制度建设范本(DOC 62页).doc

海安县城东镇延寿小学章程（2014年11月28日经延寿小学教代会通过）第一章 总 则第一条 为全面贯彻国家教育方针，加强学校规范管理，全面提高教育教学质量，依据中华人民共和国教育法及其有关教育法律、法规，结合本校实际，制定本章程。 第二条 学校全称：海安县城东镇延寿小学；学校地址：海安县城东镇热港村五组；邮政编码：226621。第三条 学校为全日制公办小学；学制六年，面向规划确定的施教区招生。第四条 学校贯彻国家教育方针，面向现代化，面向世界，面向未来，全面推进素质教育，努力培养社会主义合格建设者和接班人。第五条 学校办学理念：环境育人，管理育人，服务育人，活动育人；追求目标：走依法治校之路，创全面发展之化，示素质教育之范。 第六条 学校校风：勤奋朴实，立美育人；学校教风：爱生敬业，务实求精；学校学风：团结守纪，好学善问；学校校训：求真、求美、求实。第七条 学校设计校徽，创作校歌。校徽是由延寿两字的汉语拼音第一个字母组成，其中绿色的Y象征幼苗，红色的S象征团结，主要表示一群幼苗在一个团结的集体中健康向上成长，又寓意是园丁双手托起明天的太阳（见附件）。校歌：我们是延小的主人。第二章 学生及学籍管理第八条 学校招收施教区范围内6周岁的儿童免试入学，实行秋季始业。凡按有关规定被本校录取或转入本校学习取得本校学籍的即为本校学生。第九条 有关本校学生转学等学籍手续按照教育部和江苏省学籍管理规定及海安县学籍管理补充规定条例执行。第九条 学校全面贯彻执行中华人民共和国未成年人保护法、中华人民共和国预防未成年人犯罪法，保障未成年人的合法权益，保护未成年人的身心健康。第十一条 加强学生安全工作，成立安全领导小组，制定安全工作制度，并严格执行。第十二条 本校对品学兼优的学生应予表彰，对犯有错误的学生应予批评教育，对极少数错误较严重的学生分别给予警告和纪律处分。第十三条 本校应防止未受完规定年限义务教育的学生辍学，发现学生辍学，应立即向主管部门报告，配合有关部门，依法使其复学并做好有关工作。第十四条 学校对符合入学条件但家庭经济困难的学生，依据有关文件精神给予补助。第三章 教职工管理 第十五条 学校教师、职员和工人都是教育工作者，必须遵守宪法、法律法规和中小学教师职业道德规范，维护学校荣誉和利益，遵守学校章程和规章制度。学校依法维护全体教职工的合法权益；保障全体教职工享有国家政策规定的待遇。 第十六条 教师是办好学校的主体力量，学校尊重教师、尊重知识、尊重人才。学校保证教师享有教师法规定的权利。教师必须履行教师法规定的义务。 第十七条 教师应严格执行岗位规范，学校每年对教师的政治思想、师德表现、业务水平、工作态度和工作业绩等方面进行考核，考核结果作为受聘任教，晋升工资，评优奖惩的依据。 第十八条 学校执行国家教师资格证制度、教师专业技术职务评定制度、继续教育制度，鼓励教师在职进修或参加其它方式的培训。 第十九条 学校实行全员聘任制。教师、职员、工人必须履行聘约，敬业爱岗，团结同志，服从领导，勤恳工作，完成相应的工作任务。 第二十条 学校对取得教育教学成果和对学校作出重大贡献的教职工，根据有关规定予以表彰奖励；对违反教师法和中小学教师职业道德规范等法律法规的教职工，根据有关规定予以处罚。第四章 教育教学工作第二十一条 本校的主要任务是教育教学工作，其他各项工作均应以有利于教育教学工作的开展为原则。 第二十二条 学校将德育工作摆在重要位置，校长负责，教职工全员参与，教书育人、管理育人、服务育人。保证学校德育工作与时俱进，有计划、有目标、有措施、有实效。第二十三条 认真抓好教学常规工作，制定备课、上课、听课、评课、批改作业制度及评价制度。认真执行集体备课制度，打造高效课堂，积极组织教师参与教学改革和教育科研，执行教师研修制度。第二十四条 依据课程计划和课程标准精神，采用统一审定的教材，开足开齐规定课程和课时。第二十五条 学校应在每个教学班设置班主任教师，负责管理、指导班级工作。班主任教师要同各科任课教师、学生家长密切联系，了解掌握学生思想、品德、行为、学业等方面的情况，协调配合对学生实施教育。所有教职工根据自身岗位特点，全员参与学生的德育工作。 第二十六条 全面实施素质教育，认真组织开展活动课程，开发校本课程，倡导研究性学习，让学生得到全面发展。第二十七条 严格按规范要求上好体育课，每天坚持做课间操、眼保健操，保证学生每天有一小时进行体育活动。学校定期召开运动会。第二十八条 本校教学要面向全体学生，坚持因材施教的原则，充分发挥学生的主体作用；要重视基础知识教学和基本技能训练，激发学生兴趣，培养正确的学习方法、学习习惯。 第二十九条 加强学生课外、校外活动指导，注意与学生家庭、社区、共建单位等校外教育网络联系，开展社区活动，丰富学生的课余生活。按照教育主管部门规定，组织学生参加竞赛、评奖活动。