商业银行信贷管理第一篇基础知识(定稿)x.doc

商业银行信贷管理第一篇基础知识(定稿)x 信贷管理基本流程第二部分信贷管理基础理论第一部分?银行业金融机构包括政我国策性银行33家国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行；国有商业银行55家工、农、中、建、交等；股份制商业银行12家招商、浦发、兴业、民生、光大、中信、华夏、广发、平安等；城市商业银行144家农村商业银行337家农村合作银行147家农村信用社1927家邮政储蓄银行11家金融资产管理公司44家外资法人金融机构40家，信托公司63家，企业集团财务公司107家，金融租赁公司17家，货币经纪公司44家，汽车金融公司13家，消费金融公司44家，村镇银行349家等。 我国银行业金融机构共有法人机构3,747家，营业网点19.6万个，从业人员超过300万人。 信贷业务是商业银行的主要业务和利润?信贷业务是商业银行筹措资金、运用资金，在安全前提下实现利益最大化的过程。 ?信贷资金是指银行以信用方式聚集和运用的货币资金，或者说是银行信贷行为的货币表现，是银行信贷管理的客体。 ?信贷资金有两个特点一是两权分离（使用权和所有权），二是必须归还。 ?信贷资金的主要是吸收存款、发行债券、向中央银行借款等。 1.各项存款企业存款是企业用于生产经营的周转资金，需要银行提供支付结算服务，以及用于非生产周转资金，计划用于特定用途(生产发展、技术改造、职工福利等)，需要分期提留而处于积累过程中的资金，以专户存储管理。 居民储蓄存款商业银行吸收的居民家庭存款，统称居民储蓄存款。 储蓄存款分为活期、定期两类。 2.债券筹资发行金融债券近几年，商业银行在债券市场发行债券不断增多。 卖出回购债券商业银行购买的国债资产，可以通过国债市场变现，取得短期资金。 ?有价证券回购业务债券持有人为解决资金头寸问题或为取得更好的收益，在卖出一笔有价证券的同时，与买方签订有关协议，约定一定的期限和价格，到期再买回同一笔有价证券的融资活动。 ?有价证券回购已成为同业拆借业务的主要形式。 3.向中央银行借款4.同业拆借和同业存放同业拆借金融机构之间为调剂短期资金余缺而相互融通资金的一种借贷行为。 ?金融机构之间同业拆借期限有11天、33天、77天、20天、30天、90天、120天等几种。 同业拆借市场的利率目前已完全实现了市场化。 ?参与拆借的金融机构都在中国人民银行开立基本账户，同业拆借资金是金融机构存放在该账户的多余资金。 ?同业拆借的资金主要用于短期、临时性需要，不得拆借资金长期运用，更不得用于固定资产投资。 同业存放由于日常资金结算往来，其他金融机构存放本行的各种存款。 1.各项贷款短期贷款期限在11年以内（含）中期贷款期限在11年以上55年以下长期贷款期限在55年以上2.债券投资?购买国债和政策性金融债券等，形成债券资产。 3.缴存准备金存款自xx年以来，央行已连续55次下调存款准备金率，释放流动性，体现稳健货币政策，目前大型银行法定准备金率17%，中小银行为13.5%4.存放同业和拆借同业5.本外币库存包括“库存现金”和“外汇占款”n风险是指在一定条件下和一定时期内，由于各种结果发生的不确定性而导致行为主体遭受损失的大小以及这种损失发生可能性的大小。 n风险是一个二维概念，风险以损失发生的大小与损失发生的概率两个指标进行综合衡量，风险与收益往往紧紧相随。 高收益往往意味着高风险。 1、银行风险的内涵银行风险管理基础理论 2、银行风险的分类12按诱发风险的原因分类，主要是以下四类风险?信用风险:指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。 违约风险?市场风险:由于市场价格波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险，可分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险四种。 商品风险主要是大宗商品价格波动风险，如波罗的海指数由2年前1多点，已下降到目前300多点。 ?