ERP沙盘演练-财务.doc

职务：副财务总监姓名：连星星学号：20090770209专业：物流管理 实习总结一、关于财务总监在这次的ERP沙盘演练中,我所担任的职务是副财务总监（CFO），财务总监作为企业中非常重要的高级管理职位，是穿插在金融市场和价值管理之间的不可或缺的角色。他们站在股东和经营者之间，是公司重要的战略决策制定和执行者之一。 财务总监的工作还是有一定的挑战性的，想要扮演好这个角色，首先就要具备过硬的财务知识还要和各个部门很好的协调，而且财务总监可以运用以前学过的财务知识，是对理论的一种实践，我接受了这个职务并告诉自己要认真谨慎的态度做好这个角色。财务总监的工作范围很广泛，首先，财务总监要准确记录企业的现金流量、应收账款、工资费用、折旧费、生产线、市场认证、市场推广等运营指标，精打细算的编制预算表等资金控制表；其次，融资渠道的正确应用是至关重要的，向银行贷款其实是有利于企业的资金周转的，对企业起到的作用是不可忽视的，一定程度的负债对于企业来说并非不是件好事，它可以起到杠杆的作用。同时，对企业要有全面、整体的调控，在研发产品和开拓市场的同时，要注意生产线的引进、生产能力的跟进，使之相匹配。也只有生产能力与开拓的市场相匹配时，企业才能获取最大的利润。最后，与企业的其他部门之间紧密协作，纵观市场的营销总监，提高产品的市场占有率和收益率；熟练生产规则的运营总监，调整和控制生产能力；精确材料的采购总监，在控制成本的情况下保证原料的供应。当环境发生变化时，为了适应这种变化，企业必须改变战略，制定出适应新环境的新战略。同样，当战略改变了，企业的能力也必须随着变化，从而使企业的能力能够符合战略的要求，保证战略的实现。二、我的主要工作 1）配合CEO完成新年度规划会议。 2）收集整理财务报告，制定预算及财务分析，在相应的单元格填写原材料入库、出库、及结存相关情况，完成财务报告，制定本年度各部门计划工作以供CEO进行高效率的准确决策，以营销总监的建议为前提，根据本企业的生产能力和资金的运作能力制作广告费。按照市场定位，广告投放、竞争态势、市场需求等条件分配客户订单。 3）提出相关方面的决策建议，辅助做出生产线、产品研发、市场开拓开放等方面的决策，企业成员共同商讨今年企业的具体实施计划，在产品方面，是否进行产品研发，在哪个季度研发，才能使效益最大化；在市场开拓方面，决定需要哪些市场开发，开发多少市场。 4）在整个经营过程里，各企业情况不断变化，企业之前得出的结果也难免有误差。在操作的同时，根据实际情况对原计划进行相应的调整。 三、演练过程1） 初始年：订单情况：本地、B、1Q、Q3、6*6=36的订单，资产：124，所有者权益：812） 第一年：订单情况：本地、B、Q2、2Q、5*1=5和本地、B、Q3、3Q、5*4=20的订单，资产：150，所有者权益:70第一年把重点主要放在了广告和生产线上，并已经取得了区域市场的开拓，在分析了市场预测、需求量、价格之后，决定了我们要走小区域大批量的企业战略路线，重点大量生产Bury和Crastal这两中产品，第一年我们的广告费勇投了6M,赢得了先拿单的资格，销售额较大，所有者权益增加至70，但是眼光不够长远，在这时又可以借债的能力，却没有大量借入。3） 第二年：订单：本地的Beryl5个，交货期4Q，账期2Q,单价4.5，区域的Beryl1个，交货期2Q，账期4Q,单价5，本地的Crysta,2个，交货期4Q，账期1Q,单价4，区域的Crysta,2个，交货期4Q，账期1Q,单价4， 资产：153，所有者权益:33我们开始Crastal产品的生产，由于我们想抢占Crastal的市场，因此加大了对该产品广告的投入，投入了8M,接到了一个4个C的订单，于是开始借入长期借款和短期借款，租用厂房，大肆扩张生产线，租用了两个厂房，铺设了四条生产线，但在生产线的选择上过于保守想节省经费没有从长远上考虑，选择了两条半自动两条全自动的策略，但最大的失误是，我们看到生产线的建设期是三期，产成期是一期，所以误以为一年可以产出产品，最后发现第五期才可以产出产品，导致四个C的延单，又因为扩建生产线花费巨大，所以第二年损失惨重。 4）第三年：订单：本年有第二年的延单，两张区域的crystal，分别是1Q、Q4、10*3和1Q、Q3、11*1的订单，资产：118，所有者权益：28 第三年，由于我们B和C的销量相对较大，拿到的单子还是比较不错的，加上交上了延单，销售额也比较大，虽然第三年盈利了，但是由于第二年的亏损严重，所赚的钱都要为第二年买单，而且由于一开始要走的低端产品小区域大批量的策略，是我们在开发新产品和新区域止步不前。