 B存放同业 C客户还贷 D证券投资 E. 分配股利 F. 同业拆入7.商业银行的融资管理应当符合以下要求A.分析正常和压力情景下未来不同时间段的融资需求和来源。B.加强负债业务和融资市场等的集中度管理,适当设置集中度限额。C.加强融资渠道管理,积极维护与主要融资交易对手的关系,保持在市场上的适当活跃程度,并定期评估市场融资和资产变现能力。D.密切监测主要金融市场的交易量和价格等变动情况,评估市场流动性对商业银行融资能力的影响。F. 制定有效的流动性风险应急计划,确保其可以应对紧急情况下的流动性需求。8.压力测试的参考情景包括( )。A.流动性资产变现能力大幅下降 B.批发和零售存款大量流失C.批发和零售融资的可获得性下降 D.融资期限缩短和融资成本提高E、表外业务、复杂产品和交易对流动性造成损耗F.中央银行融资渠道发生重大变化G.银行支付清算系统突然中断运行9.流动性风险限额包括但不限于( )。A. 现金流缺口限额 B.超额备付金率 C.负债集中度限额 D.集团内部交易和融资限额F.核心负债比例10. 流动性风险应急计划应当符合以下要求于( )。A. 设定触发应急计划的各种情景 B. 充分考虑各类风险与流动性风险的内在关联性C. 列明应急资金来源,合理估计可能的筹资规模和所需时间D. 规定应急程序和措施F. 明确董事会、高级管理层及各部门实施应急程序和措施的权限与职责。G. 危机期间内外部信息沟通和报告(三)判断题1以合理成本取得流动性是指不存在非意愿性的资产变现及带来的相应损失、不存在付出超过正常水平的风险溢价从外部金融市场筹资资金。( )2.流动性风险中的融资性风险是指由于市场深度不足或市场动荡,商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。( )3.商业银行的存贷比不得低于75%。( )4.商业银行的流动性比例是指流动资产与流动负债的比率。( )5. 商业银行应当加强日间流动性风险管理,确保具有充足的日间流动性头寸和相关融资安排,及时满足正常和压力情景下的日间支付需求。( )6. 优质流动性资产分为无变现障碍资产和有变现障碍资产。( )7.商业银行应当至少每年对现金流缺口限额进行一次评估,必要时予以修订。( ) 8.商业银行应按照效益性原则确定优质流动性资产的规模和构成。( )9.适度的期限错配不会引发流动性风险。( )10.相较其他指标,流动性比例对银行一定期间的流动性的衡量更全面更精细,更具风险敏感度( )(四)计算题1.资料: 某银行2014年末有关财务数据如下:项目金额(亿)现金及超额备付金2000优质流动资产储备4000满足流动性比例计算口径的流动资产20000贷款总额80000存款总额100000满足流动性比例计算口径的流动负债90000预计未来30日资金净流出量4000预计1年内表内外业务所需稳定资金75000 2.要求:要求:计算该银行流动性覆盖率、存贷比、流动性比例和超额备付金比例,并评价银行流动性管理的情况。第四章 商业银行资本金的管理 一、练习题(一)单选题 1.商业银行应当在( )要求的基础上计提储备资本 A. 最低资本 B. 第二支柱资本 C. 系统重要性银行附加资本 D. 核心资本2.商业银行资本管理办法(试行)规定,特定情况下,商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提( )。A. 核心资本要求 B. 系统重要性银行附加资本要求C. 逆周期资本要求 D. 第二支柱资本要求3.储备资本要求为风险加权资产的( ),由核心一级资本来满足。A. 02.5% B. 12.5% C. 1% D. 2.5%4.特定情况下所要求计提的逆周期资本要求为风险加权资产的( ),由核心一级资本来满足。A. 02.5% B. 12.5% C. 1% D. 2.5%5.国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的( ),由核心一级资本来满足。A. 02.5% B. 12.5% C. 1% D. 2.5% 6.