操作风险:指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险，根据巴塞尔新资本协议，操作风险可分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。 如英国巴林银行的倒闭就是由于一个叫尼克李森的交易员错误进行期货交易操作，并篡改交易记录，导致出现巨亏。 ?流动性风险:指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险，包括资产流动性风险和负债流动性风险。 最典型的表现是挤兑风险?资产风险管理理论:20世纪60年代以前，商业银行风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持商业银行资产的流动性，足以抵御各类风险。 ?负债管理理论:20世纪70年代，认为只要商业银行有强大的借债能力,它的流动性,就会有一定的保障,商业银行就没有必要在资产业务上保持大量具有较高流动性的资产,而尽可能将其投入到有盈利的贷款项目上,必要时甚至于可以通过扩大债务保持贷款规模的扩大。 ?资产负债风险管理理论:20世纪80年代以后，重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产风险，实现总量平衡和风险控制。 ?全面风险管理理论:进入21世纪，商业银行普遍将信用风险、市场风险、操作风险并举，信贷资产与非信贷资产并举，组织流程再造与技术手段创新并举，实行全面风险管理。 3、银行风险管理理论信贷管理三性原则安全性、流动性、盈利性信贷管理好坏最终反映在信贷资产质量指标上。 11、安全性风险防范( (1)信用风险必须面对的最主要风险?特点“交易对手无法履约的风险”。 ?表现债务到期无法履约产生逾期或垫付的风险。 (2)市场风险?特点由于市场价格波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险。 ?表现市场价格环境变化，导致银行出现损失。 (3)操作风险直接与银行的贷款管理机制有关?特点不完善或者失效的内部程序、人员、系统或者外部条件造成直接或者间接的损失。 ?表现银行信贷管理系统的不完善、管理失误、控制缺失、诈骗及其他人为错误。 22、流动性防止挤兑?是指资产在没有损失的前提下变现的能力。 变现能力强说明流动性高，相反则说明流动性低。 除保持足够现金以外，及时收回贷款本息、及时处置固定资产、债券、抵债资产等资产、合理摆布资产组合 33、盈利性实现最大化?银行利润存贷利差、中间业务收入和投资收益。 三者的有机配合、协调统一在维持安全性和流动性的基础上，尽可能地实现盈利最大化。 三大原则盈利性意义充实资本扩大经营规模增强信誉提高竞争力途径利息收入最大化降低信贷业务经营成本优化贷款投向降低经营成本安全性意义减少损失，增强可靠性树立社会形象维护稳定途径资信调查担保条件贷款审批贷款检查对问题贷款处理流动性意义提款需要贷款需要途径贷款投向期限结构确定期限质量管理衡量指标?结果指标不良率、不良额、逾期率、逾期额、拨备、拨备覆盖率、拨贷比。 ?过程化指标迁徙率、信贷成本。 ?还原指标呆账核销、以物抵债、应降未降。 ?定义信贷业务风险分类是指本行按照风险程度将信贷业务划分为不同档次的过程，其实质是通过判断债务人及时足额偿还债务的可能性，评价信贷业务质量。 ?风险分类的原则117?分类应真实客观地反映信贷业务的风险状况；?应及时、动态地根据债务人经营管理等状况的变化调整分类结果；?对影响信贷业务分类的诸多因素，应依据信贷业务风险类别核心定义确定关键因素进行评估和分类；?对难以准确判断债务人还款能力的信贷业务，应适度下调其分类等级。 118资产质量整体形势自xx年以来，受经济增速放缓等因素影响，商业银行信贷资产质量呈下滑趋势。 在经济增速放缓，国内需求不足，产业结构调整的大背景下，企业生产经营状况、财务状况不佳，现金流普遍较为紧张，还本付息能力不足，还款意愿下降，授信客户违约比例明显增加，导致银行新发生逾期贷款、不良贷款同比成倍增加，逾期、不良余额快速攀升。 截至xx年末，不良贷款余额已连续17个季度上升，商业银行不良率已达1.67%（年初1.25%，一季度1.39%，二季度1.50%）。 