2009年一季度财政收支情况说明.doc

2009年一季度财政收支情况说明今年以来，财税部门认真贯彻落实科学发展观，以深入开展“项目落实年”和“企业发展年”活动为契机，积极应对金融危机和落实减税清费政策等不利因素影响，加强收入调度和征管，强化和完善节支措施，一季度财政收支平稳。但税收增收形势依然严峻，预算执行面临较大压力。一、一季度财政收支情况（一）我市口径收入完成情况截至3月底，全市地方一般预算收入完成55235万元，占人代会计划的24.62%，慢于时间进度（25%）0.38个百分点，比同期增收4035万元，增长7.88%，其中：国税局完成8651万元，占计划的18.38%，增收850万元，增长10.9%；地税局完成14776万元，占计划的19.05%，增收358万元，增长2.48%；财政完成31808万元，占计划的31.91%，增收2827万元，增长9.75%。地方收入中，税收收入完成24613万元，占计划的19.21%，增收2013万元，税收比重为44.56%，比上年同期提高0.42个百分点。（二）济南市口径收入完成情况按济南市口径，全市地方一般预算收入完成50569万元，占计划的25.38%，快于时间进度0.38个百分点，比同期增收3962万元，增长8.5%。其中：地方税收完成20121万元，占计划的19.35%，增收1932万元，税收比重为39.79%，比上年同期提高0.76个百分点。与济南各县区相比,收入进度比济南市平均 (24.93%)快0.45个百分点，排列第七位（第六位为槐荫25.44%）；收入增幅高于济南市平均增长 (5.15%)3.35个百分点，排列第七位（前六位为平阴33.49%、济阳26.51%、商河21.88%、历下16.66%、历城13.06%、高新10.26%），比2月份降低3个位次；税收比重排列第十一位，低于济南市平均水平(79.16%)39.37个百分点。（三）财政支出情况一季度，全市地方一般预算支出66393万元，比同期增支6078万元，增长10.08%。其中：市本级支出57638万元，增支4357万元，增长8.18%；乡镇级支出8755万元，增支1721万元，增长24.5%。总体来看，一季度收支呈现以下特点：1、全市收入平稳增长，工商税收呈现小幅上升趋势。为减缓金融危机对实体经济影响，全市及时采取有效措施积极应对，深入开展“企业发展年”和“项目推进年”活动，有效增强对企业服务和投入，解决企业发展制约因素，工业生产形势趋稳，经济效益平稳增长。在经济发展基础上，财税部门落实责任，强抓征管，加强收入调度和分析预测，实现收入高基数上的平稳增长，一季度，全市增幅达8%以上，高出济南市3.35个百分点。国税继续保持10%以上增幅，地税止跌为升，增长3.39%，比2月底增幅提高6.92百分点。工商税收增长6.47%，比2月底提高5.25百分点。2、制造业、采矿业税收支撑作用明显。制造业、采矿业共实现税收40487万元（总收入口径），比同期增收6890万元，增长20.6%，占总税收的比重由同期的60.3%提高到65.4%，提升5.1个百分点,是带动税收增长的支柱产业。3、地方小税种增幅较高。作为经济发展水平直观反映的主体税种增值税、营业税、企业所得税和个人所得税共计完成12872万元，比同期增收960万元，增长8.06%。主体税种除企业所得税下降外，增值税、营业税、个人所得税分别增长16.34%、3.09%和18.39%。地方小税种共计完成7249万元，比同期增收972万元，增长15.49%，高于主体税种增幅7.43个百分点。小税种资源税、房产税、印花税、土地增值税增幅较高，分别增长14.44%、13.98%、22.15%、21.49%，16.34%，4、市本级收入好于乡镇，部分乡镇减收。一季度，市本级收入完成40387万元，增长11.6 %，比乡镇增幅高12.6个百分点。从乡镇情况看，乡镇收入完成11921万元，完成年计划的17.5%，下降1.01%。20个乡镇收入增长不均衡，有9个保持了增长，增幅前六位的是曹范（39.05%）、高官寨（38.71%）、刁镇（33.33%）、官庄（25.76%）、圣井（24.53%）、绣惠（17.52%）。11个乡镇出现下降，最高降幅达40.58%。4、财政支出平稳，重点支出保障有力。一季度，严格按照市人代会批准的预算，坚持保工资、保稳定、保运转的原则，确保了重点需要，实现平稳增长。在保证工资正常发放的情况下，支持社会各项事业发展，教育、文化、卫生等得到较好保障，分别增长6.9%、60.5%和50.6%。落实各项民生政策，社保和就业支出增长27.1%。二、存在问题：1、税收增收形势严峻。一季度地方税收完成计划的19.35%，慢于正常进度（25%）5.65个百分点，短收5874万元。减收主要因素：一是金融危机仍在冲击实体经济，企业效益下降，投资规模下滑，部分行业、企业出现停产、限产。房地产市场尤为突出，交易萎缩，房价下跌，减收最明显，1-3月份，减少地方税收900万元。建筑业、电力业分别减收278万元、269万元。从50户纳税100万元以上重点企业看，有22户企业减收，减少地方税收2468万元。二是政策性减收。企业所得税率下调影响，今年1月企业所得税按25%缴纳，比上年同期税率下调8个百分点，地方减收109万元。土地使用税今年无翘尾因素，地方减收121万元。存款利息所得免征个人所得税地方减收62万元。增值税转型改革减收。经审查符合抵扣条件的购进国产设备抵扣增值税1200万元，减少地方税收240万元。今后随着降低普通住房交易环节营业税、契税，减免居民住房交易土地增值税和印花税等结构性减税政策逐步到位，减收影响将进一步加大。2、预算执行面临困难。全市支出预算是按税收增长20%安排的，税收低幅增长造成预算资金吃紧，有些支出将会无法安排。扩大内需，促进消费，拉动经济增长需增加配套支出将更加困难。3、完成上半年收入任务压力巨大。按济南口径，上半年完成过半任务，二季度国地税需要分别完成11904万元和19492万元，是一季度的1.72倍和1.62倍，按当前经济形势和收入进度，国地税收入过半压力巨大。三、下步工作措施一季度从总体情况看，财政收支虽有好转，但受金融危机影响，经济下行压力仍在加大，减收增支因素很多，收支矛盾突出。下步应正确分析经济运行和财税政策调整变化，把保收入增长作为工作重点，采取有力措施，确保完成半年任务目标。1、依法治税、强化征管。强化对重点行业、重点企业和纳税大户征管，完善税收预警分析、纳税评估、税务稽查等工作机制，落实控管措施，挖掘增收潜力，做到大税小税一起抓，确保各项税收应征不漏。重点加强对新增引办企业管理，使经济发展成果尽快反映到财政增收上来。2、加强社会综合治税和管费力度。尽快制定房屋租赁管理办法，强化房管、工商、综合执法等部门协调配合，加强对房屋租赁税收征管。完善交通部门代征代扣管理措施，消除交通停征收费后对代征代扣交通运输营业税不利因素影响。积极协调国土部门，加强土地出让收入，耕地占用税征管。加强对非税收入执收部门监缴力度，拓宽非税收入管理范围，努力提高非税收入支撑作用，增强财政调控能力。