对外金融资产负债及交易统计制度培训.ppt

对外金融资产负债及交易统计制度 全国视频培训 内容大纲 一 数据报送整体框架二 数据校验和核查规则三 下一步工作要求 一 数据报送整体框架 制度 国家外汇管理局关于印发 对外金融资产负债及交易统计制度 的通知 汇发 2013 43号 以下简称 制度 相关接口规范 国家外汇管理局关于发布的通知 汇发 2014 18号 以下简称 接口规范 注意 个人外币现钞存取不属于 制度 统计范畴 建议咨询经常司 四期 答疑 前三期分别于2014年6月 9月和10月发布 最新一期即将发布 并附最新校验和核查规则 1 1制度框架 制度 完整覆盖申报主体对外金融资产负债及交易 接口 与 制度 基本一致 同时有三方面调整 1 报表拆分 重组和调整 拆分z01 a01和a02表 重组d05 d06 d08和f02表 调整h01和h02表 2 资本司部分数据要求调整 涉及登记外债数据接口规范和qfii rqfii qdii存量数据报送问题 3 平衡关系式重组 如 月初月末余额 月交易额和非交易额之间关系不变 但关系式表达略有变化 答疑 针对的是机构咨询得较多的问题 1 2 制度 统计内容 制度 采集中国居民与非中国居民之间各项国际收支交易的流量以及对外金融资产和负债的存量状况 核心 居民与非居民 境内与境外 不论本币与外币 制度 中境内指中国大陆 境外指中国大陆以外 包括外国和中国香港 澳门和台湾地区 续 国际收支交易 中国居民与非中国居民之间的各项交易 包括货物买卖 服务贸易 股息利息收支 无偿捐赠以及赔偿 直接投资 证券投资 金融衍生产品以及存贷款等其他投资交易 对外金融资产 是指中国居民对非中国居民拥有的金融资产 包括对外直接投资 证券投资 金融衍生产品投资 存款 发放贷款及各类应收款等 对外负债 是指中国居民对非中国居民承担的负债 包括吸收直接投资 发行有价证券 金融衍生产品投资 吸收存款 接受贷款及各类应付款等 制度 报表结构 11大类 8 数据流表式 要素式 采集方式对于证券投资 金融衍生产品和托管类报表 允许选择以下两种报送方式中的一种进行报送 一是报送逐支证券投资产品的交易及存量数据 二是按照特定要素报送小汇总数据 d05 1 存款负债 境外机构存款 d06 1 贷款负债 因与外债登记数据对接 因此采用逐支报送方式 其他报表 采用小汇总数据 即必须按照原始币种 对手方部门 对手方国别 对手方与本机构的关系等非数值项归并后 才汇总填报对应金额 接口导入 界面录入格式数据导入 1 3报送方式 统计口径理解偏差漏报 错报统计报表跨期数据的不匹配误将当月数填成当年累计数误填本机构基本情况和股权结构其他错误 1 4目前的主要错误 各表 居民vs非居民部分机构填写了与中国居民的交易混淆外资银行分行和境内机构境外分行的居民属性混淆中国香港 澳门和台湾地区居民与大陆居民如 b04表 填写了本机构a股股东 居民 d表 对手方所属国别错选 中国 需要注意 z03表应填写境内股东和境内子机构 但个别机构只填写境外股东或境外被投资机构 错误类型1 统计口径理解有偏差 误填报成当年累计数 应为当月数a01 1表 a02 1的利润等均应为当月数 当月1日至当月最后一天 各表的利息 股息收入 支出e01表为各月月度交易 而非当年累计金额例外情况 1 a01 a02表中的对所在国缴纳的税金总额应为全年数2 如果无法按照权责发生制原则填报 分红派息或利息收支填写在收付当月 可能为数月或一年的累积金额 错误类型2 当月数or当年累计数 跨期数据的前后不匹配上月末的本月末余额 本月末的上月末末余额 上月末和本月末余额很小 但月交易额巨大 或者非交易变动巨大 上月没报送数据 但本月报出上月末有较大金额 各表均有发生 甚至a01 a02表也有类似问题 请各机构自查已报送的季度过渡表数据和 制度 的上月数 错误类型3 跨期数据不匹配 根据要求 每个机构均需申报z02表 且z02表中选择有相关业务 数据 的报表 应该将该报表报至外汇局 但部分机构漏报 少报或多报对应报表类似的 填写a01 2表的 a01 1表必填 填写a02 2或a02 3的 a02 1 a02 2 表必填 