粮食、物流公司财务制度.doc

内蒙古兆丰粮食有限公司内蒙古兆丰现代物流有限公司财务管理制度第一章总则第一条根据国家有关财务管理法规制度和依据内蒙古兆丰粮食有限公司相关制度结合物流公司实际情况，特制定本管理制度。第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。(五) 利润分配：由董事会制定利润分配方案，经股东会（大会）批准执行。 (六)积极主动与有关机构及税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。(七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部组织构架及岗位责任。(一)对财务部的管理工作组织结构和岗位责任如下：组织结构岗位责任1、财务总监：1.1由汇特公司委派，参与经营管理工作并负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。1.2建立健全公司内部财务管理制度，落实公司内部控制。1.3负责资金的日常管理，积极筹集资金并合理使用资金，监督资金使用的合规性，提高资金利用效率。1.4负责协调银行、税务、上级财务部的工作。1.5协调和支持其他部门工作，保持部门间的良好的沟通，完成公司交办的其他工作。1.6负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。1.7负责资金的收付管理，保证资金的安全。1.8负责财务档案的管理工作。1.9督促、指导和支援本部门人员工作。1.10组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。1.11负责财务部的考勤管理。2、会计2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。2.2协助财务部长编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算公司利润。2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。2.6负责公司的成本核算，确定成本核算方法2.7完成财务总监交付的其他工作。3、出纳3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。3.5负责核对银行未达账项。3.6配合会计做好各种账务处理。3.7及时准确编制资金日报、周报，月报。3.8完成财务总监交付的其他工作。第二章核算与信息沟通第四条财务核算与信息沟通的原则(一)及时性(二)权责发生制(三)配比性第五条具体操作(一)充分利用财务软件功能设辅助核算，以公司的组织结构下的部门进行部门核算，并把人员按部门录入，对成本费用类按部门进行辅助核算的设置；(二)建立部门为费用中心的核算方式，及时给决策人提供各部门费用支出情况；(三)对各部门的成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(四)采购和销售部门提供的供应商和客户名单的录入，对往来类会计科目进行辅助核算的设置，及时把应收、应付情况传递给业务部门；(五)凭证的及时录入，及时给管理者提供报表，信息沟通不滞后。(六)实行全面算预算管理，各部门做好部门预算，财务对执行情况进行监督； 第三章监督和内部控制第六条为加强公司财务管理，提升公司的核心竞争力要对发生的经营业务进行事前、事中、事后进行监督，在公司经营活动中嵌入内部控制，保证公司经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率，促进公司实现发展战略。第七条公司建立与实施内部控制遵循的原则：即全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。第八条事前监督(一)合同的管理合同是公司经营业务的起点，强化对合同的管理就是对经济活动的事前监督，具体操作如下：8.1统一编合同号，统一部门管理合同；8.2合同电子版预审制，财务就其经济性质，付款方式，开票涉及税务、支付方面提供意见做出修改。8.3合同审批流程：经手人填单部负责人签字分管副总审核财务审核总经理审批；8.4重大合同的签定要上报董事会批准后执行；8.5经办人持签过字合同审批表和合同进行盖章。8.6存档财务要双方签字盖章的合同进行存档。8.7对存档的合同进行登记，反映执行情况。第九条事中监督(一)原始凭证的审核对不真实、不合格的票据不受理，对记录不准确、不完整原始单据予以退回，要更改。(二)对合同的执行情况做监督；(三)对费用类报销签字完整性、公司制度执行情况的审核；第十条事后监督指通过公司业绩进行评价，衡量公司经营情况(一)履约评价机制从财务角度通过一系列财务指标来评价履约情况；(二)抑制经营者的逆向选择；(三)客观公正反映考核者的业绩，杜决被评价者就在财务指标上做文章，导致财务信息失真；(四)评价的财务指标由董事会选定；第十一条财务内部监督(一)定期进行财务自查(二)财务人员轮岗(三)财务和管理部门定期对固定资产、低值易耗品盘点和清查；第四章服务第十二条积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益；第十三条筹资扩展融资渠道，优化资本结构服务于实体；第十四条投资公司对外投资的项目要积时评估，测算项目投资回报率做出风险评估为决策提供数据