第五章 行政、人事工作 第三十条 本校按编制设置校长、主任、教师和其他人员，建立学校人事管理领导小组。第三十一条 学校行政办公会议是学校管理的日常机制，由校长召集，研究决定学校重大事项。第三十二条 教职工代表大会是学校依靠教职工民主管理学校的基本制度和基本形式。第三十三条 学校教师应具备国家规定的任职资格，享受和履行法律规定的权利和义务，遵守职业道德，完成教育教学工作。第三十四条 学校其他人员应具备相应的政治、业务素质，其具体任职资格及职责由教育行政部门或学校按照国家有关规定制定。第六章 资产和财务管理第三十五条 学校应遵循有关规定管理使用校舍、场地等，未经主管部门批准，不得改变其用途。第三十六条 学校按照上级教育、物价、财务部门确定的收费项目和收费标准，依法向学生收取费用。第三十七条 学校依照法律法规和财政主管部门的规定建立学校的财务、会计制度和财产管理制度，成立财务、后勤领导小组，建立健全规范的资金和物资帐册，按规定制作财务会计报表，主动接受主管部门的监督和审计。第三十八条 学校应加强教学仪器、设备、图书资料、文娱体育器材和卫生设施的管理，建立、健全制度，提高使用效率。第七章 附 则 第三十八条 本章程如有与法律、法规和上级有关政策相抵触之处，一律以法律、法规和政策为准。遇有新的重大法律、法规和政策调整的应及时按程序组织修订本章程。 附件一：校徽附件二：校歌教代会讨论意见教育行政部门审定情况制度汇编 海安县城东镇延寿小学内控机制建设 内部控制制度汇编二O一五年一月目 录n 主要风险源（点）及防控措施一览表1n 重点环节与重点部位内控制度及权力运行流程图5学校集体议事制度5财务管理制度物品采购、保管、领用制度学校中层干部选拔任用制度学校评优评先制度教师职称聘任制度招生管理和学籍审核制度绩效考核制度55海安县城东镇延寿小学各部门主要风险源（点）及防控措施一览表部门业务类别风险源（点）风险种类风险起因风险后果及严 重 性防 控 措 施校长室人 事管 理1、在中层干部选拔任用、教师职称评定、调动、资格认定中拉关系，收取他人好处。2、对教师的评先、评优工作，未按规定程序，进行民主推荐、民主选举。3、对教师的绩效工资实施未按上级要求操作规范。岗位职责风 险（中）稳定风险（高）受社会不良风气影响；未按制度办事。导致民主推荐缺乏公平、公正性，用人失察、考核结果失真，引起不稳定。1、坚持公平、公正、公开原则，实行阳光操作。2、认真制定相关方案，在报请上级部门批准后再实施。3、坚持程序规范，坚持民主集中制，坚持校务公开。公 务接 待1、组织与本单位无关的接待。2、超标准接待。岗位职责风 险（中）未按规定管理、操作1、 造成浪费。2、 损坏形象。1、认真执行公务接待报批手续。2、不得超标准接待，超标部分不予结报。部门业务类别风险源（点）风险种类风险起因风险后果及严 重 性防 控 措 施教导处普通公文收签管理1、收文登记、传阅不及时、不准确、不全面。2、档案管理不严格，归档不全，文档混乱，文件遗失。操作风险（高）文件管理职责不明，责任不落实；文件管理设施不齐全。易导致信息短路，贻误工作，降低行政效能，引发工作事故。1、规范收文管理，确定由专人每天按时查收，准确登记，交校长室及时审阅。2、做好公文整理、分类和归档登记工作。学 籍管 理1、受人情关系干扰，不讲原则，违规办理学籍。2、不及时更改。岗位职责风险（中）原则性不强，办事欠认真。造成办学及管理秩序混乱1、坚持原则，严于律己，拒绝人情关系干扰。2、明确办理责任，实行责任追究制度。考 试组 织1、考点的组织不健全。2、考点考场设置不规范。岗位职责风险（中）对考试实施细则学习不够，工作不细致。影响考试正常进行层层落实工作责任，认真组织人员培训，加强纪律教育，实行责任追究制。部门业务类别风险源（点）风险种类风险起因风险后果及严 重 性防 控 措 施总务处公 费用 车车辆使用与本单位执行任务无关岗位职责风险（低）未按规定执行影响学校形象，造成经济损失。1、实行用车申请、报批制度。2、对违规用车的不予结报。3、对驾驶员进行安全教育。物资采购领 用 和管 理1、采购计划不事先集体讨论，未向上级部门报批。2、随意购置物品。3、不认真履行物资登记手续，未定期对物资进行盘点，物资去向不明。4、不按规定处置国有资产，私下进行处置。岗位职责风险（中）制度意识不强，检查、控制不力造成国有资产流失1、坚持采购预算、报批手续。2、物品的采购一律由学校采购小组共同采购，任何个人不得采购。3、完善和执行资产管理制度，按规定程序申请和使用。4、严格登记手续，定期进行盘点，及时查纠问题，对违规责任人督促赔偿，并进行问责。财 务管 理1、经费使用前，不按规定报批使用计划，未批先用。2、经费报支前，不按规定流程和要求报批，未批先支。3、不按规定的科目、标准支出。4、容忍违反财务法规行为，没有及时制止。