金蝶K3题-应收款管理系统.doc

金蝶标准培训课程应收款管理系统目的：掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法要求：对应收款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据；对日常发生的各种赊销等欠款业务、收款业务进行处理；对发生坏账、坏账收回等特殊业务进行处理；进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账。资料：一、系统维护1、系统设置：坏账计提方法：备抵法当中的应收账款百分比法坏账损失科目：管理费用-坏账损失坏账准备科目：坏账准备计提坏账科目：应收账款计提比例：0.5%2、其他参数：单据审核人与制单人可同为一人。二、初始数据录入客户职员单据类型日期部门业务员事由往来科目发生额商品数量单价（不含税）应收日期长城销售发票（普通）应收单2000.6.232000.9.12销售一部销售二部王林赵立销售借款应收账款应收账款52,65035,000A产品B产品5010050020020011.52001.2.1宏基销售发票（专用）商业承兑汇票1997.9.25签发日2006.11.9销售二部票号001赵立赊销销售应收账款5850020,000A产品1005002001.1.15到期2007.3.9张华应收单2000.12.8职员借款其他应收款5,0002001.1.8天达期初坏账1998.7.2销售一部王林逾期未还5,000操作要点：1、要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计账龄时，系统将按录入的应收日期来统计应收款金额的账龄，使账龄计算更精确。2、通过发票录入初始数据时，可通过单击“商品”按钮选择调出销售商品明细表录入销售时详细的商品信息，或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作。3、发生额后面的“本年”复选框，它将影响对本年发生额统计正确性。4、录入初始数据时，要注意设定往来科目的借贷方向，否则在应收款数据传递到总账时数据会不正确。5、初始数据录入时，可以根据需要将多张发票汇总输入，也可按每一张发票进行明细录入，汇总录入时，相同收款时间的金额可汇总反映在收款明细中，这样可以减少初始数据录入的工作量，但以后将不能按照单据进行初始化业务跟踪管理。6、如果录入初始数据时，出现发生额小于应收款余额时，可通过拆分数据的方式，把此数据拆分分两笔业务录入。拆分方法是首先把上年余额拆分出来，当作一笔业务录入，录入时，发生额的本年选项不要选择，然后把拆分出来的余额输入发生额和应收款余额项目中；其次，再把本年的发生额部分当作另一笔业务输入，不同的是此笔业务必须把发生额中的本年选项选中，以此反映出本年发生额数。三、结束初始化操作要点：1、如果总账系统未录入应收款初始数据，并且未初结束初始化的，可在应收系统结束初始化之前，通过“转余额”的按钮将应收款的初始数据传递过去；2、一旦结束初始化工作，所有初始数据将不能再修改，确需修改的，单击“工具”菜单的“反初始化”选项，即可回到初始化状态。进行反初始化时，系统会自动进行以下操作：所有业务单据取消审核所有业务单据取消核销及取消坏账处理所生成凭证全部删除应收票据背书等处理全部取消，因此在进行反初始化时应谨慎处理；1、 结束初始化后，销售系统中先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不能传递到应收系统，因此应收系统必须先于或与销售系统同时结束初始化。四、日常业务处理（一）练习各种单据的制作1、5日，销售一部王林赊销一批A产品给天达公司，数量100件，不含税单价200元/件，增值税率17%，发票号256430，预计收款日期1月15日。2、10日，销售二部赵六赊销一批产品给长海公司，其中A产品数量50件，不含税单价250元/件，B产品数量100件，不含税单价500元，增值税率17%，发票号325641，计划1月20日收回货款。3、15日，职员李萍因私向公司借款5000元，预计2月15日归还。4、20日，收到长城实业签发并承兑的一带息商业承兑汇票一张抵销应收账款，到期日4月20日，票面金额50,000元。票据编号0025、9日，将11月9日宏基公司签发并承兑的商业汇票拿去建行贴现，贴现率3%，手续费10元。结算科目“银行存款-建行”。6、15日，收到天达公司本月5日所欠货款，结算方式支票，部门销售一部。（按应收单号生成收款单）7、20日，收到长海公司还来前欠货款70,000元。结算方式电汇，部门销售二部。8、25日，职员张华还来上年个人借款5000元。9、26日，销售一部王林收回天达公司初始坏账5,000元当中的3,000元。结算方式为现金。注意：如果用户购买了销售管理系统，销售管理系统所录入的发票在本系统中只可查看，不能对其进行审核、生成凭证等操作，但可以修改发票的收款计划。无论该发票在销售管理系统中是否进行了审核或制证，如发票在应收系统进行了核销处理后，将不能修改。（二）将以上各种单据通过“凭证处理”功能生成记账凭证。注意：各种单据必须经过审核后才能生成凭证！（三）坏账处理。1、31日，将宏基公司逾期未还，且明显无法收回的前欠货款50,000元中的10,000列为坏账。填制坏账损失处理单并制作凭证。2、26日，收回天达公司期初坏账中的3,000元。填制坏账收回单并制作凭证。注意：坏账损失、坏账收回、坏账准备的记账凭证都不在“凭证处理”模块中生成，而在坏账处理模块生成。（四）计提当年坏账准备。注意：坏账准备只能一年计提一次，如年中计提了坏账准备，则年末将不能再计提。如要取消计提的坏账准备，只需删除坏账准备的计提凭证即可。（五）核销往来业务。（六）查看往来对账单及账龄分析表等有关账表。操作要点：1、要注意区别本位币与综合本位币，如果选择本位币，则输出的汇总表只是本位币的原币发生额，它不包括外币折合的本位币数额。2、查看账龄分析表时，如要设定账龄分组，只须通过在“天数”栏目中直接修改，标题栏目中的信息也会相应更改。