错误类型4 漏报或多报 本机构基本情况和股权结构填报有误部分机构没有报送z03表 但实际上没有持有表决权10 及以上的股东的机构很少 部分机构以为只用报境外股东 没有报境内股东部分机构将香港中央代理人登记公司误填写成持有本机构表决权10 及以上的股东 部分机构错选了自己的行业属性等 错误类型5 本机构基本情况有误 接口方式报送错误 错报 漏报 误报 数据不平衡等 对币种 国别等要素填写有误a01 1 a02 1 一个机构出现多条资产负债表 b系列报表 市值填写有误d系列报表 一条外债编号下有多条数据 错误类型6 其他错误 二 数据校验和核查规则 三类核查规则表内校验和核查跨表和跨期数据校验 核查其他来源数据比对 自查 相关校验和核查规则分别在 制度 汇发 2014 18号文外和四期答疑 其中答疑可在网上查询 通过专线报送数据的机构 可通过银行信息门户网的 问题解答 栏目查看 通过互联网报送数据的机构 可通过asone平台的 问题答疑 栏目查看 以下将按照表内 跨表 跨期 其他数据源自查等顺序介绍 重点介绍表内校验 核查 规则 表内和跨表校验 如违反 基本可认定数据报送有误跨期校验 同币种 同国别等跨期比对 如对不上 属于数据报送有误其他数据源自查 很难一一对应 主要靠机构自查 注意 符合校验规则 数据报送无误各机构应对各报表的数据规模保持敏感度 重点介绍各表均适用的填报规则z01 z02和z03表a01系列表a02系列表b表d表及其他报表 3 1表内校验 填报期有误 如在2015年2月填报2015年1月数据时 填报期不能选择2015年2月及以后各月 数据自编码中报送期与报告期不一致 对于接口报送的填报主体 其各表数据自编码中的报送期 6位 应与报告期 yyyymm 一致 3 1 1各表均适用的填报规则 1 绝大多数报表 对手方国别不能使chn或n a放宽校验的项目 如果填写负值 备注项必填 各表均适用的填报规则 2 币种 局币种代码表列有全部在用的币种代码 但fal系统在数据报送环节 对以下三类代码加以控制 我局其他系统不受此影响 不接收欧元区各国的原币种代码 包括 ats奥地利先令 bef比利时法郎 cyp塞浦路斯镑 dem德国马克 esp西班牙比塞塔 fim芬兰马克 frf法国法郎 grd希腊德拉克马 iep爱尔兰镑 itl意大利里拉 luf卢森堡法郎 lvl拉脱维亚拉特 mtl马耳他里拉 nlg荷兰盾 pte葡萄牙埃斯库多 sit斯洛文尼亚托拉尔 skk斯洛伐克克朗 各表均适用的填报规则 3 不接收asf记账瑞士法郎 tpe东帝汶埃斯库多 usn美元次日 uss美元同日 xba欧洲混合单位 eurco xbb欧洲货币单位 emu 6 xbc欧洲帐户9单位 e u a 9 xbd欧洲帐户17单位 e u a 17 xdr特别提款权 xfo黄金法郎 xfuuic法郎 xts记帐美元 bovmvdol bam可自由兑换标记 yum南斯拉夫第纳尔 对于金宏系统中暂无的货币代码 接收xxx 对于仍为旧代码的 接收系统在用的旧 新 币种代码 具体情况我局将进一步核实后更新 以下为系统目前在用的代码 azm阿塞拜疆马纳特 bgn保加利亚列弗 gwp几内亚比绍比索 rol罗马尼亚列伊 srg苏里南盾 tmm土库曼斯坦马纳特 afa阿富汗尼 sdg苏丹第纳尔 try土耳其里拉 zmw赞比亚克瓦查 mzm莫桑比克麦梯卡尔 ghc加纳塞地 3 1 2z01表 填报单位基本情况 最新调整 无论是否有更新 z01表每期都需报送 因为 围绕z01表进行了大量跨表校验 z01表与其他报表同时报送 外汇局才能及时反馈 机构才能及时修改 另外 少量机构以为报一次就够了 出现不及时修订z01表信息的问题 z01表填报规则 1 证照类别z0102和号码z0103 一定要填写9位组织机构代码 且填写z03表的机构 z03表中应使用与z0103完全一致的代码 因为我们的系统要将z01表和z03表做关联处理 注意 一定不要将组织机构代码的 填进来 z01表填报规则 2 金融机构代码z0104 为12位金融机构标识码的第7 10位 经济类行业代码z0105 各机构均属金融业 选 农业 中央银行 银行监管服务 