岗位职责风险（中）风险防范意识不强，不坚持原则，不按制度办事。出现不公正、不廉洁行为，造成国有资产流失。1、完善财务管理的各项制度，增强风险防范意识。2、坚持财务公开，对违反财务纪律者实行责任追究。3、严格执行经费使用计划、报批制度，凡不符合规定程序的，一律不予报销。部门业务类别风险源（点）风险种类风险起因风险后果及严 重 性防 控 措 施少先队大队部“三好生”、优秀队员等评选1、评选过程和结果受人情因素干扰，有失公平公正。2、不按规定程序操作，评选结果未公示。声誉风险（中）原则性和组织观念不强，受人情因素干扰评选结果有失公正，影响学校和群体形象1、认真制定和完善评选标准、办法，经集体讨论后方可实施。2、公开评选结果，自觉接受各方面监督。食堂食品采购财务管理1、食品采购未按上级要求进行规范操作。2、验收程序不规范。3、财务管理未实行“零利润”原则。岗位职责风险（中）未按规定管理、操作1、 易造成食品安全事故。2、 导致食堂成本过高。1、坚持采购制度，大宗物品统一选用由县局招标的单位，小宗物品坚持市场调研。2、验收坚持程序，坚持原则。3、财务管理严格按上级要求支出、报批。城东镇延寿小学校务会议事制度为了坚持民主集中原则，提高校务会科学决策的民主化水平，进一步规范校务会议事程序，特制定本议事规则。一、必须坚持民主集中制原则。1、实行集中领导，集体讨论决定校务大事。2、所有成员要高度维护校务会的权利和威信。3、对校务会的决定，成员个人必须不折不扣地贯彻执行。4、对校务会决定有意见可以保留，也可以向上级组织报告，但不得以消极态度和抵触情绪对待工作，更不能公开发表违背校务会集体决定的言论。二、校务会议事程序。1、校长提交学校重大事项和各处室上交的议题。2、成员们充分酝酿、讨论、磋商，力求达到共识。3、会议的原则是畅所欲言，广开言路，集思广益。4、要求发言者言之有物，言之有因，言之有理。5、意见统一，则口头表决通过。6、意见不统一，举手表决或投票表决，参加会议人数必须超过校务会成员半数以上，赞成票必须超过参加会议的校务会成员半数以上。7、校务会议的过程、成员观点、通过的决定须记录在案。三、校务会必须研究决定的大事。1、基建项目。2、批量购置教学设备、办公设备。3、人员的调进调出、退休、限期调离。4、调整处室工作范围。5、各项管理规章制度。6、超过5000元的行政经费支出。7、年初对各处室经费预算报告的审批。8、对严重违纪、违法学生的处理。9、对严重违纪、违法教职工的处理。10、省、市和校级优秀教师、先进工作者的评选。四、校务会要健全监督机制，并认真落实。1、校长带头发扬民主作风，善于听取和集中正确意见，自觉接受成员们的监督。2、校务会成员要努力工作，互相监督，并要虚心接受校长的监督、检查和批评、教育。3、校务会成员要自觉维护校务会的整体团结，互相信任，互相支持。4、校务会成员之间要多沟通、多商量、多交流，换位思考，化解误会，形成合力。五、对提交校务会决定的重大问题，应在会前做如下调查：1、提交者必须深入调查研究，实事求是。2、提交者必须与其他成员探讨，听取不同意见。3、提交者必须充分采纳教职工的意见。4、提交者必须充分听取上级意见，符合政策规定。5、提交者必须认真听取社会人士、学生家长、学生的意见。六、工作要求：1、建立校务工作年终报告制度，接受师生员工的监督。2、每次校务会议通过的决定，必须立即下发各处室。3、积极宣传会议的决定，做好解释工作。4、对决定进行调整或变更，必须由校务会集体决定。5、必须求真务实，杜绝官僚主义、形式主义工作作风。6、必须经常深入教育教学、后勤服务第一线，密切师生联系，为决定提供依据。7、在校内外大小场合代表学校讲话，讲话要点事先必须经校务会讨论通过。8、全心全意为学校教育教学工作服务，开拓创新，鞠躬尽瘁。七、校务会坚持每年底召开一次校务会民主生活会议。各成员向会议作述职报告，总结工作，查摆问题和不足，认真开展批评与自我批评，达到交流思想、沟通认识、总结经验教训、接受师生监督、改进工作方法、提高工作能力的目的。2015.1城东镇延寿小学民主议事制度1、为加强学校党风廉政建设，健全民主决策机制，提高学校管理民主化、科学化、制度化的水平，结合我校实际，制定本制度。 2、民主议事委员会成员要认真学习有关政策、法规，传达上级部门下发的文件精神；3、定期召开民主议事会议，对学校重大事项进行讨论并作出决策。如：学校重要规章制度的制定与执行；学校重大基建、维修工程项目的确定和预算、工程验收，重要设备、器材的购置和变动；岗位设置与调整、课职务分工；评先选优、年度考核、绩效考核与奖励性绩效工资的测算与核定。等等。4、坚持民主集中制，反对独断专行。会上充分发扬民主，决定事项，坚持“少数服从多数，个人服从集体”的原则，识大体，顾大局，个别人意见被否定可保留意见，但不得拒绝执行。