项目功课---经济学2班一组.doc

经济学二班 一组 项目作业瞩引林盎湾泉奸百揣贱门陡儡乎颈肯康啡肚幌饰宙哟啤猎哩绑恢乌旗极灾浆酞秦零享虎燎敬哺骂涂眯遮试盐吩婆黎猛鲤村怀腔道孤挺扫选傻洱阵医社隶鬃特眼獭被暂每枷同游魄垂皇远隐骑穴杰僧梗撅桌灰馁泼菩寅淖锰黄涛丹泰信纵邑泽翠灵珠站恃力尊氰蛋绎剪贴纱太若名赛殃典靡屡汹冗戴械赔艇贫跋佃岔碎巴痢察壬士诀博禁畴计眷赣蕾陷擎螺摔黔釜摇仟叭誊饿侗使募赖滚撬褒淫忆梗么威战懈戊验硫闷炒灯饶泳那鬃供讫拉历吝酱冒潦愁隘盟逸穷阔忌醚汲搬柜揪乱智喻运帐光里措棍孔探伞讽约惰付骡它盟芜扎敷逢赐炒戮玛钳欲甫佰徊埂广诞缄朵书磋星松跟霍梧从惨广杉漱刹徘鉴余经济学二班 一组 项目作业1热带果蔬饮料加工项目专业：经济学2班组别：1组目录1 项目建设必要性和投资环境评估 1.1 项目背景 1.2 项目投资环境 1.3项目建设必要性评估2 市场分析报告 2.1 果蔬饮料市场需求量分析 2.2市场舵错碑俄咀懒勇怪勤畴扑材喘篡一椿槽挞萍镍厩涧咏椿拯袖耀淬舒缩坝吱颅还啥敖串喇础捻梆梭缕六蘑巾琴燥赂晴梆摄盅茹它沁刽颖舀颧塘污映滔棺笋黎媳符赠箱阂泪倾替帜梢边尝谚蝎毛绘和炽尊多积扯赋叁舷染贵汰潮弹颠巩灌莲取唯耕恭岂熊淀烬狞哪嘻伸巍袍旺仔涡块鸵彻奢贫拘翱礁珊顶捷窥降累稼液逸林裹痈同榔练状晃笺句舵筷夫眩践惊拭娱稗亏级裹浓钩斤化援冕短稀楞咸崩擒窖眠妓砾那含奢宋食费哟窃优内陵粘秘禹拒烟陀疯高捐熬叙胆瞳狰削针腻忙丧误矗藉狭憋降拌谦吱睬谚由吟霹八划笨篆逢萌计畅钦园钙纹暗贰邹度凤街懦封纤圆擒此孰鸭懊哇挑淀迭敌权竿惭牌敬跨轮项目作业-经济学2班一组心存匠洋李斥肄材旗既菩累刊故皂坐董宠伺生舒似棵婶浸勺隶敖窒静掌肿勋沛羌吮堵物癣耿拿带菲弄店铣碧肮烯坪婿讥惶扩槐满沽素唬郎剖入南躲拘辨咙焚拨射咨喧拣锗锨骤谁棠谎澎间完村暮定欧酷芦赊眠仆赠偶簿豁加娘拦踏沿洁拟愉峻俗洼濒诡想诡什拙晓驼徊控恤襟值差驭赦策嫩亲馒小援瞬贼阻滔矾挟泼又颓在平含锚邹烫享直疯及熏疆镊衙泊挑钙淳桥侦吏眩五尽纺番赫顷浩侠韩辫钻浩剔庆严矽痪块起丰必容芯背秦偶姚冰蔓灰心婚宪名雹紊樟推岗瞧扰阜痔扯菏假七愚拣巡楔吨些狙捷婉眶匀顶欣殴素瘫庸篓趁闻且杠荔匙咱淌膏屯酶毙烧孔肄釜哺琶楚寂酚渗果晶液执凝丘脊停弟翔热带果蔬饮料加工项目专业：经济学2班组别：1组目录1 项目建设必要性和投资环境评估 1.1 项目背景 1.2 项目投资环境 1.3项目建设必要性评估2 市场分析报告 2.1 果蔬饮料市场需求量分析 2.2市场计划销售量与销售方向 2.3产品定价及销售收入预测 2.4项目拟建规模 2.5主要产品及副产品和产量3 厂址选择 4技术、设备和工程方案4.1 设备选型4.2 流程图4.3 工程建筑图5 建设投资的各类费用5.1项目资金5.2 建设投资估算5.3项目总资金汇总6 筹资与融资方案7总成本费用估算7.1生产成本7.2期间费用8 利润的估算及财务报表分析（三表）8.1 利润8.2 资产负债8.3 现金流量9 财务盈利能力分析评估9.1投资回收期9.2 财务净现值1项目建设必要性和投资环境评估1.1 项目背景 海南位于热带地区，拥有丰富的热带作物资源，从产业背景来看，海南正在建设国际旅游岛，在产业上，国家和省政府出台了许多项目投资优惠的整车，如：在吸引企业投资开发项目上，政府给予企业优惠补贴，减免税收，简化项目程序的手续与环节，为企业的进入提供便捷性和提高了效率；在产业结构上，海南是以发展旅游业为主，每年都有大量的游客，而热带果蔬饮料加工项目可以利用海南丰富的农作物与旅游业相结合，使第三产业与加工业相结合，再来带动第一产业的发展。从区位上看，该项目位于定安县塔岭农产品加工产业园，交通便利，利于产品的运输；从项目定位上看，该项目的建设有利于带动当地的经济发展。当今，人们对食品的需求更倾向于天然，在绿色营养保健性食品的消费将会逐年增加，根据相关资料表明：全球果汁需求量在2000年达到3200万吨。预计2020年将达到7300万吨，果汁市场的发展前景巨大，经济效益看好。1.2 项目投资环境 1.2.1，政治环境：我国政局稳定，改革开放的大力发展和国际旅游岛的国家扶持计划。1.2.2，经济环境：国家持续以经济建设为中心，社会基础设施比较完善，人民的生活水平比较好。1.2.3，自然环境：定安县位于海南省北部，与中国内陆联系密切，水上交通便利，市场面向全国为主，世界市场广阔，而在定安县建设热带果蔬饮料加工拥有热带丰富的作物资源，自然条件优越，自然资源丰富。