等错误 判断标准 境内实体的主营业务 主营业务为金融业活动 包括货币金融服务 1066 资本市场服务 1067 保险业 1068 或其他金融业 1069 下任一子类 应按照7 5 金融业代码表 的最底层行业代码填写 z01表填报规则 3 现在报送数据的机构均是在境内从事金融活动的机构 可以对照 接口规范 第七章7 5 金融业代码表 其中 货币金融服务业包括银行 城市或农村信用合作社 含联社 农村资金互助社 资本市场服务类包括证券公司 证券投资基金管理公司 期货公司 投资咨询公司 登记结算公司 保险业金融机构包括财产保险公司 人身保险公司 再保险公司 保险经纪公司 保险代理公司 保险公估公司 保险资产管理公司 其他金融业机构包括财务公司 信托公司 金融资产管理公司 金融租赁公司 汽车金融公司 贷款公司 货币经纪公司 小额贷款公司等 z01表填报规则 3 续 经济类型z0106 如果选择为外资 200 300下子项 的 一定要填写z03 a02系列报表 填报机构类型z0107 选分支机构 同样要填写z03和a02系列报表 联系人和联系电话 建议大家查查 看看填的人和号码外汇局能否联系上 z01表填报规则 4 3 1 3z02表 业务概览及联系方式表 即使业务无变动 也应每月申报z02表信息原因 跟其他报表一样 z02表本质上是一张申报表 其作用是 申报主体每月均做出全面 完整 准确地申报本期应报数据的承诺 并承担由此产生的数据核查和考核结果 z02表与其他各表存在大量关联 是跨表校验和核查的重要 抓手 z02表填报规则 1 必须填全36张表的信息 即使本机构部分报表无相关业务 数据 目前 还有少量机构报送的条数不足36条或多于36条 接口方式下 z02表填报规则 2 表号和表名 对于z01和z02 必须选择 1 有相关业务 z0201 本机构是否有相关业务 1 是 则除填报z0202 z0206各项外 后续的对应报表必须填报数据 0 否 不仅z0202 z0206可为空 且后续的对应报表不需向外汇局报送 接口方式下 界面方式为空表 例外情况 d08和f02表 如果本机构有相关业务 则z0201 1 并完整填写z0202 z0206 但因两表数据取自外债 将不再需要直接报送对应报表 z02表填报规则 3 对于z03表 本机构是否有相关业务 选择 0 否 的机构 应再次确认 因为一般机构均存在持股10 及以上的股东 有直接投资者的境内机构 其a02 1表和a02 2表的z0201必须同时选择 1 z02表填报规则 4 3 1 4z03表 填报单位投资关系 组织框架 本机构如果有持有表决权10 及以上的股东 或作为股东持有其他机构10 及以上表决权 应填写z03表 必须按照 投资者 被投资机构 关系一对一对的填写 部分机构没有填写该表 应再次确认是否需要填 因为不仅要填境外股东 被投资机构 也包括境内股东 被投资机构 z03表填报规则 1 曾答疑 制度 的z01表单位基本信息表中 向上n级投资者的基本信息 上一 n 级投资者 为同一级多家投资者 多家投资者又有多家上一级投资者 是否按行平行填列信息 答 请按照一对 投资者 被投资机构 报一条信息的原则报送相关信息 如果境内a机构同时持有境外b c和d机构 则填写3对数据 a b a c a d 如果是境内a同时被境外e f和g机构持有 则填写3对数据 e a f a g a 曾答疑 如果投资者为居民 是否需要填写 答 是 无论投资者或被投资机构是居民还是非居民 均应纳入z03表统计 曾答疑 下一级被投资机构是否包括法人银行投资开设的 村镇银行 中资 非外汇指定银行 答 是 无论是否中资 是否为非外汇指定银行 只要下一级被投资机构是境内的法人实体就需要将相关信息纳入z03表统计 填报机构必须出现 填报机构自身必须出现在z03表中 且其所用名称和代码必须与z01表的填报机构名称 z0101 和证照号码 z0103 保持一致 少量机构直接把自己的股东和自己的分支机构填在一行里呢 自己却消失掉了 z03表填报规则 2 调整检验 z0301投资者名称 为必填项 即 只要填写z03表 必须至少有一条数据 即填写一组投资者 被投资机构关系 