5、加强组织纪律性，会上畅所欲言，会后不乱发议论，不得透露会上议事细节，对议事内容在最后结果未公布前，不得无组织、无纪律地向他人进行信息传播。6、定期听取校长及部门领导的工作汇报，所有成员有责任和义务向委员会反馈教职工的意见，对学校工作提出合理的建议，向教职工宣传、解释学校制定的规章制度和作出的决定，促进学校的和谐与稳定。2015.1城东镇延寿小学集体议事流程图、风险源（点）及防控措施（责任科室：校长室）调查研究（实事求是，确定议题）修改方案拟定初步方案，征求校长室意见告征求领导组其他成员意见防控措施风险点1、不认真调查研究。2、在集体议事中拉关系，考虑个人利益。3、不能广泛听取群众意见或对群众合理建议置若罔闻。4、缺少监督，未请民主议事成员的全程监督。1、认真调查研究，广发征求各方意见。2、坚持以事业为重，工作为重，集体为重。3、及时向教师公布一时的结果，实行阳光操作。4、整个过程民主议事成员全程参与，发现问题，及时纠正。督促落实，总结提高通过教师会向教师公布、公示校行政办公讨论决策，形成记录征求民主议事委员会成员意见校长向上级领导汇报并听取意见广泛征求教师代表意见城东镇延寿小学财务管理制度第一条 为进一步规范学校财务管理工作，提高教育经费的使用效益，促进学校各项工作健康、协调、持续发展，根据教育法、会计法、事业单位财务规则以及财政部、原国家教委颁布的中小学财务管理制度等有关规定，结合本校实际情况，特制定本制度。第二条 学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理好事业发展需要和教育经费供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。第三条 学校财务管理的主要任务：合理编制学校预算；依法多渠道筹措教育经费；如实反映学校财务状况，为领导决策提供必要的财务数据资料；加强票据管理和资金核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失，建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。第四条 学校实行“统一领导、统一管理”的财务体制，校长对学校的财务工作负法律责任。学校负责人特别是主要负责人要按照会计法的规定加强财务机构、财务人员的领导和管理，要严格履行法定职责，对本单位财务行为的真实性、合规性、合法性负全部责任，必须保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项，学校的一切经济活动在校长室的统一领导下，由财务部门统一管理。严禁私设“帐外帐”、“小金库”。第五条 学校依据办学规模和上级教育主管部门有关规定设置独立的会计机构，配备专职财务人员；学校的财务人员必须是坚持原则、廉洁奉公、有一定专业知识，热爱本职工作，并具有会计从业资格证书的人员才能担任。第六条 学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。学校负责人对学校的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。第七条 根据会计法、预算法、政府采购法和会计基础工作规范的规定，强化学校内部财务管理，建立健全相应的内部控制制度。第八条 强化学校预算管理，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点、收支平衡”的原则，根据学校事业的发展、招生情况和学校的长远规划以及年度收支增减等因素来通盘考虑，科学编制，自求平衡。对重点项目和工程，严格进行可行性论证，经学校领导班子和教代会集体研究并通过后上报，学校预算一经批准下达，必须严格执行，任何人不得随意更改和变动，必须维护预算的严肃性和权威性，做到“无预算不开支，有预算不超支”。第九条 强化资产管理。一、严格按现金的使用范围（个人劳务报酬、根据有关规定颁发给个人的各种奖金和福利、在职人员的差旅费、结算起点2000元以下的零星开支以及其他需要支付现金的其他支出）执行支出。二、建立健全财产物资的管理制度。每年六月份，学校组织人员对本单位财产物资进行清查盘点，做到帐帐相符，帐物相符。三、财务部门须重视并认真做好财产物资的核算管理，总务部门负责实物管理，明确专人专职或兼职对财产物资进行管理，并做明细核算。各部门也应设立兼职管理人员，负责本部门的财产物资管理。四、对各类财产物资的增减变动和处置严格按照有关文件精神和规定程序办理。第十条 加强学校债务管理，严格控制债务规模；确因学校事业发展需要举债的，须向上级主管部门报告并经批准后实施。学校将根据收入情况，合理安排支出，制定切实可行的还款计划，逐步降低负债水平。第十一条 加强收入管理。严格按照国家有关政策规定依法组织收入、做到应收尽收，并全部纳入学校预算，不得遗漏。