资金管理制度初稿.doc

资金管理制度初稿 资金管理制度初稿 1、目的为提高公司资金使用效率,加强资金计划管理，特制订本指引。 113xx2202、适用范围* 3、职责3.1财务部是公司资金计划及管理的归口管理部门，负责公司资金计划的组织、编制、监督、落实等工作。 财务部设置专人负责公司的资金计划工作。 3.2各部门负责人是资金计划的第一责任人，负责本部门的资金计划工作3.3财务总监负责组织资金计划的审核，调整及资金计划的组织、编制、监督、落实等各项工作的指导。 3.4总经理负责资金计划的审批。 3.5董事长负责资金计划的最终签发。 4、工作程序4.1资金计划的编制及报送4.1.1编制方法各部门年初应编制当年度的资金计划，以后每月编制三个月（当月及后续两月）滚动的资金收支计划，各部门的资金计划应根据各自部门正在执行或计划执行的合同情况明细列表，每项收支计划要有据可依，以便于财务部汇总及执行；各部门在当月未能执行的资金收支计划，应结合实际情况及预计情况滚动编入下月资金计划。 财务部应根据各部门的资金计划年初编制当年度公司总的资金计划，每个月编制三个月（当月及后续两月）滚动的公司资金计划。 4.1.2报送范围各部门资金计划需每月编制、报送，不管当月是否有资金需求均须报送资金计划。 当月已批复，但因故未执行的款项，由资金计划编制部门滚动编入下月，经部门分管副总审核签署后报送财务部。 4.1.3报送时间各部门每月26日前将次月本部门资金计划报财务部，财务部于3日前将汇总计划，连同各部门的计划，报总经理审批。 总经理审批后，由董事长最终签发资金计划。 遇重大计划（金额在*万元以上）变更，应在计划调整确定后2天内向财务部补报资金计划。 4.1.4报送方式所有部门资金计划直接报财务部。 资金计划需部门负责人签名，经部门分管副总审核签署后报送。 资金计划应按公司要求的文件格式报送。 4.1.5报送要求 （1）已签定合同已签定合同的款项，需在资金计划中列明合同号、合同内容、收（应收）款单位、合同金额、本期资金计划金额等合同明细项目；物资部的资金计划编制，应分不同采购类型，根据每份合同的各自已发生或待发生的合同付款情况，结合物资入库计划，综合考虑资金使用安排，每项支出要按每份合同明细列表，以便财务部执行。 当月因采购进度或其他原因未支付的款项，要滚动编入下月资金计划，对于计划金额超过*万而未按计划支付的款项，请加以说明原因。 财务部对每笔款项支付均要及时登帐，以便各部门查阅。 （2）待签合同的款项及其他费用支出待签定合同应根据合同规划表，按每份待签合同情况填列计划支付款项；无合同依据的需发生的款项，需注明用款事项内容或费用科目、本期计划用款金额。 （3）回款计划市场部应分客户在年初编制当年度的销售及回款计划，以后每月编制三个月（当月及后续两月）滚动的月度销售及回款计划，每月终了，市场部根据上月回款计划执行情况并结合现状，对当月编制的资金计划进行调整。 （4）支持性资料除按资金计划表格内容真实、准确填报外，各部门还须准备好资金支出的相关支持性资料（在作资金计划时有些相关资料还无法取得则可以不在此限）以备查验，如合同、开展相关工作的公司领导批示、工作计划等，如为不确定项目应注明。 4.1.6报送程序各部门负责人财务部资金计划员汇总报财务经理报财务总监审核报总经理审批报董事长签发返回财务部下达给各部门负责人。 审批后下发的资金计划将作为财务部付款的重要依据，原则上无计划不付款。 若必须计划外付款时，由付款项归口管理部门发起申请，申请中要说明计划外付款的原因，按上述报送程序审批后方可申请支付。 4.1.7反馈、沟通、调整 （1）事前沟通单项目付款计划超*万元的大额款项，或其他需要协商的重大资金收付问题，各部门应在计划报送前，同分管副总、财务总监，本着慎重及合理使用资金的原则，根据公司资金的实际情况，提前沟通确定资金计划的安排，再编制上报。 （2）事中反馈与调整各部门资金计划报财务部审核汇总后，财务部将根据公司总体资金情况，综合考虑资金的回收与使用，并就资金的具体安排与各部门沟通，需要重新调整的款项，由各部门与收款方（或应收款方）沟通协调，经协调后由各部门重新调整后再报。 资金计划批准后，特殊情况需急办的计划外款项，可由业务部门先口头请示总经理董事长批准，提请财务部事先汇款，事后由业务部门补办资金计划调整手续。 4.2资金计划执行情况的分析4.2.1财务部应在每月3日前完成上月资金计划执行情况的分析，并向部门经理以上管理人员公布。 计划的准确性将作为判断部门经理管理能力的重要依据。 4.3其它4.3.1资金计划是公司的重要文件不得对外泄漏。 资金