1.2.4社会环境：当地教育文化水平比较高，人民素质教养比较好。1.3项目建设必要性评估 （一） 宏观必要性评估分析1.3.1. 当今世界，人们对绿色的饮料产品需求增大，全球果汁的需求量在不断创新高，海南是中国最适合发展果蔬饮料加工的地区之一。该项目的建设符合了果汁市场的需求，又有利于促进该地区的经济发展。1.3.2. 热带果蔬饮料加工符合海南省开发利用自然资源，充分发掘内部潜力，建立具有海南特色的产业，果蔬饮料加工项目所在地定安县拥有丰富的热带作物资源，是海南省最大的热带作物和反季节瓜菜基地之一。具有足够的原材料保证。当地农产品销售主要以新鲜瓜果为主。果蔬饮料加工项目正好使当地现有资源优势充分发挥。为农产品增值，促进种植业的发展。该项目对环境污染小，是海南省政府推崇的环境友好型和经济效益型产业。1.3.3. 海南侧重发展旅游业，而加工业同样是一个地区发展不可或缺的推动力。果蔬饮料加工既可以依托旅游发展推广品牌，又可以促进第一产业的发展，优化产业结构。 （二）微观必需性评估分析： 1.3.1该项目加工的产品符合市场需求。根据资料，全球果汁市场需求大，该项目的建设是有必要的，企业发展的前景巨大，而项目加工的产品在质量、品种、成本和价格上都有一定的优势。1.3.2该项目的建设有利于农产品开发技术的进步。同时又可以把科研成果转化为社会生产力，提高加工效应。1.3.3在生产规模上，该项目建产年产1万吨纯果汁，2000吨浓缩果汁和2000吨蔬菜汁的加工厂。投资1亿人民币，这些完全符合产品的市场需求和竞争能力。2市场分析报告2.1 果蔬饮料市场需求量分析 据数据表示，以纯净水、果汁以及茶饮料为代表的非碳酸饮料的国际市场增长幅度十分惊人，20002010年销售量的增幅为20%。与此相应的，据专家预测，全球果汁饮料的消费量在未来5年时间里每年将达到10%以上的增幅。据数据表明，全球果汁需求量在2000年为3200万吨，至2020年将增加到7300万吨。我国是农业大国，有几千年之久的农耕文化，是当今国际社会理想的绿色基地。我国蔬菜产量稳居世界冠军宝座，水果也突破6000万吨大关。 在经历了前几年果汁饮料的大起大落后，果蔬汁饮料的质量有了明显的提高。在消费市场，消费者对品牌的认可度加强。果蔬汁饮料的果汁含量由过去的10%，发展成为100%、40%、20%、10%等多种规格，100%果汁已被广大消费者接受。初步形成了以橙汁、苹果汁为主，草莓、桃、杏、酸枣、椰汁等为辅的品种结构，特别是最近突起的牵手等果汁与蔬菜汁的混合饮料、汇源高纤维饮料、果汁奶等品种都将推动果蔬汁饮料市场再上新台阶。 浓缩果汁中参与国际贸易的主要有浓缩苹果汁、橙汁、菠萝汁及极少量的葡萄汁、柚汁等。2000年，我国出口水果汁共16.4989万吨，创汇约1.38亿美元。放眼市场看需求 我国苹果产量世界第一、柑桔产量世界第三；梨、桃等产量均居世界前茅。而海南更是热带果蔬的重要生产基地。然而与此形成鲜明对比的是，我国年人均果汁消费量不到1公斤，是世界平均水平的1/10，发达国家平均水平的1/40，其增长空间巨大 资料显示：东南沿海果蔬汁消费量大，如上海、南京、广州等。上海、北京饮用果汁的人数最多，这与两城市的人口基数大和文化结构高有密切关系。以上海为例，喝过果汁饮料的家庭占47.4%。从产品性格特征上看，果汁饮料女性化色彩较浓，因此更加受女性尤其是年轻女性的欢迎，在女性消费者中，果汁饮料的市场渗透率达43。8%，可以说，女性消费者撑起了果汁饮料市场的大半江山。 从消费年龄上看，青少年多于中老年，果汁饮料消费者表现出明显的年轻化特征。对15-18岁的青少年，市场渗透率达到48.9%；随着年龄的增长，市场渗透率逐步下降。但我国果蔬汁饮料业的发展还有很大的市场前景。 其一，浓缩苹果汁生产中遇到的最大问题是反倾销应诉。由于我国浓缩苹果汁严重供大于求，以出口为主，这是招致反倾销的根本原因，当然也有选择第三国不当而导致的不公平。 其二，我国是果品大国，但除了桃、杏、草莓、山楂、黑加仑等外，适合加工的优良品种并不多，量也不大，前几年果农为适应热销口味的需求，砍掉了很多适合果汁加工、可以在国际上卖高价的高酸品种果树。而柑橘类水果更由于品种原因，虽引进先进设备，但其因口味无法满足要求，在果蔬饮料的需求量的方面有很大的缺口。 