由于我们的主打产品是B和C，由于C需要B的产成品作为原料，所以最重要的应该测算B和C的产能均衡，考虑我们的生产线以及订单量，做出合理的规划和安排。而且新区域的拓展和新产品的开发更是重中之重，举步不前是最不可取的。5） 第四年：订单：一个加急订单，本地、crystal、现金、Q1、11*2的订单。资产：94，所有者权益：4第四年时问题就很明显了，我们希望尽量拿加急订单，以增加我们的现金，解决我们的负债和现金流，当时有两个一期的加急订单，共4个C，我们的产能足以提供，但以为加急订单不能延期，就只接了一个，剩余了两个产品，并没有缓解我们资金紧张的局面，只有大量借入高利贷，开发新的生产线，开发新产品，以求突破，艰难的维持了这年的运作。 第四年仍然亏损，所有者权益已经大大减少了，而且今年应收帐还没有到期，盘面的资金却少得可怜，我们不得不将应收账款进行贴现，这个过程中使我们无形中损失了好几百万的资金。而且我们放弃了我们在第二期租用的厂房，将生产线搬至新华厂房，由于有搬迁周期、转产周期，我们浪费了很多时间和投入。由于资金的短缺，我们在下一年的广告投入，产品研发，市场开拓受到了限制，这对本来生产与销售不协调的企业来说是无疑是雪上加霜，这种状况下的决策就显得尤为的重要。6）第五年：订单：本地,Crystal,2个，账期1Q,交货期2Q，单价11，区域，Crystal,3个，账期1Q,交货2Q，单价9，资产：141，所有者权益：1第五年，我们误拿了一个ISO14000的订单，可是我们的ISO14000还没有认证，只有去别的公司买入产成品，由于是高价购入，我们根本没有利润，我们借入了贷款也到期了，我们所有者权益不够我们借贷，只有借高利贷先去偿还我们的短期贷款。企业要生存，只有去找新的生机，我们只有冒险借贷增加柔性生产新，以期有所突破，走出困境。7）第六年：订单：本地,Crystal,3个，账期1Q,交货期3Q，单价9；本地,Crystal,3个，账期1Q,交货期4Q，单价8.8；本地，Ruby,4个，账期1Q,交货期4Q，单价9，资产：229，所有者权益：-31 在老师的指导下，我们加大了广告的投入，而且R的开发让我们看到了新的希望，可能藉此翻身，计算好产能之后，尽量多的拿了订单，销售额很高，但是，高利贷和短贷已到期，只得再次借入高利贷，以贷还贷，无异于饮鸩止渴。长贷加短贷和高利贷的利息，我们已经无力招架，加上各种折旧、行政管理费用、租金、设备管理费用，最终资不抵债，不得不心痛的宣布破产。8） 第七年：订单：本地，Crystal,2个，账期2Q,交货期2Q，单价9.5，本地，Ruby，4个，账期2Q,交货期3Q，单价10；区域，Crystal,3个，账期2Q,交货期3Q，单价8；区域，Ruby，4个，账期2Q,交货期3Q，单价9。资产：-34，所有者权益：-54 在原来的基础上经营，销售额还是很不错的，达到100M，利润的收益也是很可观的，由于要在年末偿还所有贷款，我们所有的现金都用来还贷，所以并没有起到什么助益，仍是没有挽回局面，对这次的失败，我们真是后悔莫及。四、应对和改进策略 虽然说没有后悔药可吃，但是我们在经营过程中，发生了几次重大的失误，这些失误如果安排得当，都是可以避免的，我觉得如果在这几方面改进，我们的局面会大有不同。 1）第一年起始就应该主抓生产线的建设，研发C和R，开拓市场，直接铺设四条全自动生产线，为第二年C和R的生产奠定基础，年底应该贷入允许我们贷的最大款项，为第二年的生产和建设筹集可用资金。由于上一年已经铺设了生产线，就不会出现延单的情况，所以第二年一定还会盈利，第三年开发市场、认证体系、产品开发等都有了资金保证。第三年的ISO14000的订单也不会拱手让人，原来走主打C的策略也是有一定可行性的，产能的匹配是重中之重，如果产能不匹配， 2）.提交广告费，争抢订单。万事开头难，这个步骤是整个模拟至关重要的一步。销售总监根据生产线的数量，预测产能，为抢单做数据支持，并通过全组沟通，确定广告费的支出。当广告费排名出炉之后，在现有情况下，选择对本公司最为有利的产品订单。3）根据产能拿订单，事先要经过周密的预测，根据生产线能力进行有序的生产，订单完成时交货，获得货款。 4）市场拓展和产品研发。