逾期贷款与不良贷款的“剪刀差”也在不断扩大，逾期贷款向不良贷款迁徙速度加快，不良贷款管控形势严峻。 当前形势下，商业银行信贷资产质量之困局?不良率、逾期率持续上升。 本材料中，国有银行数据统计口径为工、农、中、建、交五大国有银行，股份制口径包括招商、浦发、兴业、中信、民生、光大、平安、华夏，商业银行统计数据为以上12家银行，与银监会统计的全部商业银行数据存在差异。 ?拨贷比整体平稳，但拨备覆盖率呈明显下降趋势。 当前形势下，商业银行信贷资产质量之困局当前形势下，商业银行信贷资产质量之困局现金清收难度不断增大。 商业银行通过现金方式收回的不良贷款占比逐年下降。 xx年及之前商业银行现金清收占比在80%90%，xx年至今，现金占比逐年下降，xx年约占20%30%左右。 而核销、转让、抵债等非现金清收方式占比逐年提高。 由于较多采用核销、转让等非现金清收方式，对拨备和利润侵蚀严重，是导致拨备覆盖率、净利润增长率下降的主要原因。 ?逾期不良剪刀差逐渐扩大，逾期向不良贷款下迁压力巨大。 ?逾期贷款向不良贷款平均迁徙率在30%50%左右。 ?逾期/不良比逐渐提高（逾期90天贷款与不良比120%是监管红线）。 当前形势下，商业银行信贷资产质量之困局商业银行信贷资产质量主要特征n在行业上，产能过剩行业（钢铁、煤炭、造船等）结构调整尚未结束，部分企业仍将面临破产、倒闭、兼并、重组的境遇。 n在区域上，由华东地区向华北、华南、中西部、东北等区域转移趋势明显。 沿产业链、担保链传染、蔓延。 n在客户上，由中小企业、小微企业向大型企业、国有企业转移。 国有企业逃废债时有发生。 n在产品上，由传统信贷业务向表外业务、表表外业务转移。 当前形势下，商业银行信贷资产质量之困局 11、借款人为法人或其他组织的，应具备以下基本条件a a、依法办理工商登记的法人已经向工商行政管理部门登记并连续办理了年检手续；b b、有合法稳定的收入或收入，具备按期还本付息能力；c c、已开立基本账户或一般存款账户；d d、必须持有中国人民银行核准的贷款卡。 贷款卡凡需要向各金融机构申请贷款，办理承兑汇票、信用证、授信、保函和提供担保等信贷业务的法人企业、非法人企业、事业法人单位和其他借款人，均须向营业执照(或其他有效证件)注册地的中国人民银行各城市中心支行或所属县支行申请领取贷款卡。 22、借款人为自然人的，应具备以下基本条件a a、具有合法身份证件或境内有效居住证明；b b、具有完全民事行为能力（18岁以上成年人）；c c、信用良好，有稳定的收入或资产，具备按期还本付息能力。 33、借款人的义务a、借款人应及时依法向贷款人提供贷款人要求的有关资料，不得隐瞒，不得提供虚假资料。 b、借款人应依法接受贷款人对其财务状况以及使用贷款情况的监督。 （一）按会计核算分类?表内业务归入资产负债表中核算的资产业务。 包括贷款、贴现、进出口押汇、债券投资、拆放同业等。 ?表表外业务不归入资产负债表中核算的或有负债，以收取手续费作为收益。 包括承兑、信用证、保函等。 ?表表外业务表表外业务主要是理财业务。 商业银行资产负债表发生急剧变化表外表外+表表外表内表内?短期贷款1年以内（含1年）的贷款?中期贷款1年以上5年以下（含5年）的贷款?长期贷款5年以上的贷款要根据借款人收入状况、经营周期、还款方式核定贷款的期限。 ?分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款和质押贷款。 ?信用贷款基于借款人的信用发放的贷款。 ?保证贷款保证人为履行借款合同项下的债务向银行提供担保，在借款人不履行债务时，保证人承担连带担保责任。 不能作为保证人的有1.国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的事业单位和社会团体；2.企业法人的分支机构、职能部门，但企业法人的分支机构由法人书面授权的，可在授权范围内提供保证。 ?抵押贷款抵押人不转移对其所拥有所有权、处分权的财产的占有，以该财产作为抵押物向银行提供担保，当借款人不履行债务时，银行以抵押物折价、拍卖、变卖所得款项优先受偿。 1、抵押物的权属是清晰的，是抵押人所有并可以支配的，抵押物的权属不发生变化； 2、抵押物是有价值的，易于变现的； 3、在同等情况下，可以优先受偿。 