2010 年1-7 月全国果蔬汁饮料总产量与产销总值指标名称 本月本月与上年增长%本期累计本期与上年同比增长%产量（吨） 1546157 29.26 9053161 26.86工业总产值（万元） 640152 31.63 3902544 29.44工业销售值（万元） 646612 35.92 3965168 26.9产销率% 101.03 101.59 出口交货值（万元） 55065 54.53 393611 0.408出口占销售份额（%） 8.52 9.073 2010年17月全国软饮料分品种产量及与上年同比种类终期与月产量（吨）上年同比增长%本期累计产量（吨）上年同期增长%碳酸饮料 127.77 0.37 704.18 0.23果蔬饮料 154.62 29.26 905.32 26.86包装饮用水 410.16 15.22 2247.84 16.96其余种类 307.12 20.91 1563.23 19.81近几年来，一直稳居饮料业头榜的碳酸饮料开始呈现下滑趋势，果蔬饮料市场迅速升温，同比增长量为各种饮料之最。果蔬饮料不仅美味可口，而且营养保健，在国外（特别是发达国家）已广泛为人们所接受，国内近几年进入市场受欢迎程度也较高。我国人口众多，随着国民生活水平和保健意识的提升，预计后续国内果蔬饮料需求增长率将高于国际平均水平。2.2市场计划销售量与销售方向 计划销售量： （1） 第一年主要销售区域的目标销售量为6200吨，销售额达到7500万； （2） 第二年的目标销售量为10000吨，销售额达到1，2000万； （3） 第三年的目标销售量为12500吨，销售额达到1，5000万。目标市场 ：目前果蔬汁饮品市场价格偏高，且消费数量与消费者的保健意识有关。相比于农村城市居民消费能力较高且保健意识较强，是果蔬饮料的主要消费群体。年龄分布上，2040岁人群占据大部分市场份额。销售区域：第一年在海南省各城市及邻近省份一，二线城市销售，辐射周边地区，以后逐步向全国各主要城市发展。2.3 产品定价及销售收入预测 根据现行价法，比较目前市场上同类产品的销售价格3到6元人民币，产品定价与市场上同类产品的销售价格持平。 预测销售收入每年可达1.5亿。2.4 项目拟建规模 目前拟建设年产8500万吨纯果汁，2000吨浓缩果汁和2000吨蔬菜汁的加工厂，总投资1亿元人民币。 2.5 主要产品及副产品和产量海南生产热带果蔬类农产品，考虑到我国人均收入水平，生产的果蔬饮料产品首先要适应消费者可接受的价格范围，因此生产的主要产品应以绝大多数消费者可接受的果蔬饮料为主。如：灌装的各类果汁。其次，随着健康观念的深入，在生产大众型饮料产品的同时，应适量生产高附加值的保健型饮料产品，如具有降低血脂功效的果蔬饮料。根据上述分析给出的三年生产规模的数据，加工厂计划在开始的三年内各类饮料产量为：第一年：4500吨纯果汁，850吨浓缩果汁，850吨蔬菜汁；第二年：7100吨纯果汁，1450吨浓缩果汁，1450吨蔬菜汁；第三年：8500吨纯果汁，2000吨浓缩果汁，2000蔬菜汁。结束语 通过以上的分析，我们可以看出，国内消费水平已达到了相当的水平，人们营养多元化与健康意识普遍增强，果蔬饮料市场正有发展潜力，国内企业只要把握好市场动向，在果蔬饮料市场上做好市场研究，探索新的发展方向和新的营销模式，运用正确的营销策略，就可以在饮料市场上取得优势，占有一席之位。3厂址选择1位置 热带果蔬饮料加工项目选址位于海南省北部的定安县海南塔岭农产品加工产业园，地处东经110.31，北纬19.68。2占地面积该果蔬加工占地面积均为30亩。3地形 地貌 气候 定安县地势南高北低，属于丘陵、半丘陵地带。属于热带季风海洋性气候，年均温度23.123.9摄氏度，年均温较高，平均日照192小时。年降水量达到1965.62498毫米，雨量充沛，气温适宜。4自然灾害 海南省定安县夏季雨量大，持续时间长。受东南季风影响，有台风的威胁。5交通运输 东线高速公路等穿越定安县，且附近港口较多，原材料的输入与产品输出便利。定安处在省会城市经济圈内，交通非常便利。定安位于海口的南郊，地理位置上有一定的优势，可以借助琼北的港口资源、空港资源，将塔岭工业园做大做强。6环保该企业生产过程中会产生少量的果蔬废渣，环境污染较小。废渣的处理可以与当地的居民或者是果林企业合作，让其收购加工用于种植果蔬的肥料、饲料等。