物资管理效能监察方案.doc

物资管理审计监察方案一、监察目的通过开展物资管理审计监察，了解物资管理状况，从中发现物资管理中的薄弱环节及存在的问题，并提出相应的监察建议，督促整改，促进健全有关制度、细化管理流程，提高物资管理水平。二、监察范围重点监察2010年物资管理情况，根据监察情况，可追溯到2010上半年度。三、监察的主要内容（一）制度建设情况1、是否制定了物资计划管理办法，是否对物资计划的编制、审批、执行及核查环节作出明确规定；2、是否制定了物资采购管理办法，是否严格按照国家及集团公司的有关规定对招标采购作出明确规定；3、是否制定了物资验收及仓储管理、出入库、交接、稽核、定期盘点等制度；4、是否建立了废旧物资管理制度，是否对废旧物资的确认、回收、保管、处置等业务作出明确规定；5、是否制定了计划、采购、仓储等工作岗位规范、工作标准、作业流程及考核等制度。（二）机构设置及人员配备情况1、物资计划、采购、验收、结算等是否做到了职责分离，是否形成相互制衡的管理机制；2、是否制定了轮岗制度，执行情况如何；（三）物资需求及采购计划管理情况1、物资需求计划是否根据批准的项目、生产计划及材料资金定额、实际耗用定额、设计资料等进行编制，提报审批程序是否合规；2、物资采购计划是否根据物资需求计划经“平衡利库”后编制，是否合理利用了现有的库存物资；3、物资采购是否有对应的批准计划，是否存在超计划采购或计划外采购的现象。特殊情况确需紧急采购的，是否提请批准并按规定程序补办手续。（四）物资采购及招标管理情况1、是否进行过比质比价，供应商是否具有相关的资质文件，是否成立合格供应商评审机构，供应商准入制度及竞价机制是否建立；2、按照规定应当招标采购的物资，是否实行了招标采购，招标程序是否规范，监督部门是否按规定参与了招投标全过程监督；3、是否积极运用集团公司招标及采购网进行“阳光采购”，网上交易批次是否达到集团公司要求的比例； 4、签订采购合同时，是否与物资供应商同时签订廉政协议书。（五）物资验收管理情况1、物资验收入库是否按照采购计划、订货合同、发货凭证、装箱单、出厂技术资料、质量合格证等进行检验核对，是否按要求填写“入库验收单”等办理入库手续；2、燃油、酸碱、石灰石等大宗物资入库是否有化验报告，质量是否符合合同要求，入库计量程序是否严密，计量设备是否定期检验。（六）物资仓储管理情况1、对库存物资是否定期进行盘点和年终清查，账卡物是否相符，是否存在大额的物资盘亏或盘盈问题；2、是否存在库存超储积压物资。（七）废旧物资管理情况1、废旧物资的鉴定、回收、保管、处置程序是否合规，出入库程序是否严密；2、废旧物资各种账簿是否健全，记录是否完整；3、废旧物资以及关停小火电机组资产是否采取招标、竞卖的方式进行处置，处置过程是否规范，处置收入是否全额入账。（八）物资关联交易管理情况1、从多经企业采购的物资，是否按规定履行招标程序，交易价格是否公允、合理，多经企业是否具备相应的供应资质；多经企业供应给主业物资的加价率是否符合集团公司的规定；2、销售给多经企业的物资，结算是否规范、定价是否合理。四、监察程序和实施步骤（一）成立审计监察工作组，负责本次审计监察的具体实施。组 长：卞熙梅成 员：丛相成 孙丰进 惠安图 （二）实施步骤和时间安排（一）6月1日，下发物资管理审计监察通知书。（二）6月1日至9日，物资公司对照本次审计监察的内容进行自查。（三）6月10日，召开审计监察工作组会议，明确本次审计监察的任务，对小组成员进行分工，落实每个成员的责任。（四）6月11日至14日，监察小组结合自查情况，通过听取汇报、查看资料、现场核实、个别座谈等方式，组织进行重点检查。（五）6月15-16日，对监察发现的问题进行整理汇总，起草审计监察报告，报分管领导审批。（六