商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的,超额贷款损失准备可计入二级资本,但不得超过信用风险加权资产的( )A. 1% B. 2.5% C. 0.6% D.1.25%7.假设A银行2014年末实际计提贷款损失准备为850亿元人民币,不良贷款总额为300亿元人民币,应计提贷款损失准备为320亿元人民币,不良贷款率为1.1%,拨备覆盖率为240%拨贷比为2.64%,权重法下信用风险加权资产为40000亿元人民币,试计算权重法下超额贷款损失准备计入二级资本数额为( )。A. 500亿元 B. 530亿元 C. 410亿元 D. 312.5亿元8.商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的,超额贷款损失准备可计入二级资本,但不得超过信用风险加权资产的( )。A. 1% B. 2.5% C. 0.6% D. 1.25%9.假设A银行2014年末内部评级法信用风险加权资产为30000亿元人民币,其中,内评法覆盖部分信用风险加权资产为25000亿元人民币. 实际计提贷款损失准备为820亿元人民币. 预期损失为700亿元人民币;内评法未覆盖部分信用风险加权资产为5000亿元人民币. 实际计提贷款损失准备200亿元人民币. 不良贷款总额为100亿元人民币,应计提贷款损失专项准本为85亿元人民币,试计算内部评级法下超额贷款损失计入二级资本数额为( )。A. 120亿元 B. 150亿元 C. 162.5亿元 D. 182.5亿元10.商业银行2010年9月12日前发行的不合格二级资本工具,2013年1月1日之前可计入监管资本,2013年1月1日起按年递减( ),2022年1月1日起不得计入监管资本。A. 10% B. 15% C. 5% D. 20%11.国内某商业银行资本净额为2000亿元人民币,采用内部评级法计算的信用风险加权资产为10000亿元人民币,内部评级法未覆盖部分资产的信用风险加权资产(采用权重法计算)为3000亿元,内部模型法计算的市场风险资本要求为10亿元人民币,采用标准法计算的操作风险资本要求为100亿元,请问,该银行资本充足率为( )。A. 13.91% B. 13.83% C. 14.02% D. 15.26%12.A银行为股份有限公司,2014年末A银行普通股股本为1200亿元人民币,符合一级资本要求的资本公积为400亿元人民币,盈余公积为300亿元人民币,一般风险准备为200亿元人民币,未分配利润为850亿元人民币,符合核心一级资本要求的少数股东资本可计入部分为22亿元人民币,符合其他一级资本要求的少数股东资本可计入部分为5亿元人民币,发行优先股20亿元人民币,优先股溢价4亿元人民币,该银行核心一级资本总额为( )。A. 3001亿元 B. 2972亿元 C. 2996亿元 D. 29亿元13.商业银行董事会承担本行资本管理的( )。A. 主要责任 B. 重要责任 C. 直接责任 D. 首要责任14.商业银行在制定资本规划时,应至少设定内部资本充足率( )年目标。A. 二 B. 三 C. 四 D. 五15.商业银行对一般企业债权的风险权重系数是( )。A. 20% B. 50% C. 75% D. 100%(二)多选题1.商业银行总资本包括( )。A. 核心一级资本 B. 其他一级资本C. 二级资本 D. 核心二级资本2.商业银行资本管理办法(试行)规定商业银行资本充足率监管要求包括( )。A. 最低资本要求 B. 储备资本和逆周期资本要求C. 系统重要性银行附加资本要求 D. 核心资本要求E. 第二支柱资本要求3.核心一级资本包括( )。A. 实收资本或普通股 B. 资本公积 C. 盈余公积 D. 一般风险准备E. 未分配利润 F. 少数股东资本可计入部分4.其他一级资本包括( )。A. 其他一级资本工具及其溢价 B. 超额贷款损失准备C. 少数股东资本可计入部分 D. 二级资本工具及其溢价5.二级资本包括( )。A. 其他一级资本工具及其溢价 B. 超额贷款损失准备C. 少数股东资本可计入部分 D. 二级资本工具及其溢价6.商业银行资本管理办法(试行)规定,商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求:( )。