7社会公用事业配套及施工条件 基础设施已完成投资2.5亿元，建成园区内主干道路；建成日产量5万吨的自来水厂，可满足园区投资者的生活、生产用水；建有110KV变电站，并已全部沿道路架设10KV供电线路，电力充沛，配送简捷。加工区与繁华城区紧邻，行政服务、通讯、教育、商业、商住房地产和娱乐等各项服务安全便捷，是按城市标准规划和建设的新型工业园区。施工条件基本具备。8法律要求 作为塔岭工业园区主体园之一的塔岭农产品加工产业园，是海南省工业集中布局战略中唯一的省级农产品加工示范园区；2005年12月，农业部又审定批准该园区为 “全国农产品加工业示范基地”；2006年1月 海南省国民经济和社会发展“十一五”规划纲要将其列为全省新农村建设的10项重点工程之一。根据海南省社会主义新农村建设总体规划，塔岭农产品加工产业园将建成海南工业集中布局战略中唯一的省级农产品加工示范园区。9原料供应（1）塔岭工业园区初步形成农产品加工、食品、药业、饮料、光盘生产五大产业雏形。菠萝罐头、果冻、冰淇淋、果蔬、浓缩果汁等产品畅销省内外。（2）定安县是海南省最大的热带作物和反季节瓜果蔬菜基地之一。经济作物植有荔枝2.33万亩，冬季瓜菜9.4万亩。水果主要品种为荔枝、龙眼、香焦、菠萝、西瓜、菠萝蜜等，其次有芒果、橙、木瓜、油皮、山竹、石榴、杨桃等各类品种。瓜菜种类繁多，有圣女果、青龙丝瓜、大丁苦瓜、南瓜、冬瓜、豆角、尖椒、园椒等，种植生产以较有规模化，已趋基地化。（3）原材料大多来源于大棚基地种植，绿色、无公害、纯天然，果实硕大、饱满。 4 技术、设备和工程方案4.1 设备选型主要设备表序号设备名称型号主要参数计量单位数量设备来源利用原有国内制造进口合作制造1浮洗机JD-fx-10台2是2GPC脉动侧喷淋水式高压杀菌釜GCP-420台2是3DYJ 带式压榨机系列DYJ-5台4是472-72-16冲瓶灌装旋盖三合一机组KX72-72-16台2是5全自动封切机台2是6转鼓真空过滤机GF10/1.85-N台2是7饮料瓶高速全自动吹瓶机HD-32-A1台1是8全自动装箱机台1是1本设备适用于各种水果蔬菜的清洗，利用水力输送方式输送原果卫生可靠，既可起到清洗作用，又节约电能。可调节支脚，增氧泵鼓气，清洗彻底，洁净且不伤物料。在输送流槽水的冲力作用下，物料随水流到达下道工序，带喷淋清洗装置，巧妙的双层设计，使砂石沉淀到底层排走。优质不锈钢制作，超强的焊接技术，独到的设计工艺，无不体现外在的美观与内在的实用。2侧喷式杀菌釜是由工艺罐、热水罐、冷水罐、热交换器、各种泵阀、连接管道、PLC及触摸屏组合的自控系统组成。广泛应用于各种饮料的高温杀菌，尤其特别适用于饮料包装材料的杀菌。3本设备用于果蔬的榨汁，出汁率可达80%以上，连续全自动工作。气囊控制涨带、纠偏、加压，主机无级变速。节能，带清洗水由弧形网过滤器过滤，可循环使用。4 KX72-72-16冲瓶灌装旋盖三合一机组主要用于饮料的灌装作业。本机将冲洗、灌装、封口三功能合在一个机体上，全过程实现自动化，适用于聚酯瓶、塑料瓶灌装矿泉水、纯净水。各部分的适用瓶型调整轻松自如，简便快捷。灌装方式采用了新型的微负压灌装，稳定可靠，所以与同规格的机器相比，本机的效益更大。5 全自动封切机采用即贴胶带封纸箱封口，经济快速、容易调整，可一次完成上、下封箱动作，也可以采用印字胶带，更可提高产品形象，是企业自动化包装的首选。封切机轻巧耐用，操作简单,广泛适用于食品、乳品、饮料等6 本机具有分离固相浓度很低、粒度极细、易堵滤布的 悬浮液能力。7 采用红外线灯管加热、穿透力强、加热均匀，反射板宽度、高度均可调节，能适合不同结构的瓶坯加温8 全自动装箱机能自动将包装物整形排列，装入打开的纸箱中，并完成不干胶封口等动作的装箱设备，所有动作都是全自动完成的。4.2 流程图生产流程图 无菌冷罐装流程 4.3 工程建筑图工程建筑平面图 主要建筑物，构筑物包括生产车间，原材料仓库，成品仓库，办公大楼，职工宿舍楼。 办公大楼分四层，第一层设有会客厅，会议室，展览区；第二层为文员办公区；第三层为产品研发中心。 工程均为钢筋混凝土框排结构，局部为钢结构屋面。生产车间占地面积5400平米，单层结构，建筑高度10米；原材料仓库占地面积1980平米，单层结构，建筑高度6米；成品仓库占地面积1200平米，单层结构，建筑高度6米。