事业收入及时足额缴财政专户，实行“收支两条线”管理，不得坐支和挪用。第十二条 学校所有收费项目按规定办理收费审批手续，严格按核定收费项目和收费标准进行收费，并与开学前在校园公示栏进行长期公示。任何部门和个人不得擅自增加收费项目、扩大收费范围或提高收费标准，进行各种收费。所有收费必须纳入学校财务部门统一管理，任何部门和个人均不得以任何借口而不执行。所有收费均要出具正规收费票据；学校财务部门应加强票据管理，落实专人购领、保管、缴验、发放票据，做到票款一致。对不符合规定的票据，学校财产部门不得使用，不得作为报销凭证。收费票据不得转借、转让、代办、买卖和用于自立项目的收费，不得利用收费票据从事经营活动或违法违纪活动。第十三条 本制度由西场延寿小学校长室和总务处负责解释和修订，自公布之日起执行，原有关规定与本制度相抵触的一律废止，与上级新出台规定相抵触的，按上级文件执行。城东镇延寿小学经费使用办法为规范和加强义务教育阶段中小学公用经费支出管理，提高资金使用效益，确保中小学教育教学活动正常运转，根据海安县中小学公用经费管理暂行办法结合我校实际，制定本办法。一、资金使用1、公用经费可以开支范围：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、教学资料印刷、水电、交通差旅、邮电；仪器设备、图书资料、教学软件（课件）等购置；房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。2、用于教师培训的经费可以按照学校年度培训计划所需的差旅费、资料费、伙食补助费、住宿费等开支。教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的5安排。3、要按轻重缓急，统筹兼顾的原则安排使用公用经费，既保证正常教学工作，又适当安排促进学生全面发展所需经费，一般按下列支出顺序和标准进行使用：一是开展教学业务与管理活动；二是开展实践实习，文体活动；三是维持学校运转必须的水电、邮电、印刷、交通差旅等日常费用。四是房屋、建筑物及仪器设备的日常维护；设备仪器、图书资料等物品的购置4、公用经费不准开支范围：不准用于人员津贴、补贴、奖金等；不准用于基本建设投资；不准用于偿还债务；严格控制招待费，不准用于购买烟酒礼品等费用支出；教师培训经费不准用于公款旅游、休假、疗养等与教学无关的支出。二、强化预算管理为统一预算管理运行机制，提高预算编制质量，实现预算编制的规范化和制度化，建立健全规范的学校预算编制制度，并按照全国统一的“农村义务教育学校预算编制基表”表式以及“二上二下”的预算编制流程编制预算。要坚持勤俭办学的方针，按照量入为出，统筹兼顾、保证重点、收支平衡的原则，合理编制年度预算，不得编制赤字预算，也不得随意变更和调整预算。收入预算要积极稳妥，并按照有关规定将各项收入全部列入预算，不得遗漏；支出预算要统筹兼顾，保证重点；基本支出预算要按国家统一的“目”级科目进行细化编制；项目支出预算要充分论证，按轻重缓急原则合理安排，以切实提高预算编制的科学性、准确性和规范性。1、购置采购：购置仪器设备、教学办公用品及图书资料等，每学年度均要编制购置计划，报教育局备查。凡属于政府集中采购目录以内及采购限额标准以上的项目，必须实行政府采购，并编制政府采购预算，统一纳入农村中小学预算。实施采购时，由学校根据采购需要填写采购申报单，报教育局审核后送交财政局（所）按有关程序办理采购。对购置的所有物品进行登记，建立台账，实行实物报领制度。2、学校对房屋、建筑物、附属设施及教学设备等进行维修，要编制维修预算，并实行报告制度。三、强化财务管理明确职责，切实强化财务管理：一 是严格按照预算批复的支出项目和规定的标准执行，把好支出审核关，各项支出都要据实列支，严禁虚列虚支、虚报冒领和挤占挪用，不得以“白条”以及其他不规范票据充抵支出；二是加强货币资金管理，严禁私设小金库、公款私存；三是加强固定资产管理，建立健全固定资产台帐，做到账账相符、账实相符；四是规范收费行为，严格按规定的收费项目和收费标准收费，严禁自立项目乱收费和向学生收取明令禁止的费用，严禁违规代收费，杜绝“一边免费、一边乱收费”；五是推进民主理财，实行财务公开，确保资金使用效益和规范。为了适应义务教育经费保障机制改革，加强财务管理，规范帐务处理。经研究决定补充以下报账规程：（一）、原始凭证（即单据）取得要求1、遵照“合法性、真实性、合理性、完整性、正确性、及时性”六项要素的要求审核原始凭证。2、每张原始凭证必须做到：内容完整，金额清晰，数量、单价齐全（有附件的必须由出票单位盖章），手续完备等。3、列报原始凭证，不得假报、虚报，否则就是违规、违纪，严重的要追求刑事责任。（二）、成立帐务内部理财小组1、成立帐务内部小组，理财组由教师代表通过民主推荐、确立组成，财务审批人和报账员不得参加内审组。