浅谈超赔再保险的未决赔款准备金评估方法.doc

浅谈超赔再保险的未决赔款准备金评估方法翅额赔款再保险简称超赔再保,险,是再保险产品中的重要形式之一,国内绝大多数保险公司在安排比例再保险保障的同时,都会针对自然灾害或者特殊意外事故安排险位超赔再保险或者事故超赔再保险.超赔再保险是这样一种再保险,即只有当分出公司的损失赔款超过再保险合同约定的起赔点时,再保险公司才负责向分出公司补偿,补偿的金额仅限于损失赔款超过起赔点的部分,起赔点以下的损失则由分出公司自己负担.这样,由于再保险公司仅对超过起赔点部分的损失赔款负责,因此再保险公司拥有的损失赔款数据并不是完整意义上的损失赔款数据,而仅仅是超过起赔点之后的超额损失赔款数据,尤其是对某些起赔点较高的超赔再保险合约.在若干年的经验期中可能仅有有限的几次损失赔款数据,这使得再保险公司针对超赔再保险的未决赔款准备金评估具有很大的挑战性.针对超赔再保险的未决赔款准备金评估问题,国际保险业和精算界在长期实践中总结出若干种方法,下面就最为常用的四种评估方法结合示例进行阐述.一,赔付率法用赔付率法(LossRatioMethod)评估超赔再保险的未决赔款准备金,其基本思路是首先使用再保前原始业务的保费数据和预期赔付率数据来估算再保前原始业务的终极赔款,然后通过超额率将原始业务的终极赔款调整为超额赔款的终极赔款,再从中扣减已经支付的超额赔款金额,得到超额赔款的未决赔款准备金.在采用赔付率法评估超额赔款的未决赔款准备金时,超额率是一个重要的指标.超额率(ExcessRatio)是超过起赔点的损失赔款占总损失赔款的比率,一般是通过分析公司的经验数据或者信度更高的行业经验数据测算出来.估方法口李晓翱傅宝丽用赔付率法评估超额赔款的未决赔款准备金,可以用下列公式表示:XSRES=P?ELR?ERXSPL其中P表示再保前原始业务对应的保费,ELR表示再保前原始业务的预期赔付率,ER表示超额率,XSPL表示已经支付的超额赔款金额.这里,为了处理问题的简便,我们没有考虑超赔再保险中累计赔偿责任(AggregateLimit)对超额损失的限制和影响.当存在累计赔偿责任限制时,对超额损失的未决赔款准备金评估会比上述方法更复杂一些.例如,某再保险公司对一份财产保险的超赔再保险合约业务进行未决赔款准备金评估,该超赔再保险合约不含累计赔偿限额的规定,超赔再保险已经支付了600万元的赔款.已知该超赔再保险合约范围内的财产保险业务的总保费收人为10000万元,预SHANGHAIINSURANCEFebruary201241期赔付率为50.再保险公司通过对行业经验损失数据分析得到的针对该超赔再保险的超额率为15.利用上述信息,该超赔再保险合约业务的未决赔款准备金为100005015一600=150万元.赔付率法是一种在业界被广泛接受的超额赔款准备金评估方法,它可以在难以得到有关超额赔款的可靠经验数据时发挥较大的作用.然而,赔付率法下使用的超额率指标通常没有考虑到超赔再保险合约的个案特性,因此随着个案经验数据的不断积累,该方法通常要被其他方法所取代.二,隐含进展法用隐含进展法(ImpliedDevelopment)评估超赔再保险未决赔款准备金的基本思路是:首先针对再保前原始业务的损失赔款数据使用精算上的损失进展法使之进展到终极赔款状态,然后针对超赔再保险的起赔点之内的受限损失赔款数据使用精算上的损失进展法使之进展到终极赔款状态,这样两者之差就是超赔再保险保障的超额损失部分的终极赔款.然后从中扣减已经支付的超额赔款金额,得到超额赔款的未决赔款准备金.隐含进展法的特点是绕开不稳定的超额赔款部分的损失进展问题,转而引用更为稳定的再保前原始业务和起赔点之内的受限损失部分的损失进展.用隐含进展法评估超额赔款的未决赔款准备金,可以用下列公式表示:XSRES=FPL?FLDF一CPL?CLDFXSPL其中,FPL表示再保前原始业务的已付赔款金额,FLDF表示再保前原始业务的终极损失进展因子,CPL表示起赔点之内的受限损失的已付赔款金额,CLDF表示起赔点之内的受限损失的终极损失进展因子,XSPL表示已经支付的超额赔款金额.这样,式中第一项实际上就是再保前原始业务的预期终极赔款,而第二项为起赔点之内的受限损失的预期终极赔款,两者之差即为超额赔款部分的预期终极赔款.例如,某再保险公司对一份财产保险的超赔再保险合约业务进行未决赔款准备金评估,该超赔再保险已经支付了600万元的赔款.已知再保前原始业务的已付赔款金额为4000万元,对应的终极损失进展因子为1.25;分出公司的自留部分(即起赔点之内的受限损失部分)的已付赔款金额为3680万元,对应的终极损失进展因子为1.15.这样,使用隐含进展法计算的该超赔再保险合约的未决赔款准备金为40001.2536801.15600=168万元.三,直接进展法直接进展法(DirectDevel-opment)的思路与隐含进展法恰好相反,它尝试直接针对超额损失赔款部分,研究超额损失的进展因子.