如果z03表非空 填报机构必须出现在其中 各机构代码应唯一 否则层级关系混乱 z03表中投资关系中 每个不同的机构应使用唯一代码 不同机构不得使用0或n a等 也应避免使用1 2 3等层级序号来编写本机构和关联机构的代码的情况 尤其是在需要出现在a01和a02表中的境外关联机构 其代码应与z03中代码一致 z03表填报规则 3 股权结构不能出现断层 z03表中 如果出现多组投资关系 有可能是横向并列的 也有可能是纵向连贯的 对于纵向连贯型的投资关系 应自查投资关系链中是否存在断裂 即 同一投资链中 下一层级的投资者名称和代码应与上一层级的被投资者名称和代码一致 z03表不仅用于判断填报机构的股权框架 还用于划分机构所属类型 bis标准 z03表填报规则 4 根据bis要求 数据将被划分到4类机构名下 1 本地银行 机构 本国控股 2 外国子银行 机构 独立法人 国外控股 3 外国分支机构 非独立法人 国外控股 4 外国联属机构 有外方股东 但中外方均不控股 任何少报 错报均将造成以上4分类混乱 曾举例 a机构 填报机构 b机构 d机构 g机构 f机构 h机构 e机构 c机构 i机构 a机构 境内某银行 b机构 美国某银行 持有a机构90 表决权 c机构 英国某保险机构 持有a机构10 表决权 d机构 a机构100 拥有的中国香港子银行 g机构 a机构在日本的联营保险机构 30 表决权 e和f机构 d机构在中国台湾和澳门分支机构 h机构 g机构100 拥有的在韩国分支机构 i机构 g机构在澳洲的合营基金 50 表决权 从z03得到的信息 最终投资者 b机构 美国 银行业各层级投资者 被投资者统计分析使用 如按居民和最终国籍划分 如果a与b c d e f或g有交易或存在对外金融资产负债 应在对应报表中加以确认 3 1 5a d表填报规则 a d表填报规则 续 a d表填报规则 续 a01表 对外直接投资 制度 a01表 对外直接投资 接口规范 a01 1对外直接投资 资产负债表及市值 接口规范 a01 2对外直接投资 流量 a01 1存量 境外被投资机构逐家 a01 1 存量 续 存量 续 年度信息 月末市值 被投资机构资产负债表必须仅一条 同一报告期 一个被投资机构应只有一条 合并 资产负债表 即 各a0101码均为唯一 且一个a0101代码应只有一条数据 通过境外spv投资的 首个实体企业所在地放宽校验 a0111该spv或壳公司所属国家 地区 chn或n a a0103境外被投资机构所属国家 地区 n a 但可以选择chn 放宽校验 a01 1表填报规则 1 撤资后持表决权10 以下 放宽校验 允许填写0 a0108 10 但a0113至a0128均为0 只适用于当月因撤资等原因 持有被投资机构表决权比例 10 的情况 a0105按减资前的关系填写 此时取消a0105和a0108间的校验 这时a01 2表必填 反映撤资行为 a01 1表填报规则 2 进一步明确最多报送5支可流通股权 如果a0129可流通股票 份额 的记账币种非n a时 a0130本机构持股 份额 数量 a0131每股 每份 市价不能同时填写为相同数值 且不能将5种可流通股票的记账币种 本机构持股 份额 数量 每股 每份 市价重复填写或全部填写为同一数值 接口方式下 最多填写5种不同记账币种的数据 a01 1表填报规则 3 存量方面 市值优先 账面价值次之 市值法适用于有活跃市场的股票或基金份额单位 为月末市值 账面价值法 为境外机构合并财务报表信息境内机构拨付境外分支机构的营运资金作为负债处理所有者权益项目更为明细 a01 1表填报规则 4 曾答疑 a01 1 a02 2 b01 b04等表中提到可流通股票 份额 等 是否仅限于上市的股票 份额 未上市股权是不是不算 答 不应仅限于上市股票 份额 未上市股权同样可以是可流通的 国际收支统计中 除去律师事务所 会计师事务所等非公司制 合伙制 机构 直接投资和证券投资的根本区别不在于股权是否可流通 而在于持有表决权是否在10 及以上 简而言之 只要持有的股权在市场上是待价而沽的 其股权就是可流通的 第三期答疑第一部分第8题 曾答疑 制度 