2、理财组的责任（1）对每次报账的原始凭证审核，是否符合原始凭证六要素，对不合规的原始凭证有权不予报账。（2）对大额固定资产和维修工程支出的原始凭证要查实，凭证上的金额与实际项目数量是否相符。（3）审核原始凭证手续是否完备。（4）审核帐证和帐实是否相符。（5）填写报账内部理财报告，并在内部理财报告上签字。（三）、报账（1）报账前要求报账员将所有要报账的原始凭证整理、严格按会计科目分科归类核算准确，没有登日记帐的必须规范登记日记帐，经理财组审计以后方可报账，否则不得报账。（2）到镇财务中心必须带内部理财组的理财报告和现金日记帐簿，以便核对帐务。城东镇延寿小学办公经费使用流程图、风险点及防控措施提交校委会讨论1、完善财务制度、加强财会人员的法纪教育，增强风险防范意识。2、严格执行经费支出审批制度，坚持原则，不徇私情，不搞变通，凡未经审批的支出项目，一律不予报销。3、大额经费使用提交校委会讨论。4、坚持廉洁自律，主动接受监督。5、明确财务管理责任，对违反财经纪律者实行责任追究制。1、不按规定项目和标准填写申请表。2、不按规定程序审批，容忍违反财务纪律的行为。3、不按规定的范围、标准支出。4、大额采买过程中接受对方吃请或财物，弄虚作假。5、支出票据手续不完善，未批先支。校长审批报告镇财务中心审批按审批结果使用经费招标、询价、签定合同、采购（超过2000元）验收人员验收、经办人、证明人、验收人在票据上完善手续凡属于固定资产的要增加固定资产校报账员处报支（备用金）校长审批理财小组理财镇财务中心报支城东镇延寿小学民主理财制度为了管好用好教育经费，不断完善财务公开制度，充分发挥广大教职工民主理财和民主监督的作用，特制订西场小学校民主理财制度。 一、校务公开，每年经费指标下达后，经过校务委员会预算，并召开职工大会向全体教职工说明本年的预算和上年决算情况，让全体教职工清楚家底。 二、学校重大的经济开支（如房屋建设、购置大型设施等）都要召开校委会和职工代表大会讨论，并由职代会讨论决定。三、充分发挥工会的民主管理监督作用，聘请23名教师成立民主理财小组。民主理财小组的职权是：检查监督学校财务收支预算方案的制定和执行情况；检查监督财会人员对财会制度的执行情况；听取和反映群众对财务工作的意见和建议；督促干部落实处理。四、每学期公布一次学校财务收支情况，接受群众监督。 五、定期分析各项财务指标的完成情况，及时总结，合理使用资金，核对资料真实准确。 城东镇延寿小学食堂管理制度一、总 则1、食堂是满足师生生活需要、事关师生饮食卫生和身体健康的重要场所，必须依照国家食品卫生法、学校卫生工作条例和学校食堂与学生集体用餐卫生管理规定，严格规范管理，努力提高服务质量，确保食品清洁卫生，杜绝食物中毒事件发生。2、食堂从业人员每年必须进行健康检查，无健康许可证者不准上岗。从业人员出现各种传染性病症和其他有碍食品卫生的病症时，必须立即离开工作岗位。从业人员应有良好的个人卫生习惯，要经常洗澡、理发、剪指甲，工作服、工作帽要保持清洁。3、食堂要有布局合理、相对独立的更衣室、操作间、售菜间、储藏室、清洗池和餐厅，并保持内外环境整洁，采取有效措施，消除老鼠、蟑螂、苍蝇和其他有害昆虫及其孳生条件。4、用于原料、半成品、成品的刀、墩、板、桶、盆、筐、抹布以及其他工具、容器必须标志明显，做到分开使用，定位存放，用后洗净消毒，保持清洁。厨房设置和设施做到“三分开、一方便”，即生熟分开、副食品与调味品分开储藏、烹饪间与烧火间分开，炊事员流水操作比较方便。5、食堂操作间要有足够的照明、通风、排烟装置，有符合卫生要求的有效的防蝇、防尘、防鼠、污水排放和存放废弃物的设施和设备。6、食堂储藏间要做到防潮、防蛀、防霉，物品分类、分架、隔墙、离地存放，并定期检查、及时处理变质或超过保质期限的食品。禁止存放有毒、有害物品及个人生活物品。7、餐厅内要做到纱门、纱窗齐备，餐桌、餐凳摆放整齐，每天定时清洗打扫，确保通风透光，空气新鲜无异味。餐饮具使用前必须洗净、消毒，符合国家有关卫生标准，禁止重复使用一次性使用的餐饮具。8、食堂要严把食品采购关，必须到持有卫生许可证的经营单位采购食品并索要证明，主副食品要有质量安全标志，严禁采购过期、变质食品。9、食堂必须采用新鲜洁净的原料制作食品，加工食品必须做到熟透，熟制品应当与食品原料或半成品分开存放，半成品应当与食品原料分开存放，防止交叉污染。食品不得接触有毒物、不洁物。严禁向学生出售污染、腐败变质、超过保质期和可能影响师生健康的食物。食品要48小时留样，以便查验。10、食堂要按周制订食谱、菜谱，力求做到营养搭配合理，饭菜品种齐全，确保饭菜质优价宜，味道鲜美可口。11、食堂要严格财务管理，采购食品要验收登记，每月公布一次伙食收支账目，自觉接受师生监督。12、学生用餐要自觉遵守纪律，爱惜粮食，爱护环境卫生。