A. 核心一级资本充足率不得低于5% B. 一级资本充足率不得低于6%C. 核心一级资本充足率不得低于4% D. 资本充足率不得低于8%7.商业银行资本管理办法(试行)里商业银行风险加权资产包括( )。A. 流动性风险加权资产 B. 信用风险加权资产C. 市场风险加权资产 D. 操作风险加权资产8.除了最低资本. 储备资本. 逆周期资本和国内系统重要性银行附加资本要求外,银监会有权在第二支柱框架下提出更审慎的资本要求,包括( )。A. 根据风险判断,针对部分资产组合提出的特定资本要求B. 根据风险判断,针对部分信贷产品提出的特定资本要求C. 根据监督检查结果,针对系统性重要银行提出的特定资本要求D. 根据监督检查结果,针对单家银行提出的特定资本要求9.计算资本充足率时,商业银行应当从核心一级资本中全额扣除的项目包括:( )。A. 商誉B. 其他无形资产(土地使用权除外)C. 由经营亏损引起的净递延税资产D. 贷款损失准备缺口E. 直接或间接持有本银行的股票F. 对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备,若为 正值,应予以扣除;若为负值,应予以加回10.按照标准法进行计算,市场风险资本要求为( )风险的资本要求之和。A. 利率 B. 汇率 C. 商品 D. 股票和期权11.商业银行内部资本充足评估程序应实现的目标是( )。A. 确保主要风险得到识别. 计量或评估. 监测和报告B. 确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应C. 确保资本规划与银行经营状况. 风险变化趋势及长期发展战略相匹配D. 确保银行资本能够充分覆盖其所面临的主要风险,满足业务发展需要12.商业银行应当将内部资本充足评估程序作为内部管理和决策的组成部分,并将内部资本充足评估程序结果运用于( )。A. 资本预算与分配 B. 财务计划与监测C. 授信决策 D. 战略规划13.商业银行董事会承担本行资本管理责任时应履行职责包括( )。A. 审批资本管理制度,确保资本管理政策和控制措施有效B. 监督内部资本充足评估程序的全面性. 前瞻性和有效性C. 确保商业银行有足够的资源,能够独立. 有效地开展资本管理工作D. 制定和组织实施资本规划和资本充足率管理计划14.商业银行高级管理层负责根据业务发展战略和风险偏好组织实施资本管理工作,确保资本与业务发展. 风险水平相适应,落实各项监控措施。其履行的职责包括( )。A. 组织实施内部资本充足评估程序B. 制定并组织执行资本管理规章制度C. 组织开展压力测试,参与压力测试目标. 方案及重要假设的确定,推动压力 测试结果在风险评估和资本规划中的运用,确保资本应急补充机制的有效性D. 组织内部资本充足评估信息管理系统的开发和维护工作,确保信息管理系统 及时. 准确地提供所需信息15.商业银行制定资本规划,应当综合考虑( ),确保资本水平持续满足监管要求。A. 风险评估结果 B. 未来资本需求 C. 压力测试结果 D. 资本监管要求E. 资本可获得性16.下列属于高级计量法的是( )。A. 信用风险加权资产的标准法 B. 信用风险加权资产的内部评级法 C. 市场风险加权资产的标准法 D. 市场风险加权资产的内部模型法E. 操作风险加权资产基本指标法 F. 操作风险加权资产高级计量法 17.商业银行的集中度风险包括( )。 A. 交易对手或借款人集中风险 B. 地区集中风险C. 行业集中风险 D. 信用风险缓释工具集中风险E. 资产集中风险 F. 表外项目集中风险18. 参考巴塞尔III的规定,我国商业银行资本管理办法将资本监管要求分为( )。A. 第一层次为最低资本要求 B. 第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求 C. 第二层次为储备资本要求 D. 第三层次为系统重要性银行附加资本要求E. 第四层次为第二支柱资本要求F. 第五层次为逆周期资本要求 19.第一支柱风险的评估包括( )。A.流动性风险 B. 操作风险 C. 集中度风险 D. 战略风险E. 市场风险 F. 信用风险 20. 