1、土地所有权； 2、耕地、宅基地、自留地等集体所有的土地使用权； 3、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施； 4、所有权、使用权不明或有争议的财产； 5、依法被查封、扣押、监管的财产。 不能作为抵押物的有?质押贷款出质人将其拥有的动产或权利移交银行占有，当借款人不履行债务时，我行有权按照质押合同的约定以质押物折价、拍卖、变卖所得价款优先受偿。 抵押与质押是有区别的。 质押与抵押的不同在于对财产是否转移占有。 如汽车是动产，将汽车放在银行指定的仓库保管，转移了占有权，属于质押；如果只是在车辆管理所办理抵押登记，取得抵押登记证明，车辆仍由抵押物支配使用，属于抵押。 ?质押分为动产质押与权利质押。 常见的可以质押的权利有汇票、存款单、仓单、提货单、股权、应收帐款等。 ?抵押及质押要按规定办理抵押及质押手续，没有办理登记手续的，银行的债权得不到优先受偿。 ?在办理抵押或质押时要注意的三个问题抵质押物产权是否清晰、是否足值、是否易于变现。 1、流动资金贷款，银行向借款人发放的用于正常生产经营周转或临时性资金需要的贷款； 2、固定资产贷款，银行向借款人发放的用于固定资产投资项目的中长期贷款；房地产开发贷款，属于固定资产贷款的一种，银行向借款人发放的用于房屋建造、土地开发过程中所需资金的贷款；项目贷款向特定项目发放的贷款，要求封闭运作。 三法一指引固定资产贷款管理办法、流动资金贷款管理办法、个人贷款管理办法、项目融资业务指引 3、个人住房贷款，银行向借款人发放的用于购买、建造各类住房的个人贷款； 4、汽车消费贷款，银行对借款人在特约经销商处购买汽车的个人借款人发放的贷款； 5、其他消费贷款，银行对借款人除住房及汽车外的其他大额消费而发放的个人贷款； 6、银行承兑汇票，指银行作为付款人，根据出票人的申请，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为； 7、贴现，指银行承兑汇票的持票人将未到期的银行承兑汇票转让与银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。 1、对公业务大中型企业、事业单位信贷业务 2、零售业务小微企业、个人信贷业务 3、金融市场业务交易对手是金融企业的拆借、债券投资业务。 11、业务对象贷给谁？ 22、金额贷多大？ 33、期限贷多长？ 44、利率价多高？ 55、用途去干啥？ 66、贷款方式怎么贷？ 77、还款方式怎么还？ 1、公司客户，工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织； 2、个人客户，包括经工商登记的个体工商户及具有中国国籍、完全民事行为能力的自然人。 是否给予授信，要经过贷前调查、评审等进行严格的审批。 （二）金额?银行向客户提供单笔信贷业务或额度授信。 贷款金额或额度要根据借款人的承贷能力、担保条件、贷款用途等综合考虑。 单笔授信、综合授信（循环额度）、统一授信（三）期限?分为短期、中期、长期，个人住房贷款期限的一般不超过30年。 ?在央行规定区间的基准利率基础上，根据借款人贷款风险、贷款的综合收益、市场资金供给情况、资金筹集成本等因素，实行浮动利率。 最低下浮10%，个人住房贷款最低下浮30%。 ?央行已取消上浮比例(但不能超过基准利率4倍，否则作为高利贷，不受法律保护）（四）利率?不同的信贷业务有不同的用途，尤其关注用途是否真实、合法，贷款用途是否在营业执照规定的范围内，是否属于国家严禁或限制的项目，贷款不能流入股票、期货市场及不能进行权益性投资，挪用资金是一种危险的信号。 ?分为信用贷款、担保贷款。 ?担保是保证借款人还款或履行责任的第二还款。 ?担保的方式有保证、抵押、质押等。 1、一次性归还方式指按合同约定的到期日一次性归还贷款本金，一般用于短期周转性贷款； 2、分期归还方式指按合同约定，贷款本金按月、按季、半年归还，一般用于中长期贷款； 3、混合还款方式指按合同约定，贷款本金分别采取一次性归还及分期归还方式，一般用于中长期项目贷款。 信贷管理基本流程第二部分信贷管理基础理论第一部分全流程管理?信贷管理是一个由诸多环节环环相扣的全流程管理过程，任何一个环节出现问题，都会引发信用风险和操作风险。 