




全文预览已结束
下载本文档
版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
技工学校财务管理制度一备用金管理制度1借用备用金是为了方便有采购和其他经常业务的部门人员。2需借支备用金者,应由所在部门提出申请,填写借款凭证,经主管领导批准,到财务处领取。3备用金只能用于所申请的业务,不得挪作他用。4备用金一般在期初借入,期末结帐前结清。5财务处有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查,发现未按规定使用者,财务处有权停止其备用金的借支。6备用金的借支额度根据借款者的经常性要求,由财务处核定。7备用金一般不超过1000元,如确因工作需要增加额度,须经主管领导审批。81000元以上的开支,一般应通过银行结算。二支票管理制度1财务人员不得签发空白支票、空头支票,日期、收款单位等必须填写齐全,在确实无法确定栏目内容的情况下,必须加以限制。2领用支票时应登记领票人的姓名、部门、支票号码和大约所需金额和支付内容。3支票存根联归还时,所附单据必须有经办人、验收人、负责人签字。4支票的使用,必须与所申请业务相符,未经财务处同意,不得挪作他用。5支票使用后,应及时到财务处办理注销手续,最迟不得超过支票使用后3天。三报销、领款管理制度1每一笔经济业务,必须取得合法的原始凭证,须有2人或2人以上签字方能报销。2财务部门审核人员要熟悉有关财务制度,严格把关,每一笔业务,必须符合有关财务制度,手续齐全方可付款。3工资、奖金由财务处每月定时组织发放。加班费、劳务费等,由各部门自已制单造册,经主管领导签字后,到财务处领取。4临时工工资,各部门必须根据所签聘用合同,将工资额度上报财务处,由劳资部门造册,每月按时发放。5特殊情况的奖励和其他业务支出,需经主管领导批准后报销。四差旅费审核制度1因公出差者必须事先填写申请书,报经主管领导批准,方能办理借款手续。2出差借支的备用金,应由财务部门根据实际需要进行核定。3出差归来后,必须在一星期内办理结算手续。4财务人员应按照学校和国家规定的有关出差标准,进行严格审核,对于超标准部分,一律拒付。五暂付款管理制度1暂付款是指各类暂付、应收和预付的款项,主要是由于职工出差、货款、工程款项预付以及因工作需要不便及时结帐而支出的款项。2暂付款要遵循下列原则:a.预付给外单位的各种工程款、设备款、材料款等要按照签订的合同或协议支付。b.预付给个人的差旅费,必须持有关出差的文件或通知,借款必须严格控制在经费包干的范围内。c.财务部门的各种暂付款,必须贯彻专款专用的原则,不得挪作他用,更不得用于个人的借款。d.各种预付款由所在部门提出申请,经主管领导同意后,由财务部门审核并办理暂付手续。3暂付款必须遵循下列报销时间:a.差旅费在回校一周之内结算。b.采购材料及物品以发票开出之日算起,一般在10天之内结算。c.合同订货的,以合同规定的到货之日算起,3日内办理验收手续。六票据管理制度1、财务处应使用国家统一规定的各类合法票据(支票、收据、发票)。2、票管员对购入的各类票据必须做好登记工作,各部门应指定专人负责领用,用完后立即上交财务部门登记注销。3、各部门未经特许,不得印制或购买任何票据。4、各部门领用的票据,只限于本部门使用,不得外借或挪作他用。5、各部门领用的票据,应妥善保管,防止遗失,如造成损失,由过失人赔偿。七会计人员交接制度1、会计人员工作调动,岗位转换或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办理交接手续的人员不得离开原工作岗位。2、接替人员应认真接管,并继续完成接过来的未了事项,交接后如发现原经管人的会计业务有违反财务制度等问题,仍由原会计人员负责。3、会计人员办理移交前,必须做好以下工作:a.应移交的各项材料,未了事项应写出书面材料和说明。b.编制移交清册,写明应移交的凭证、账表、公章、现金、支票、资料,及其他财物的内容、数量、金额等。c.会计人员办理交接时,必须由会计主管人员负责监交,三方面应在交接清册上签字。d.签字后的交接清册,与当月的会计报表一起装订、保管。八会计档案管理制度1、会计档案是指会计凭证,账簿和会计报表等会计核算资料(具体包括记账凭证,会计账簿,各种签收单),还包括电算化会计磁盘备份数据。2、会计档案要逐项清理,及时装订成册。3、档案管理人员
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 岭南版(2024)一下 第二单元第8课《笑口常开人人爱》课件(内嵌视频)
- Brand KPIs for health insurance:Niva Bupa in India-英文培训课件2025.4
- 反向财务自由管理制度
- 口腔门诊药品管理制度
- 国企公司员工管理制度
- 团队人员稳定管理制度
- 物理中考二轮复习教案 9实验专题(电学)
- 从严治团活动方案
- 仓储折扣活动方案
- 仔细研究活动方案
- 2025年辽宁省高考生物试卷(含答案)
- 2025年全国统一高考数学试题全国二卷
- 门窗安装考试题及答案
- 2025佛山市顺德区辅警考试试卷真题
- 旅游度假区运营管理方案
- 健康城市有关课件
- DB32/T 3724-2020高标准农田建设项目初步设计报告编制规程
- 2025届高三语文最后一课
- 2025-2030中国保鲜盒市场营销策略及前景供需调查分析研究报告
- 珠江三角洲环境保护规划纲要(2024-2025年)
- 林业法律法规试题及答案
评论
0/150
提交评论