13、学校食堂应建立严格的安全保卫措施，严禁非食堂工作人员随意进入学校食堂的食品加工操作间及食品原料存放间，防止投毒事件的发生，确保学生用餐的卫生与安全。建立食物中毒或者其他食源性疾患等突发事件的应急处理机制，一旦发生食物中毒事故，立即采取措施。二、食品卫生安全管理制度1、严格执行食品卫生法和卫生部、教育部下发的学校食堂与学生集体用餐卫生管理规定。食堂工作人员应树立良好的卫生意识，接受卫生知识培训。2、膳食工作要坚持为师生员工生活服务的宗旨，以“管理育人”、“服务育人”、“环境育人”为目的，坚持优质服务，讲究职业道德。3、食堂工作人员必须持有效的健康证和卫生知识培训合格证方可上岗。上班时间要穿工作服，戴帽、口罩等；出售直接入口食品时，必须使用售货工具。4、坚持食品采购索证制度，采购验收食品应当无毒、无害，符合食品卫生标准和营养要求，且有良好的感官形状。5、加工烹饪食品的营养要搭配合理，要符合学生生理发育的需求。6、注意内外环境卫生，做到窗明几净、地面清洁、桌椅摆放整齐且清洁，厨房餐厅的卫生要随时打扫，定期消毒，不留死角。7、餐具和盛放直接入口食品、容器，使用前必须洗净消毒；炊具用具用后清洗干净，保持清洁。8、食品的洗切、加工必须采取“一洗、二浸、三烫、四炒”的烹饪程序，加工好的食品要彻底符合卫生要求，保证不受污染。9、物资进库要保持清洁卫生，存放要生熟分开，包装食品要离地存放，散装食品应用容器加盖存放，注意保质、保鲜。10、加强思想政治工作，做好食堂工作人员的职业道德教育，防止食物中毒等方面知识的教育，杜绝食物中毒。11、对出现违反安全、卫生规定，出现火灾或食物中毒的食堂，视情节轻重，追究当事人和领导者的责任，处以罚款，情节严重的追究法律责任。三、食品采购卫生制度1、采购的食品原料及成品，必须色、香、味、形正常，不采购腐败变质，霉变及其他不符合卫生标准要求的食品。2、肉类食品必须持有兽医检验合格证明方可采购。3、采购酒类、罐头、冷饮、饮料、乳制品、调味品等，应向供方索取卫生检验合格证或检验单。4、采购的定型包装食品应具有品名、厂名、厂址、生产日期、保质期等标志。5、采购食品做到有计划进货、勤进勤出，运输车辆和容器应专用。四、食品采购索证索票制度1、学校食堂一切大宗物品、食品必须参与县局统一招标定点采购，每学期初对定点单位进行资格审查和信誉度评价，并签订合同。2、采购食品及其原料时，应向供货者索取食品的检验合格证或者化验单（即索证）,同时索取购货发票。3、索证时必须对照索证食品的卫生检验合格证、化验单，查清产品名称、生产企业名称、生产日期、批号等。4、索证食品的卫生检验合格证，化验单如为复印件，应加盖检验单位印章。5、包装食品必须检查食品标签和QS标志，严禁“三无”产品进库。6、食品进库或制作加工前必须由验收员验收，并在发票上签字。五、食堂进货制度1、购货人员严格按照总务处审批的每周菜谱购货，大宗物品必须到与学校签有供货合同的定点单位进货。2、禁止购进腐败变质、霉变、有毒、有害的食品。3、禁止购进掺假、掺杂、伪造、影响营养卫生的食品。4、超过保质期限的食品不准采购。5、病死、毒死或者死因不明的禽、畜、兽、水产动物及其制品禁止进货。6、购进货物，根据用量情况，坚持适量、勤购、保持新鲜。7、食品由专人按需采购，专人验收食物的质量，不符合卫生的食品坚决退换。8、食品验收后入库，专人保管，建立出入库帐册。9、大宗物品的购货发票必须有验收人证明，经校长审批后方可入账报支。六、食品验收制度1、食品验收人员必须大公无私，处处为学校名誉着想，事事为师生利益考虑，坚持原则，把好验收关。2、食品检验采取定期正常性检验和不定期的突击检查、重点检验和抽样检验相结合的办法。3、食品检验是检查所购食品有无检验合格证或者化验单（即索证）。所购食品的卫生检验合格证，化验单必须与产品名称，生产企业名称，生产日期，批号等相符。4、腐败变质、霉变、生虫、虫蛀、有毒有害、掺杂掺假、质量不新鲜食品坚决不予验收进库。5、包装食品必须检查食品标签和QS标志，严禁“三无”产品进库。6、验收记录妥善保存以备查考。学校总务处随时可以对验收人员进行检查，如发现弄虚作假、营私舞弊、以次充好、假公济私等行为，视情节轻重严肃处理。七、食品仓库卫生管理制度1、食品仓库必须做到卫生、整洁、整齐、食品与杂物严格分离。食品库房周围不能有有毒、有害污染源及蚁蝇孳生地，防止交叉感染。2、库房内地面平整，硬化，严禁直接裸露土地，通风良好避免阳光直接射入，保持所需温度和湿度。3、房内有防蝇、防尘、防鼠及防潮设施，防止食品发霉，变质发生虫子。4、房内设立食品垫离板，存放台，存放架，做到所有食品离地离墙。5、食品库房必须专人管理，建立健全卫生管理、食品和原料出入库登记，检查保管制度，做到定期清洗、消毒、换气，保持清洁状态，避免尘土、异物污染食品。