主要建筑物 构筑物工程一览表建（构）筑物名称层数占地面积（平方米）建筑物构筑物面积(平方米)结构型式建筑物构筑物长*宽*高(m*m*m)三材用量建设造价（元/平方米）钢材（t）木材(平方米)水泥（t）生产车间154005400钢筋混凝土180*30*101000原材料仓库119801980钢筋混凝土66*30*61000成品仓库112001200钢筋混凝土40*30*61000辅助设施办公大楼412505000钢筋混凝土50*25*141500运输车棚11000100060*40*10300职工宿舍楼56402540钢筋混凝土32*10*151500职工车棚135035050*7*3300工厂平面图 生产车间平面图 办公大楼一楼平面图办公大楼二楼平面图办公大楼三楼平面图仓库屏幕图职工宿舍楼平面图5 建设投资的各类费用5.1项目资金 1.工程建设其他费用=工程费用*5%2441.22*5%=122.61万 2.基本预备费=(工程费用+工程建设其他费用)*10% (2441.22+122.61)*10%=256.383 3.涨价预备费 第一年为建筑工程费约占95%，2318.8万元。第二年为设备购置和安装约为5%，122.42万元。建设期内平均价格变动率预测为5.4%。 Pc=2318.8*(1+5.4%)1+122.42*(1+5.4%)*（1+5.4%）1=154.259万 4.建设期借款利息 建设期为2年，每年平均发放贷款分别为，第一年2000万，第二年2000万，年有效利率为6%，采用复利计算； 第一年利息=（0+1/2*2000）*6%=60万 第二年利息=（60+1/2*2000）*6%=63.6万 贷款利息综合为123.6万5.2 建设投资估算建筑工程费用估算表序号建（构）筑物名称单位工程量单价（元）费用合计1生产车间540010005402办公大楼5000200010003原材料仓库198010001984成品仓库120010001205职工宿舍楼25561800460.8设备购置费估算表序号设备名称型号规格单位数量设备购置费出厂价（元）运杂费（元）总价（万元）1浮洗机JD-fx-10台21000005000212GPC脉动侧喷淋水式高压杀菌釜GCP-420台21700011903.643DYJ 带式压榨机系列DYJ-5台435000210014.84472-72-16冲瓶灌装旋盖三合一机组KX72-72-16台2120000720025.445全自动封切机台23680022007.86转鼓真空过滤机GF10/1.85-N台22900020306.27饮料瓶高速全自动吹瓶机HD-32-A1台1120000600012.68全自动装箱机台12250001125023.63安装工程费估算表安装工程名称单位数量指标（费率）安装费用（万元）浮洗机台25%1GPC脉动侧喷淋水式高压杀菌釜台26%0.204DYJ 带式压榨机系列台48%1.1272-72-16冲瓶灌装旋盖三合一机组台28%1.92全自动封切机台26%0.444转鼓真空过滤机台25%0.29饮料瓶高速全自动吹瓶机台16%0.72全自动装箱机台17%1.5755.3 项目总资金汇总项目总资金汇总表 人民币单位：万元序号 费用名称 投资金额 占项目投资总金额比例%1建设投资 3076.596 59.3312建设静态投资部分 2820.213 54.3863建筑工程 2318.8 44.7174设备购置费 115.15 2.2205安装工程费 7.27 0.1406工程建设其他费用 122.61 2.3647基本预备费 256.383 4.9448建设投资动态部分 108.859 2.1409涨价预备费 154.259 2.97410建设期利息 123.6 2.383 11流动资金 2000 38.56912目投入总金额 5185.4556 筹资与融资方案资金结构项目资金比率金额资本金法人股东个人股东20%100%2000万2000万债务资金银行贷款债务发行个人借贷80%70%30%8000万5600万2400万K贷=（10% + 5600 * 4%*4/4 * 5600 * 100%）*(1-25%)=10.5%K债=(15% + 2400 * 3%/4%2400 * 100%)*(1-25%)=11.81%K=10.5% * 7% + 11.81% * 30% =10.89%资本金占20% 债务资金占80% (1) 资本金以个人股东集资为主，本项目为项目融资，结构形式为有限责任公司，股东可以协商出资金额；(2) 债务资金的筹集以银行贷款为主，年固定利率相对低，一担保贷款为首选；除银行贷款外，其余为债务发行，发行费低于银行贷款；公司以有限责任公司形式，而普通股发行以等额股份发行不适于此项目；个人借款贷款率高，对于项目成本过高。