关于如何确定超额赔款的损失进展因子,是一个非常有难度的问题.这是因为在通常情况下,超额赔款的损失进展因子要比再保前原始业务的损失进展因子具有更大的不确定性.超额赔款损失进展因子的确定方法在精算上有很多种.简单的方法比如直接利用超额赔款三角形推导,复杂的方法则要利用再保前原始业务和起赔点之内受限损失部分各自的赔款强度和各自的损失进展因子.在确定了超额赔款的损失进展因子后,对超额赔款数据使用精算上的损失进展法使之进展到终极赔款状态,然后从中扣减已经支付的超额赔款金额,就得到超额赔款的未决赔款准备金.这就是使用直接进展法评估超赔再保险未决赔款准备金的基本思路.用直接进展法评估超额赔款的未决赔款准备金,可以用下列公式表示:XSRES=XSPL?XSIDFXSPL其中XSPL表示已经支付的超额赔款金额,XSLDF表示超额赔款的终极损失进展因子.例如,某再保险公司对一份财产保险的超赔再保险合约业务进行未决赔款准备金评估,该超赔再保险已经支付了600万元的赔款.通过某些精算方法,确定了超额赔款的终极损失进展因子为1.30.这样,使用直接进展法计算的该超赔再保险合约的未决赔款准备金为6001.30600=180万元.四,信度加权法信度加权法(CredibilityWeighting)是建立在赔付率法和直接进展法基础上的一种加权平均方法.在信度加权法下,信度42上海保险)2012年第2期权数等于直接进展法下得到的超额赔款终极损失进展因子的倒数,然后使用这个信度权数对赔付率法下和直接进展法下得到的超额损失的未决赔款准备金进行加权平均,从而估计出加权后的未决赔款准备金.用信度加权法评估超额赔款的未决赔款准备金,可以用下列公式表示:XSRES:1/XSLDF?XSRES1+(11/XSLDF)?XSRE其中XSLDF表示直接进展法中超额赔款的终极损失进展因子,XSRES1表示直接进展法下得到的超额损失的未决赔款准备金,XSRES2表示赔付率法下得到的超额损失的未决赔款准备金.延续上面的示例,由于直接进展法中使用的超额赔款终极损失进展因子是1.30,赔付率法和直接进展法得到的超额损失的未决赔款准备金分别是150万元和f上接第5页)程中予以政策倾斜,引导保险代理公司规模化,网络化发展.这位负责人指出,今年将重点检查保险公司与保险中介之间不合法,不真实,不透明的合作关系,着力查处保险公司利用中介业务和中介渠道弄虚作假,虚增成本,非法套取资金等突出问题.既要查深查透基层营业机构中介业务违法违规问题,也要着力核查上级管理机构的管控意识,管控能力和管控效果,查处其组织,指导,批准,默许下级机构违法违规及在中介业务中的直接违法违规行为.清理整顿保险代理市场重点是区域性保险专业代理公司和兼业代理机构.对协助保险公180万元,所以使用信度权数法计算的该超赔再保险合约的未决赔款准备金为1/1.30180+(11/1.30)X150=173万元.信度加权法允许准备金评估人员在评估超赔再保险的未决赔款准备金时,既考虑赔付率法的结果,又考虑到直接进展法的结果.当然,由于信度权数在这个方法中起到很大的作用,业界有人认为目前的信度权数确定方法过于机械,有必要考虑用其他的方法来决定信度权数.五,总结目前,在我国乃至国际保险业中,对直接保险业务的准备金评估方法和制度规定较多,而对再保险业务的准备金评估方法与相关制度的研究较少,我国还没有专门针对超赔再保险未决赔款准备金评估方法的专门规定和指引.在实务中,一些公司采用再保前未决赔款准备金扣减再保后司利用中介业务非法套取资金,销售误导,挪用侵占保费等扰乱保险市场正常秩序和侵害保险消费者利益等违法违规行为要严肃查处.对那些内部管理混乱,业务长期无法正常经营,涉嫌传销及非法集资等严重违法违规行为的各类保险代理机构要坚决清理.保险公司中介业务检查和清理整顿保险代理市场工作是一项长期的,重要的工作,要从严监管,建立长效机制.对此,这位负责人强调,今年要全面贯彻落实全国保险监管工作会议严监管精神,严字当头,加强领导和统筹,做到早安排,早动手.一是严查重处.集中精力查深查透,严未决赔款准备金的方法来评估超赔再保险的未决赔款准备金(实际上就是隐含进展法),而其他一些公司直接利用再保分出数据评估超赔再保险的未决赔款准备金(实际上就是直接进展法),也有一些公司采用赔付率法评估超赔再保险的未决赔款准备金.然而,无论采用何种方法,我们都有必要首先明确各种方法的优缺点,合理地利用准备金评估技术确定超赔再保险的未决赔款准备金.客观地讲,再保险业务的准备金评估问题是我国保险业乃至国际保险业有待进一步研究的课题,需要包括再保险公司,直接保险公司和监管机构在内的整个保险行业共同合作和探索,研究出适合再保险业务特性的方法指引和制度规定.(作者单位:中国财产再保险股份有限公司中国人寿财产保险股份有限公司)格依据保险法,保险公司中介业务违法行为处罚办法,从重处理违法违规机构和人员.二是依法移送.对涉嫌行贿,职务侵占,贪污,