6、进库的各种食品原料，半成品要进行验收和登记；掌握食品的进出状态，做到先进先出，尽量缩短贮存时间。八、食品粗加工卫生制度1、动物性食品禽、肉、鱼和植物食品素菜等分开加工。2、动物性食品之间分开处理，处理水产和处理肉、禽应分开进行，防止相互影响。3、冻融化应提前进行，在常温下自然解冻，不用热水融化禽、肉、鱼类食品，处理后的食品应分类摆放，用洁净的容器存贮，防止与未经处理实物接触造成污染。4、每天工作前要处理好使用的设施，清洁水池，地面，容器架、框、刀具等，工作结束时要搞好卫生，及时处理垃圾及异物。5、室内的垃圾桶应加盖，使垃圾得到有效控制。6、粗加工间应保持清洁，加工原料应计划采购、出库，缩短存放备用时间，防止腐败变质，所有加工食物都应严格验收检查及至取样式检验，不符合规定和标准的不予接收，不可加工处理。先处理的食品原料应先提供使用，粗加工间内的工具，用具，不得混用。九、烹调加工卫生制度1、烹调加工所用原料应保持新鲜，冷冻的肉、禽、水产应在室温下缓缓地彻底融解，不能热水融解应急处理。2、进入灶房的所有原料要认真检查，发现异杂情况及时处理，不干净的返回粗加工间重新处理，腐败变质或感官性状异常的应停止使用。3、调料应认真检查，发现异杂情况及时处理，禁止使用假冒伪劣原料。4、非食品原料严格控制并禁止入内，防止误食引发食物中毒。5、灶房工作人员上岗一定要天天更换清洁的工作衣帽、专用鞋，头发不许外露，工作人员手要经过彻底清洗，工作时不许抽烟，戴首饰，不随地吐痰和乱扔异物，有外伤炎症者要包扎好伤口或暂时停止工作，或不直接接触食品，不能穿工作服上厕所，外出归来或做其他接触不洁物、杂物的工作要及时清洗手，不能用勺具直接品尝食品。6、烹调用具应保持清洁，每次用完都要清洗，保持洁净。灶房内工具应专用，不能和粗加工间等部门合用。十、食品留样制度1、学校食堂为师生提供的每餐、每样食品都必需由专人负责留样。2、学校每餐、每样食品必须按要求留足100g,分别盛放在己消毒的餐具中。3、留样食品取样后,必须立即放入完好的食品罩内,以免被污染。4、留样食品冷却后,必须用保鲜膜密封好（或加盖）,并在外面标明留样时期、品名、餐次、留样人。5、食品留样必须立即密封好、贴好标签后,必须立即存入专用留样冰箱内。6、每餐必须作好留样记录:留样时期、食品名称,便于检查。7、留样食品必须保留48小时,时间到满后方可倒掉。 8、留样冰箱为专用设备,留样冰箱内严禁存放与留样食品无关的其它食品。十一、餐具消毒卫生制度1、餐具、菜具、熟食容器餐后立即清洗消毒，做到使用一次，清洗一次，消毒一次。2、负责餐具消毒工作的专职人员应身体健康，工作认真。3、餐具清洗消毒必须严格按一刮、二洗、三冲、四消毒、五保洁的顺序操作。4、餐具消毒应达到下列要求：煮沸：餐具浸没水中煮沸5分钟。蒸汽：流动蒸汽持续10分钟。药物：在规定浓度下浸泡3-5分钟。5、消毒完毕的餐具、茶具应立即放于清洁的橱、柜内保洁，防止再污染。6、认真做好抹布的清洗、消毒工作，防止二次污染。泔脚、垃圾应密封存放，日产日清。十二、食品从业人员个人卫生制度1、从业人员必须取得健康证，每年体检一次，合格者方可上岗。2、穿戴清洁的浅色工作服、帽、头发不露帽外，操作直接入口食品时应戴口罩，不戴戒指，不涂指甲油。3、从业人员操作食品前和大小便后应洗手消毒，不得穿戴工作服、帽进入厕所。4、加工食品时不吸烟、不挖鼻孔、不掏耳朵，不得对着食品打喷嚏。5、做到勤洗手，勤剪指甲，勤理发洗澡，勤换工作服、帽。不随地吐痰，不乱丢废弃物。十三、从业人员健康检查和卫生知识培训制度1、食堂从业人员必须经过健康检查和卫生知识培训，由卫生行政部门发放“食品卫生从业人员健康证”和“食品卫生从业人员知识培训证”才能上岗工作。2、食堂从业人员每年进行一次体检，发现患有痢疾、伤寒、病毒性肝炎等消化道传染病，活动性肺结核，化脓性或者渗出性皮肤病以及其它有碍食品卫生疾病的人员，必须停止食堂工作。3、食堂从业人员要保持良好的个人卫生，遵守“五勤制度”，即勤洗澡，勤换工作服，勤理发，勤洗手，勤剪指甲。4、食堂从业人员要熟练掌握本岗位的操作过程，遵守本岗位卫生制度。5、食堂从业人员要积极参加卫生部门和上级主管部门及本单位组织的各种卫生知识学习和培训，增强卫生知识，掌握和了解国家及地方的各项卫生法律，法规，做知法守法的模范。十四、食堂卫生安全检查考核奖惩制度1、工作人员必须保持良好的个人卫生。2、把握食品购买关，坚持复秤复查制度，做好餐炊具消毒工作。3、搞好食堂环境保洁工作和除四害工作。4、调料坚持少购勤购，保持储藏卫生，做到摆放整齐，上贴标签。5、工作人员应穿戴清洁的工作衣、帽，注意生熟分开操作，防止食品受污染。6、每月不定期检查2-3次，如发现有1-2条做不到，年度工作考评不得评为优秀；有2-3条做不到，年度工作考评不得评为合格；如果发生食物中毒及其他安全责任事件，年度工作考评为不合格。十五、重大食品安全事故报