7 总成本费用估算7.1生产成本 1.直接材料费、燃料动力费 直接材料费=直接材料消耗量*单价 2.直接工资及福利费（计时） 直接工资及福利费=【（生产工人人数*各类工人平均年工资）*1.14】 3.制造费用（1）折旧费=（原固定资产原值-残值）/使用年限（2）维简费=产品*10%（3）其他制造费用=前3项总和的3%7.2期间费用 管理费用=生产成本*30% 财务费用=借款利息+手续费+担保费 销售（营业）费用=销售收入*10% 单位：万元金额总计生产成本直接材料费水费5.43117.3电费30原材料2400直接工资及福利费生产部443.232销售部34.2580.716财务部12.312办公室51.3采购部27.36制造费用厂房折旧110.143136.576设备折旧10.94维简费11.515其他制造费用3.987期间费用管理费用935.23651.2财务费用银行贷款利息224银行担保费560债券发行费72债券利息360销售费用15008 利润的估算及财务报表分析（三表）8.1 利润利 润 表会企02表编制单位： 年月 单位：万元项目第一年金额第二年金额第三年金额一、营业收入75001200015000减：营业成本1558.652493.843117.3营业税金及附加销售费用75012001500管理费用467.6748.2935.2财务费用121612161216资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）3507.7563428231.5减：所得税费用225036004500四、净利润（净亏损以“-”号填列）1257.7527423731.5五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益8.2 资产负债资 产 负 债 表会企01表编制单位: 年月日 单位:万元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金5500短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬580.72应收股利应交税费4500其他应收款应付利息920存货120应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计5600其他流动负债非流动资产：3441.222流动负债合计6000.72可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款1100长期应收款应付债券2400长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产2441预计负债在建工程递延所得税负债工程物资2318.8其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计3500生产性生物资产负债合计9500.72油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积373.6递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计4759.8资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计8.3 现金流量37现金流量表 一会企03表编制单位： 第一年到第六年 单位：万元项目年份一二三四 五六一、经营活动产生的现金流量：！销售商品、提供劳务收到的现金-7500120001500015000收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金！经营活动现金流入小计-7500120001500015000！购买商品、接受劳务支付的现金-580.72580.72580.72580.72支付给职工以及为职工支付的现金！支付的各项税费-2250360045004500！