中的a01表 如何看穿spv进行填报 答 如果本机构在境外设立了spv等当地无经营或很少有经济活动的境外被投资机构 则应根据本机构对该spv的投资是股权性质的还是往来性质的 贷款或公司间往来等 来判断是否需要看穿 如果这笔投资款是境内外机构之间的股权性质投资 则应看穿spv至spv持有表决权或股权比例在10 及以上的机构 项目或投资去向数据 如 境内机构a在英属维尔京群岛注册成立了有一家spv b 境内机构向spv提供资本金或长期股权性质投资款 该spv投资于香港的一家机构或项目 c 并持有该机构或项目10 及以上的表决权 则a01表应将c项目或c机构填写为境外被投资机构 b信息应填写在a0110和a0111项下 如果这笔投资款被记录为境内外机构之间的往来款 贷款 则不适用于看穿原则 应直接将这笔投资记录为d表项下 曾答疑 a01表和a02表中申报主体包括境内外商投资企业和境外直接投资企业吗 企业直接投资或吸收投资是由哪个机构代为报送 答 主营业务为金融业活动的境内机构和在境外开展直接投资活动的境内金融业主体应报送自身直接投资信息 其中 被境外投资者持有10 及以上表决权的境内金融机构或其他指定主体应按照a02表要求报送本机构资产负债表 市值及相关境外股权投资流量数据 这类机构即境内外商投资企业 在境外开展直接投资活动的境内金融机构或其他指定主体应按照a01表要求其在境外的对外直接投资机构资产负债表 市值及相关股权投资流量信息 目前 非金融业的境内外商投资企业不参与此报表报送 a01 2 流量 对外直接投资逐笔 a01 2表的境外被投资机构代码必须在a01 1表中出现 原因在于 a01 2表不再出现被投资机构国别 行业等重要信息 这些信息必须通过a01 1表获取 如果被投资机构代码不一致 a01 2表流量数据将直接丢失 a01 2填报规则 1 a02表 外国来华直接投资 制度 a02表 外国来华直接投资 接口规范 a02 1 外国来华直接投资 资产负债表 接口规范 a02 2 境外直接投资者名录 接口规范 a02 3 外国来华直接投资 流量 a02 1 外国来华直接投资 资产负债表 续表 a02 2 境外直接投资者名录 注意与z表关联 a02 3 外国来华直接投资 流量 a02系列报表的要求跟a01类似a02 1表 同一报告期 本机构 填报机构 合并 资产负债表应只有一条 即 一个填报机构应只有一个代码 一条数据 a02 2表 同一报告期 一个填报机构的一个境外投资者代码 a0218 应是唯一的 且应仅报送一条数据 a02表填报规则 1 放宽校验 a02 2中允许填写小于10 的表决权 如果某月外来直接投资发生撤资 导致月末填报机构对境外被投资机构的表决权比例 a0225 低于10 即月末不存在来华直接投资 则为确保a02 3能够共用a02 2的a0218 0226各项 填报机构仍需填写a02 2表 具体填写方式为 0 a0225 10 a0222按减资前的关系填写 此时取消a0222和a0225间的校验 同时 备注项必填 这时a02 1表和a02 3表必填 a02表填报规则 2 如果a0227可流通股票 份额 的记账币种非n a时 a0228持股 份额 数量 a0229每股 每份 市价不能同时填写为相同数值 且5种可流通股票的记账币种 持股 份额 数量 每股 每份 市价不能重复填写或全部填写为同一数值 接口方式下 最多填写5种不同记账币种的数据 a02表填报规则 3 曾答疑 某境内金融机构外方股东a持有10 的股份 该公司引入外方股东b向其增资 增资后 a所持股份小于10 b所持股份大于10 应如何填报 答 该机构在引入外方股东b的当月 应在a02的存量和流量中填报吸收b股东增资入股的信息 同时 a02存量表中不再将a股东列为直接投资者 a02表填报规则 4 曾答疑 a02表与b04表是以10 为分界点 请问对于既有境内企业又有境外企业均持股的金融机构 这一比率应如何计算 是以境内外合计股份为分母 还是仅以境外股份为分母 答 应以境内外合计股份为基础来计算10 的直接投资分界点 a02表填报规则 5 六张报表 3张资产 3张负债证券类型 可流通股本证券和基金份额上市股份 