财税库行横向联网的意义与联网后的申报方式.ppt

1 本资料来源 2 征管服务园地 3 本期目录 纳税服务财税库行联网 4 纳税服务 用 心 落实全心全意为纳税人服务宗旨通过学习胡锦涛总书记的讲话 我们更加明确了只有树立正确的社会主义荣辱观 才能永远保持忠于祖国 忠于人民 忠于法律的本色 才能牢固树立全心全意为人民服务的宗旨 个体集贸所是燕山分局的服务窗口 今后 我们要更加努力 以 八荣八耻 来衡量自己的工作 加强职工职业道德思想建设 增强为民服务和诚实守信的观念 时刻把纳税人的利益放在心上 我们将用 心 即 热心 真心 诚心 爱心 耐心 落实全心全意为纳税人服务宗旨 个体集贸税务所 5 前言 根据国家税务总局和中国人民银行财税库行横向联网的工作部署 我局作为税务方的试点城市 于2005年6月成立了由局领导 相关处室和分局组成的财税库行联网项目管理小组 经过确定业务需求 组织需求分析 确定业务流程 制定相关制度 系统联调测试等环节 财税库行横向联网已于2006年2月14日在宣武 西站试运行 6 介绍的提纲 财税库行横向联网简介财税库行横向联网的准备工作财税库行横向联网后纳税申报和税款缴纳方式的简要介绍 7 什么是 财税库行横向联网 中国人民银行 国家税务总局按照统一联网方案 统一业务标准 统一接口规范 统一软件开发的要求 运用先进的信息技术和网络技术 建立国库于财政 税务 银行 信用社等部门间的电子信息通道 为税收收入的征缴 入库 退库 更正 对账等业务 提供安全 准确 快捷的电子处理手段 为纳税人提供便利 高效的纳税服务 实现税款资金的快速划缴 高效对账 全程监控 8 财税库行横向联网的意义 开展财税库行横向联网 使纳税人在纳税申报 缴纳税款等各个环节突破时间和空间的限制 解决纳税人纳税需要频繁往返于税务和银行之间的问题 为其提供安全 便捷 高效的服务 改善纳税环境 充分体现 以人为本 的要求 节约纳税人申报 缴税成本 提高税款入库效率 规范电子缴税行为 纳税人通过横向联网实时获取完税信息 便于纳税人监测自身账户的划款情况 切实维护纳税人的利益 开展财税库行横向联网是创新征管方法 改进征管手段 改善纳税服务 降低税收成本 提高税收征管效率 加强税收征管的重要措施 是确保税款应收尽收 快速入库 准确核算的有效手段 9 业务工作的准备情况 表证单书的印刷印制 电子缴库专用缴款书 1联 印制 电子转帐专用完税证 2联 印制 网上申报实时缴税协议书 一式三份 第一版5000套 第二版50000套印制 北京市地方税务局综合申报表 10 技术工作准备情况 核心征管系统修改 修改核心征管系统中 申报征收 税费管理 税票核销 等模块和功能 修改了税务稽查和纳税评估等生成缴款书的功能 增加了 税库行 专用模块修改发票系统中代开发票生成缴款书的功能 数字签名加密和电子原件的保存 11 培训宣传准备工作 联合制定了培训教材详细介绍财税库行横向联网的背景 业务流程 相关制度 表证单书的填写 问题解答 操作手册 此培训材料已在2月14日部署到tax861网站上 供广大纳税人和税务干部参阅 开辟了财税库行联网专栏 12 财税库行横向联网后的申报方式 近年来 北京地税为纳税人提供了多种申报方式 包括 网上申报 上门申报 电话申报 邮寄申报4种申报方式 在财税库行横向联网以后 结合全市税收征管的实际情况 北京广大纳税人的纳税申报将主要以网上申报为主 上门申报和电话申报为辅 由于邮寄申报存在时滞性 凡纳税人有入库税款的申报不提倡使用邮寄方式 但已申报的纳税人定期向税务机关报送纸制申报资料或无税申报 减免税申报等等可以选择此方式 13 联网后必须上门申报的情形 纳税人申报契税 土地增值税 耕地占用税时 必须到税务机关上门申报 纳税人缴纳下列税款之前 必须填写 北京市地方税务局综合申报表 到税务机关申报或办理相关手续 由税务机关打印 电子缴库专用缴款书 纳税人持打印的 电子缴库专用缴款书 加盖银行预留印鉴到开户银行办理划款缴税 一 超过税款限缴日期的本征期应纳税款 逾期缴纳本期税款 二 已获得批准延期缴纳的税款 三 补缴欠税税款 四 代开发票时需要缴纳的税款 含其他税务机关零散征收税款 五 包括纳税人自查补税等情形在内的 其他非本征期正常应纳税款 14 财税库行横向联网后的缴款方式 目前通过财税库行横向联网已实现的缴款方式有 1 三方协议网上申报实时缴税2 