商业银行应当通过公开渠道,向投资者和社会公众披露资本充足率的相关信息,确保信息披露的A. 相关性 B. 可靠性 C. 集中性 D. 公开性E. 及时性 F.可访问性(三)判断题(小4号 黑体 )1.商业银行资本管理办法(试行)中所称资本充足率是指商业银行持有的一级资本和二级资本与风险加权资产之间的比率。( )2.贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备。( )3.商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的,贷款损失准备缺口是指商业银行实际计提的贷款损失准备低于预期损失的部分。( )4.商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的,贷款损失准备缺口是指商业银行实际计提的贷款损失准备低于贷款损失最低要求的部分。( )5.计算资本充足率时,商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益属于商业银行核心一级资本全额扣除项。( )6.资产证劵化销售利得属于商业银行在计算资本充足率时的全额扣除项。( )7.权重法下信用风险加权资产指银行表内资产信用风险加权资产。( )8.商业银行资本管理办法(试行)所称交易账户包括为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。( )9.商业银行应当制定清晰的银行账户和交易账户划分标准,明确纳入交易账户的金融工具和商品头寸以及在银行交易账户间划转的条件,确保执行的一致性。( )10.未经银监会核准,商业银行不得变更信用风险加权资产计量方法和市场风险资本计量方法。( )11.商业银行应当将压力测试作为内部资本充足评估程序的重要组成部分,结合压力测试结果确定内部资本充足率目标。( )12.商业银行应当至少每半年一次实施内部资本充足评估程序,在银行经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时,应及时进行调整。( )13.银监会有权根据单家商业银行操作风险管理水平及操作风险事件发生情况,提高操作风险的监管资本要求。( )14.信用风险、市场风险、操作风险的计量方法,风险计量体系的重大变更,以及相应的资本要求变化属于资本充足率的信息披露内容。( )15. 商业银行向银监会报告资本充足性的情况,不需要向投资者和社会公众披露相关信息。( )(四)计算题1.资料: 某商业银行2014年末有关财务数据如下项目金额(亿元)实收资本3000资本公积1000盈余公积800一般风险准备1400末分配利润3200少数股东资本可计入核心资本部分200商誉、资产证券化销售利得等核心一级资本扣除项140优先股及其溢价730少数股东资本可计入其他一级资本部分12其他一级资本监管扣除项目5二级资本工具及溢价1600超额贷款损失准备600少数股东资本可计入二级资本部分170二级资本监管扣除项目20风险加权资产100000 2.要求:计算该行核心资本充足率、一级资本充足率和总资本充足率第五章 商业银行负债的管理 一、练习题(一)单选题 1下列负债项目属于计息负债的是( )。A 应付职工薪酬 B应交税费 C 递延所得税负债 D同业存放2下列负债项目属于商业银行被动负债的是( )。A 同业拆借 B回购业务 C 吸收存款 D向中央银行借款3我国商业银行最重要的信贷资金来源是( )。A同业拆入 B吸收存款 C向中央银行借款 D发行债券4一般地,银行通过非存款短期负债方式筹集资金是出于( )。A发放贷款 B长期投资 C补充资本金 D流动性的需要5同业拆借市场形成的根本原则是( )。A同业间资金融通 B存款业务的波动 C法定存款准备金制度的实施 D利于快速大规模资金流动6目前,商业银行开展同业拆借业务的场所是( )。A本地区性拆借市场 B本经济区拆借市场 C人民银行融资中心 D全国银行间同业拆借市场7央行下列举措会减小社会货币供应量的是( )。A降低法定存款
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