挂牌基金非上市但可交易的股份 非挂牌基金债务证券注意 普通股和参与性优先股属于股票或股权类产品 非参与性优先股为债务类工具 可转债在转换前 统计为债务证券 转换后 统计为股本证券 资产证券化工具根据其是否具有债权债务性质 如是否支付固定或浮动利息 是否约定到期支付固定本金等 确定 一般情况下属于债券 如资产证券化产品为权益性 如赋予表决权 支付的是股利 无到期期限且无约定的本金收回等 归入股票统计 b表 证券投资 b01表 b0109发行主体所属部门 1 政府 2 中央银行 或6 国际组织 对方的部门分类包括 六个子部门 政府 中央银行 货币当局 银行 非银行金融机构 其他企业和个人 国际组织 请按投资人的主营业务归类 对于政府支持 机构 类债券 应按发行主体本身所属部门归类 如两房债券 应选择 非银行金融机构 b01 06表填报规则 1 b01资产表 对手方与本机构关系不能选择 b04负债表 双方关系不能选 因为两种情况均应填写a报表 对方与本机构的关系包括 对方是本机构的境外直接投资者 即持有本机构表决权 10 对方是本机构的境外直接投资企业 即本机构持有表决权 10 的境外分支机构 子机构 联营机构或合营机构 对方是本机构的境外联属机构 即两机构有共同母公司 但相互持有表决权 10 或相互不持有表决权 对方与本机构无关联关系 或两机构均处于中国境内 b01 06表填报规则 2 以下两种情况下 b0420本月末投资者持股 份额 比例 可以大于等于10 境内投资者购买境内机构境外上市股票 且持有表决权在10 及以上 应填写z03表 但a02 1 a02 2不需填写 因为投资者是境内股东 境外登记代理机构登记的中小股东股票 比如香港中央结算 代理人 有限公司 此时 b0403 chn b0405 chn 0 b0420 100 同时z03表中不应出现这类登记代理机构 填报b0403 chn且b0405 chn的 数据报送有误 b01 06表填报规则 3 b01表和b04表 当b0106 n a时 b0120本月末持股 份额 数量 b0121本月末每股 每份 市价 应等于 b0118本月末市值 b系列报表放松了 市值 0 等校验 同时 市值小于0的 备注项必填 b01 06表填报规则 4 发行地 填写上市股份 投资基金份额 单位 债券发行场所所在的国家 地区代码 对于非上市股份和私募股权 基金 应填列发行人注册地国家 地区代码 b01 06填报规则 5 非交易变动 交易买卖因素以外的非交易因素引起的价值变动 平衡项 通过计算得出 资产表 非交易变动 本月末市值 上月末市值 本月买入金额 本月卖出金额 负债表 非交易变动 本月末市值 上月末市值 本月发行金额 本月回购 赎回金额 b01 06填报规则 6 b01 03 证券投资资产 填报规则 1 境外上市股份 挂牌基金 境外市场发行债券 除采集居民投资者投资非居民境外市场发行的股本证券 基金份额外 还采集了居民投资者投资居民发行的股本证券 基金份额信息 该信息作为扣减对外负债的扣减项目 对于非上市股份 基金份额 仅需要填报居民投资者投资非居民发行的非上市股份 基金份额的信息 股份和基金份额 单个持有人的持有比例如 10 则应当填写a01对外直接投资表 b01 03填报规则 2 b04 06 证券投资负债 填报规则 c表 金融衍生产品 共9张报表 其中资产4张 负债4张 相关准备金余额统计1张 接口规范 中 d05 1 d06 1有调整 但fal中不采集d08表 该表信息全部从向我局银行登记外债数据提取 中国居民与非中国居民之间非流通性股权 10 以下 外币现钞 存款 贷款 银行同业或联行存放拆放 应收应付等各类金融交易和金融资产 负债余额 务必与直接投资 证券投资和金融衍生产品相区别 d表 存贷款 应收应付款等 不必报送逐个对手数据不必报送逐支交易数据 d05 1 d06 1除外 无价值变动项 存贷款等工具不可流通 按账面值记录 本月非交易变动与交易额数值互补 即 本月末余额 上月末余额 本月非交易变动 本月净发生额非交易变动多在存贷款资产注销时才出现 下文将进一步说明 d表填报规则 1 当d0101业务类别 0时 