银行端查询缴款3 银行端申报缴款以后将逐步开通的缴款方式有 1 三方协议电话申报及缴税2 三方协议定期定额批量扣税3 银行提供的其他电子缴税方式 15 财税库行横向联网后申报 缴税流程 之一 签订三方协议 网上申报实时缴税1 已签订 网上申报实时缴税协议书 的纳税人 使用BJCA的数字证书登陆核心系统 进行本期正常税款的申报录入 点击 划款 按钮 2 核心系统向银行转发纳税人的划款指令 划款成功后 地税系统将自动保存纳税人申报的电子原件 3 银行执行划款成功后打印 电子缴税付款凭证 第一联作银行记账凭证 第二联交纳税人作付款回单 纳税人取得 电子缴税付款凭证 的时限以银行的通知为准 16 签订三方协议 网上申报实时缴税的申报流程图 纳税人 1 完成申报 税务机关 根据协议提供纳税人申报信息 税款入库处理 商业银行 1 核对账户余额2 划缴税款3 打印缴款凭证 完成申报 国库扣款指令 7 入库信息 汇总和明细 返回扣款成功信息 5返回扣款成功信息 国库 发送扣款指令 8缴款凭证 6 汇总入库信息 17 财税库行横向联网后申报 缴税流程 之二 签订三方协议 电话申报及缴税1 已签订 电话申报及缴税协议书 的纳税人 在征期内拨打北京地税12366纳税服务热线 完成本期正常税款的纳税申报 按照语言确认缴款 2 核心系统向银行转发纳税人的划款指令 3 银行执行划款成功后打印 电子缴税付款凭证 第一联作银行记账凭证 第二联交纳税人作付款回单 纳税人取得 电子缴税付款凭证 的时限以银行的通知为准 18 财税库行横向联网后申报 缴税流程 之三 网上申报 银行端查询缴款1 纳税人登录核心系统 进行本期正常税款的申报录入 保存申报数据 2 选择打印 电子缴库专用缴款书 或手工抄写屏幕上 电子缴库专用缴款书 相关内容及申报序号 3 纳税人持加盖银行预留印鉴的 电子缴库专用缴款书 到银行窗口缴纳税款 4 银行窗口人员 根据 电子缴库专用缴款书 中的账户信息 计算机代码 申报序号查询已经申报的缴款信息 纳税人确认缴款 5 银行执行划款成功后 打印 电子缴税付款凭证 交付纳税人 19 财税库行横向联网后申报 缴税流程 之四 电话申报 银行端查询缴款1 纳税人在征期内拨打北京地税12366纳税服务热线 完成本期正常税款的纳税申报 2 按照电话提示填写 电子缴库专用缴款书 相关内容申报序号 3 纳税人持加盖银行预留印鉴的 电子缴库专用缴款书 到银行窗口缴纳税款 4 银行窗口人员 根据 电子缴库专用缴款书 中的账户信息 计算机代码 申报序号查询已经申报的缴款信息 纳税人确认缴款 5 银行执行划款成功后 打印 电子缴税付款凭证 交付纳税人 20 财税库行横向联网后申报 缴税流程 之五 上门申报 银行端查询缴款1 纳税人按要求填写 北京市地方税务局综合申报表 到税务机关进行上门申报 2 税务机关申报受理人员 根据纳税人提交的 北京市地方税务局综合申报表 录入申报数据 为纳税人打印 电子缴库专用缴款书 3 纳税人持加盖银行预留印鉴的 电子缴库专用缴款书 到银行窗口缴纳税款 4 银行窗口人员 根据 电子缴库专用缴款书 中的帐户信息 计算机代码 申报序号查询已经申报的缴款信息 纳税人确认缴 5 银行执行划款成功后 打印 电子缴税付款凭证 交付纳税人 21 网上 电话或上门申报 银行端查询缴款的申报缴税流程图 纳税人 完成申报 网上电话或上门 后再到银行缴税 税务网站 热线 窗口 受理纳税人的申报信息 税款入库处理 银行 1 核对账户余额2 读取申报信息3 打印缴款凭证 完成申报 缴款 读取申报信息 缴款凭证 6入库信息 汇总和明细 汇总入库信息 国库 22 财税库行横向联网后申报 缴税流程 之六 银行端直接申报缴款1 纳税人手工填写 电子缴库专用缴款书 在 未申报 处划 纳税项目代码填写六位税种税目代码 2 纳税人持加盖银行预留印鉴的 电子缴库专用缴款书 到银行窗口缴纳税款 3 银行窗口人员 依据 电子缴库专用缴款书 录入详细的缴款信息 纳税人确认缴款 4 银行执行划款成功后 打印 电子缴税付款凭证 交付纳税人 23 银行端申报缴款流程图 纳税人 直接到银行缴税 税务网站 提供纳税人基本信息 税款入库处理 银行 1 核对账户余额2 录入缴款信息3 打印缴款凭证 1申报缴款 2 读取基本信息 5 缴款凭证 4 入库信息 3 发送缴款成功信息 国库 24 