每个环节的职责都有具体的部门和岗位去落实。 贷前调查问题贷款处置贷后管理放款管理授信评审贷后贷前贷中 11、贷前环节贷款受理、贷款调查、贷款审查、贷款审批等。 22、贷中环节签订合同、贷款发放、贷款支付等。 33、贷后环节贷后检查、贷款到期的处理、五级分类、贷款档案管理等。 ?初步审查申请人的主体资格、用途、各项收入情况（第一还款）、保证人或担保物（第二还款）是否符合银行的要求。 借款人为个人客户的条件? （1）年龄在18周岁（含）以上、60周岁（含）以下，有固定住所，持有效身份证件的具有完全民事行为能力的中国公民；? （2）有稳定、合法的收入，有按期偿还贷款本息的能力；? （3）提供担保或资产；? （4）品行良好，无不良信用纪录；? （5）能在我行开立帐户。 借款人为公司客户的条件? 1、依法成立的企业法人及其他组织；? 2、实行独立经济核算，有一定比例的自有资金；? 3、具有固定的生产、经营场所；? 4、产权明晰，经营管理制度健全；? 5、资信良好，具有按期还本付息的能力；? 6、担保合法；? 7、取得人民银行颁发的贷款卡，在我行开立基本帐户或一般存款帐户。 ?申请人提供的资料必须提供原件与复印件核对，客户经理核对无误后，在复印件上盖“与原件相符”印章，并签名确认。 ?在受理阶段，借款人可能不会一次性提供所有的资料，客户经理可从申请人的主体资格、银行流水或报表等材料初步判断贷款是否可行。 ?贷前调查实行双人调查制度，客户经理对所调查的内容进行事实认定，并在贷款档案的调查报告中分别签名确认。 双人四眼原则客户经理、风险经理贷前调查应遵循实地调查、真实反映的基本原则。 1、实地调查指必须坚持对借款人、担保人、抵（质）押物等进行实地、实物查看，核实所提供材料的真实性，并在所核实资料上签章确认； 2、真实反映指客户经理对调查所了解的情况应坚持实事求是的原则，真实反映、分析借款人的实际情况，不得回避风险点。 贷前调查包括以下几个基本方面 11、借款人基本情况的调查 （1）查核借款人提供资料的真实性、合法性、有效性及一致性； （2）借款人管理情况的调查； （3）资信状况的调查。 2.借款人经营情况的调查分析 （1）对借款人生产经营状况的调查，如产品成本、技术含量、生命周期、市场需求等； （2）市场环境的调查，如产业政策、市场竞争、发展前景等。 3.借款人财务状况的调查分析?借款人为自然人的，主要从借款人工资收入、资产收益及其他收益方面，同时结合借款人的资产实力、经营实体的经营状况、家庭对外负债或担保等综合分析其偿债能力；借款人为公司客户的，主要通过实地考察和对财务报表的分析，判断借款人的偿债能力?通过资产负债表的分析，整体判断借款人抗风险能力；?通过损益表的分析，判断其经营情况及盈利能力；?通过现金流量表的分析，判断其现金偿还贷款的可能性。 ?注意对于中小企业，尤其关注现金流的分析，包括现金流量表和银行结算分析。 ?特别注意在分析财务状况时，应根据连续几期的财务数据纵向对比，揭示财务变化趋势；同时，应注意与行业水平进行横向对比，综合反映企业实际经营管理水平。 4.贷款用途的调查 （1）调查贷款的用途是否在营业执照规定范围内； （2）是否符合国家的产业政策和信贷政策； （3）是否符合借款人的生产经营需要； （4）借款额度是否合理。 5.担保的调查围绕担保物是否有价值、产权清晰及变现能力进行调查。 （1）产权证明是否真实，产权是否清晰，是否属于担保法、物权法中规定的不可抵（质）押的物品； （2）根据抵（质）押物的类型，市场交易活跃度，类似物品的价值，合理、审慎测算抵（质）押率抵押率越低越好主要对资料、数据进行复核审查，如有必要应实地了解核实，审核的主要内容有 1、手续、资料是否齐全； 2、分析是否正确； 3、是否符合政策及制度的规定。 ?贷款审批人员对贷款进行审核，并提出最终的意见或决策。 ?根据贷款的风险状况，出具贷款审批意见，审批通过的应全面提出防范风险的意见和措施，并明确贷款的种类、金额、期限、利率、担保方式、还款方式、操作管理要求、法律文书签订等要素，审批不同意的应陈述否决理由。 一般的审批意见格式以张三为借款人，以李四为保证人，发放30万元贷款，用于购买原材料，期限三年，利率执行基准利率上浮10%，按月归还贷款本息。 ?依据贷款审批意见，审查合同是否填写准确、完整，合同附件是否齐全；?合同、借据应用正楷清晰填写借款人名称、用途、金额、期限、利率等要素，填写内容不得涂改，如确实需要涂改的，需要合同各方当事人签章确认。 注意?客户经理在签订法律文书时应当面见证并核实当事人身份。 ?合同签定完毕后，办理抵（质）押登记手续。 ?抵（质）押登记手续必须由客户经理或专门岗位办理，不得委托社会中介机构或个人办理。 设立放款审核岗负责贷款发放的审核，主要审核内容 1、贷款条件落实的审核； 2、放款录入系统信息的复核。 贷款的支付分为借款人自主支付和贷款人受托支付两种方式。 1.借款人自主支付是指贷款发放后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。 2.贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款通过借款人专用账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。 核心目的是防止贷款挪用。 “贷后管理”是指授信业务从发生到全部收回或授信业务所依据的合同、协议等法律文书终止期间各种检查工作的总和。 常规管理贷后管理风险管理由营销部门负责的对所有客户的资金用途监控跟踪、管理要求落实、利息收取、到期收回、五级分类、贷后检查等例行管理。 由信贷管理部门介入的对“重点关注客户”的贷后管理及相应的风险划分与主动退出等。 信贷资金流向监控保证按用途使用贷款收息收息前五个工作日查询客户账户信息贷款到期处理到期前一个月检查还贷资金落实情况逾期欠息客户处理及风险预警建立名单制贷后基础管理包括档案管理；报表统计等贷后常规管理间隔期在首笔贷款发放后每三个月内至少进行一次实地检查检查内容一般客户的贷后检查主要围绕贷后检查记录本所要求的相关内容进行大额贷款检查对授信余额较小的一般客户，贷后检查由客户经理进行实施；授信余额较大的客户，由上级部门甚至总行客户经理共同进行贷后检查，检查后信贷管理部门独立出具风险评估报告大型重点关注客户检查内容11?1.基本情况变化检查?2.经营情况检查?3.财务状况检查承贷能力检查，营运、盈利能力检查，现金流变化检查?4.信用状况与或有负债检查?5.结算及纳税记录检查?6.对担保措施的检查?7.其他信息查询中小型重点关注客户检查内容22对中小型重点关注客户，要着重对“三品”、“三表”进行检查，并区分不同行业性质，有针对性的采取检查措施，主要内容如下（一）“人品”检查（二）“产品”检查（三）“押品”检查（四）“水、电表、报表”检查（五）借款人存款、结算有无明显异常变化。 （六）多方收集和验证信息集团关联重点关注客户检查内容33（一）严格控制关联企业（集团）融资总量及同业占比，融资余额应视风险程度变化而动态控制。 （二）对存在过度融资嫌疑的大户，须审慎新增。 （三）加强信贷资金流向监控，防止资金被挪作他用。 （四）加强对集团关联客户的财务报表审核。 （五）监控企业投资人等人员的诚信状况、管理能力。 （六）重点关注关联企业间的以下关联交易，防止资产、利润的非正常转移；（七）重点关注企业产权关系变更频繁、短款长用、多头融资等风险信息固定资产项目、房地产重点关注客户检查内容44政策是否变化，可研报告有无重大调整；项目总投资是否突破“可行性”检查资本金是否已到位，后续资金是否按进度落实；项目进展是否顺利“进度”检查资金使用是否严格按审批意见要求监控使用，资金投入与项目形象工程是否吻合“资金”检查项目在由土地向在建工程、预售房产转押过程中，是否存在债权悬空问题“担保”检查通过政府网站或其他途径，查询房地产销售是否顺利其他检查（一）贷款审批意见的落实情况；（二）资金流向及用途的检查，检查资金支付方式是否符合要求，资金使用是否符合约定的用途；（三）借款人偿债能力的检查，通过对借款人生产经营、资产负债、正常收入情况的变化，分析其对偿债能力的影响；（四）担保情况的检查，关注担保人的担保资格和担保能力的变化，抵（质）押品存续状态、价值是否正常；（五）对于批量贷款业务，还要加强对整体经营情况的检查和分析，对存在风险，及时采取措施解决。 五级分类是贷后管理全过程中的一个常规