则d0103 2 中央银行 d0104 4 d0105 1 如果d0106原始币种为eur 欧元 则d0102对方国家 地区必须 deu 德国 d系列报表放松了一些指标校验 允许填写负值 但填写负值的 备注项必填 d表填报规则 2 d05 1 d06 1同一外债编号不得多于一条 同一外债编号 exdebtcode 下 每报告期应汇总报送最多一条数据 同一外债编号下不得出现全零数值 同一外债编号 exdebtcode 下 d0508 d0510 d0511 d0513和d0514不能同时为0 无论原币如何 该笔外债编号下的d0508 d0501 d0511 d0513和d0514均应按照签约币种对应的金额填写 d表填报规则 3 其他常见问题 权责发生制与收付实现制 利息收支 应收 应付利息余额 d表填报规则 4 e表统计的交易是居民非居民之间发生的交易 是流量而非存量 适用收入 支出的概念 经常账户包括货物 服务 薪酬 二次收入 经常转移 资本账户包括资本转移 含债务减免 和非生产非金融资产的转让 区分国别不区分币种 金额项一律填报折美元值 采用交易当天折算率 e表与国际收支间接申报使用的经常项目交易性质 涉外收支交易分类及代码 口径是一致的 e表 货物 服务 薪酬 经常转移以及资本账户收支往来 e01表 e0101项目代码 必须是 国家外汇管理局金融机构外汇业务数据采集规范 7 25 12货物 服务 薪资及债务减免等其他各类往来代码表 中的代码 不能出现表中没有的代码 e01表各指标均可填写负值 但填负值时 备注项必填 e01表的对手方国别不能是 中国 e01表填报规则 1 接口方式下 机构应注意 数据必须平衡 包括 按国别划分 总项 分项之和 按大项和子项划分 总项 分项之和 e01表填报规则 2 其他常问问题 用本币支付的算不算 月发生额还是当年累计发生额 e01表填报规则 3 f表的介绍本表主要是统计因金融机构参与进出口贸易融资而产生的对外资产或者负债 例如 出口买断 境内金融机构对境外形成直接收款的权利 从国际收支角度看 这是境内金融机构的对外资产 而非对境内企业的融资 再例如 境内金融机构对外开立信用证 从承兑日开始 境内金融机构就对境外企业或境外金融机构承担第一性付款责任 从国际收支角度看 这是境内金融机构的对外负债 而非对境内企业的信用加强 在前几项要素均相同的情况下 本表填写小汇总金额 f表 进出口票据 单证有关业务 f01表对手方所属国别不能是中国f01表放松了必须大于等于0的校验 但填写负值时 备注项必填 f01表填报规则 涉外银行卡业务g表主要是通过银行卡采集居民在境外的消费和提现 以及非居民在境内的消费和提现 g表数据对应国际收支经常账户 服务 旅行 前几项要素都相同的情况下 填报小汇总数据 g表 涉外银行卡业务相关统计 涉外银行卡业务统计包括境内卡在境外消费提现g01 支出 境外卡在境内消费提现g02 收入 谁报送通过中国银联清算的境内卡 统一由银联报送g01 通过中国银联清算或其代理收单的境外卡 统一由银联报送g01 不通过银联清算的境内卡 由境内发卡行报送g01 不通过银联清算或其未代理收单的境外卡 由境内收单行报送g02 g01 02填报规则 1 g01 02填报规则 2 常问问题 所属国家 地区 如不能识别 都有一个默认选项 即zzz 交易币种 如无法获取交易原币 可报送清算币种 交易金额 指客户消费或提现的金额 不包括银行收取或代收取的手续费 手续费应报送在e表 2张表 目前包括qfii rqfii h01表 和qdii h02表 投资人 居民 非居民委托人信息本表适用于各类投资工具 上市股份 非上市股份 货币市场基金份额 单位 非货币市场基金份额 单位 金融衍生产品 债务证券 存款 含活期和定期存款 应收款 应付款 投资工具发行人信息 h表 托管业务 市值债务类工具需单独填列 其中 剩余期限在一年及以下 交易本月买入 申购 现金 结算付款额本月卖出 赎回 现金 结算收款额非交易变动 分为两项 先填写任一项 轧出另一项 红利 利息收入 权责发生制名义本金币种及金额 仅适用于金融衍生产品 h表 托管业务 同一投资工具发行人 h0