财税库行横向联网后申报 缴税流程 之七 其他申报缴款方式 银行提供的其他电子缴税方式 视各商业银行的相关服务业务是否开通而定 一 纳税人通过网上申报或上门申报 根据各个商业银行提供的服务方式 可以通过网上银行 电话银行等方式缴款 步骤如下 1 纳税人在地税系统完成申报后 根据申报时形成的申报序号 在商业银行系统中查询已经申报的信息 2 确认缴款 3 缴款成功后 银行打印 电子缴税付款凭证 4 纳税人到银行领取 电子缴税付款凭证 二 如果商业银行可为纳税人提供自助缴税业务服务 纳税人也可以直接在自助银行系统中缴纳税款 步骤如下 1 纳税人直接进入商业银行的缴税业务自助服务系统 2 录入缴纳税款的明细信息 3 确认缴款 4 缴款成功后 银行打印 电子缴税付款凭证 5 纳税人到银行领取 电子缴税付款凭证 25 联网后代征 代扣 收代 监督代售的单位怎么办 除扣缴个人所得税税款以外 代征 代扣 代收 监督代售单位在解缴税款之前应向税务机关报告代征 代扣 代收 监督代售税款的情况 自行填报 代征代扣代售报告表 26 目前 财税库行横向联网前后未发生变化的申报和缴税业务主要包括以下几个方面 契税私车核心系统中的申报附表无应纳税费申报个人所得税明细申报个体工商户批量扣税电话申报和电话申报缴税业务 正在修改 纳税人的开户银行暂不属于联网银行的 其申报 缴款方式不变 即按原有方式打印或填写 税收缴款书 一式四联 到银行缴税 27 财税库行联网后新增的表票种类 1 电子缴库专用缴款书 一式一联 纳税人到税务机关领取 此凭证加盖纳税人银行预留印鉴后 作为纳税人到银行缴税的依据 2 电子缴税付款凭证 一式两联 由银行负责打印 盖章后 一联交纳税人做会计凭证 一联银行留存 3 中华人民共和国税收电子转账专用完税证 一式一联 纳税人确需开具完税凭证的 由主管税务机关开具 此凭证不作为会计核算凭证 4 北京市地方税务局综合申报表 本表适用于所有纳税人 扣缴义务人向税务机关申报当月应缴纳各税费款项 一票多税 不同税款类型要分别填写申报表 并在相应的税款类型前划 分次申报以上均为 一票多税 28 财税库行联网后相关票证使用变化 1 由纳税人打印 填写或税务机关打印 中华人民共和国税收通用缴款书 改为 电子缴库专用缴款书 一式一联 由过去的一票一税改为一票多税 2 由纳税人打印 填写或税务机关打印 中华人民共和国税收通用缴款书 改为银行打印 电子缴税付款凭证 一式两联 3 纳税人因涉税事项确需开具完税凭证的 可持 电子缴税付款凭证 到主管税务机关开具 中华人民共和国税收电子转账专用完税证 4 对于使用联网方式缴税的纳税人办理退税申请时 除特殊情况外 可不再提供完税凭证复印件 29 电子缴库专用缴款书 电子缴税付款凭证 与 中华人民共和国税收电子转账专用完税证 各自的用途 电子缴库专用缴款书 作为纳税人及银行柜台人员查询纳税人银行账户信息 电子缴款书信息和办理缴税转账划款手续的依据 或者作为联网银行为纳税人录入缴款信息并办理缴税转账手续的依据 此凭证为一式一联 由北京市地方税务局统一印制 纳税人可到主管税务机关领取 电子缴税付款凭证 是国库经收处根据接收的电子缴款书而填制的 从纳税人账户划转款项的专用结算凭证 电子缴税付款凭证 一式二联 第一联作纳税人开户银行记账凭证 第二联交纳税人作付款回单 纳税人以此作为缴纳税 费 款的会计核算凭证 电子缴税付款凭证必须加盖银行收讫章方为有效 中华人民共和国税收电子转账专用完税证 作为纳税人的完税凭证 一式一联 不作为会计核算凭证 如需要可到主管税务机关开具 此凭证由北京市地方税务局印制 并在 税务机关 盖章 栏内套印 北京市地方税务局征税专用章 纳税人应以 电子缴税付款凭证 作为会计核算凭证 30 签署 网上申报实时缴税协议书 有什么条件 签订时纳税人是北京地税的正常管户 具备联网银行的开户账号 必须拥有北京数字证书认证中心核发的有效BJCA数字证书 纳税人税务登记名称与银行开户名称一致 一个纳税人只能用一个帐号签定一份协议 31 签署 网上申报实时缴税协议书 的流程 1 纳税人持有关证件或文件的复印件到主管税务机关领取 网上申报实时缴税协议书 一式三份 有关证件是指 营业执照或其他核准执业证件 有关文件是指 上级机关 部门批准设立的文件 2 税务人员须对有关证件或文件中的单位名称等信息与核心系统内记录的相关信息逐一认真