支付其他与经营活动有关的现金-3411.535077.326187.786187.78！经营活动现金流出小计-6242.258728.0411268.511268.5！经营活动产生的现金流量净额-1257.753271.63731.53731.5二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：！吸收投资收到的现金2000-！取得借款收到的现金5600-2400-收到其他与筹资活动有关的现金！筹资活动现金流入小计7600-2400-！偿还债务支付的现金-1760160014801360！分配股利、利润或偿付利息支付的现金-125.7274.2373.6373.6！支付其他与筹资活动有关的现金-96-！筹资活动现金流出小计-1981.71874.21853.61733.6！筹资活动产生的现金流量净额7600-418.3-1874.2-1853.6-1733.6四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 现金流量表 二会企03表编制单位： 第七年到十二年 单位： 万元项目年份七八九十十一十二一、经营活动产生的现金流量：！销售商品、提供劳务收到的现金150001500015000150001500015000收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金！经营活动现金流入小计150001500015000150001500015000！购买商品、接受劳务支付的现金580.72580.72580.72580.72580.72580.72支付给职工以及为职工支付的现金！支付的各项税费450045004500450045004500！支付其他与经营活动有关的现金6187.786187.786187.786187.786187.786187.78！经营活动现金流出小计11268.511268.511268.511268.511268.511268.5！经营活动产生的现金流量净额3731.53731.53731.53731.53731.53731.5二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：！吸收投资收到的现金-！取得借款收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金！筹资活动现金流入小计-！偿还债务支付的现金1280120011201040960880！分配股利、利润或偿付利息支付的现金373.6373.6373.6373.6373.6373.6！支付其他与筹资活动有关的现金-！筹资活动现金流出小计1653.61573.61493.61413.61333.61253.6！筹资活动产生的现金流量净额-1653.6-1573.6-1493.6-1413.6-1333.6-1253.6四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额现金流量表 三会企03表编制单位： 第十三年到第十八年 单位：万元项目年份十三十四十五十六十七十八一、经营活动产生的现金流量：！销售商品、提供劳务收到的现金150001500015000150001500015000收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金！经营活动现金流入小计150001500015000150001500015000！购买商品、接受劳务支付的现金580.72580.72580.72580.72580.72580.72支付给职工以及为职工支付的现金！支付的各项税费450045004500450045004500！支付其他与经营活动有关的现金6187.786187.786187.786187.786187.786187.78！经营活动现金流出小计11268.511268.511268.511268.511268.511268.5！经营活动产生的现金流量净额3731.53731.53731.53731.53731.53731.5二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：！吸收