通过对市场的走向和产品的趋势进行分析，对不同的市场（本地、区域、国内、亚洲、世界）和不同的产品（B、C、R、S）。 五、总结经验 1、团队合作，分工明确，每个角色要各司其职，执行力最重要，大家必须要有明确的分工，不然就会手忙脚乱，常常出现错误 2、面临困境，四面楚歌，抗压力最重要。人生没有一帆风顺，企业经营更没有一帆风顺。在面临一个小失误导致连锁的一串危机时，我们必须要有很好心理承受能力和的抗压能力，要相信“车到山前必有路，船到桥头自然直”道理，及时调整心态 3、纵观全局，运筹帷幄，获取信息最重要，21世纪是个信息化的时代，在企业经营上显得尤为重要。在模拟比赛中，信息需求最重要的就是广告费投标环节。广告费的投放量是每个企业的商业机密，我们当然无法获取，但是我们可以仔细观察每个企业的生产线情况，产品研发情况以及市场开拓情况，从这些表面的东西来分析每个企业对市场产品的供应量从而决定自己的广告费投入。 4、全面发展，多点开花，横向合作最重要，企业发展，不仅仅是自己埋头苦干式的发展，而是在与别的企业甚至是竞争对手合作之间的发展。就像社会上的人一样，一个人，想要存活下来很难，必须要与其他人接触。企业之间各自发展，大多都为了自己的利益，而如果出现了能使双方共赢的局面，何乐而不为呢？企业之间的竞争不是要把对手踩死，而是要通过相互的牵制和竞争，使自己达到一种突破瓶颈、再创辉煌的状态。来源：(/s/blog_5e6165c60100f4vz.html) - 沙盘实习报告07工商管理2班俞璐070603239_可爱麦兜_新浪博客 5、想要一个企业经营好，唯的途径就就是尽量扩大销售额，一味的在设备上和其他花费上节省是不会有多大的效果的，钱都是赚出来的，不是省出来的6、 要有高瞻远瞩的远见，眼光一定要放长远，有一定的魄力，做事果断果敢，不犹豫不决，拖拖拉拉7、 科技是第一生产力。生产线一定要先进，由于铺设生产线的代价较大，所以更新生产线时，落后的生产线很显然是不行的。 这次的实习带给我的不仅仅是一次简单的沙盘演练，我学到了很多在课本上所无法学到的东西，例如团队合作中的主次与分工合作，而且每一年经营下了，学要反思我们的行为，分析实际与计划的偏差及原因。聆听老师根据现场数据所作的点评及分析，记录自己的收获，完善知识体系。并且由CEO总结本组这一年经营中遇到的问题及解决方法，现金断流如企业没有血液，无法正常运转，考虑到贷款的影响，需换短期贷款，由于贷款之后，没有现金流量支撑生产，此时货还没有及时完成，便将应收账款贴现，维持短期的生产。在经营过程中，要有长远的目光，扬长避短，对产品进行合理的市场定位。 在比赛过程中现场浓烈的实战气氛让我们身灵其境，切实的感受了一下市场竞争的精彩和残酷，体验承担经营与责任。要重视市场环境的变化，不能凭一时冲动轻率地做出决定，要考虑到企业的收益及可利用的资源，权衡利弊，统筹安排。例如，什么时候生产规模多大，销售多少，要保持一个恰当的比例，保证资金的正常运转，生产线的转型，细分市场开拓占领及ISO09000，ISO14000质量认证等等。还要综合分析对手的状况，在市场博弈中立于不败之地。在制定生产和采购前，要计算自己的投入和产出，尽量保持零库存或较低库存，这样可以减轻因占用资金带来的财务负担。根据销售订单安排生产计划与采购计划，合理安排采购和生产。作为公司的财务总监要管理做好企业融资和财务核算，以及对企业经营过程中的财务支出和风险有个良好的把握，同时在寻找融资伙伴时谨慎，要有严密的预测。前两年，由于没有经验，在各年年初都没有进行资金的评估和预算；后两年虽然在每年年终做完报表，都有对下一年的资金应用做出估算，但估算过于粗略，对下一年的资金的顺利运转并没有起到很好的促进作用。同时，对公司的生产预算过于保守未能很好进行新产品的研发和生产，以至于后两年抢购的订单范围受限。六、结束语大家都是第一次接触ERP沙盘，有很多地方都没有估算好。在成功与失败的体验中，我们学到了管理知识，感受到了管理真谛，加强了同学之间的沟通与理解，体验了团队协作精神。ERP沙盘模拟将抽象的书本知识和案例，变为对真实商场的生动模拟，让我真正懂得了经营管理绝对不是僵硬的，开拓市场需要有敏锐的观察力和胆识，财务和生产需要精确的计算。我也真正认识到企业经营的艰辛，通过ERP沙盘模拟实验让我深切的感受到现代企业若想做强做大，必须进行合理的企业各种资源的有效利用和规划，通过这次ERP沙盘模拟训练，使我对企业战略和关键成功因素有了清晰地了解，让我学会了用战略的眼光看