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【精品】物资核算制度 中铁二十局集团公司中南部铁路通道工程项目部物资核算制度第一条为加强本项目物资工作，规范项目所属各架子队、作业工班的物资核算行为，建立健全成本控制约束机制，及时堵塞物资管理中的漏洞，以控制项目施工成本，特制定本项目物资核算制度。 第二条项目部物资核算管理小组为了做好项目部甲供、甲控物资核算工作，指导、监督、检查各架子队的物资核算工作，项目部成立物资核算领导小组，物资核算办公室设在物资设备部。 组长赵崇科、王树文副组长王伟组员赵栋、张海龙、程向明、张世义、何建平、褚宏艳、钟晓杰、侯建平各架子队、作业工班也应成立物资核算管理小组，及时解决物资核算中存在的问题。 第三条本项目的核算日确定为每月20日止，即上月21日000至本月20日2400为当月核算期。 第四条项目部、架子队、作业工班相关业务部门要步调一致、资料准确，保证物资核算的及时性、统一性、科学性和准确性。 第五条项目部甲供、甲控物资核算 1、项目部计划部组织施工技术部、安质部于每月25日对各架子队截止20日的完成工程数量进行核实，并办理验工计价。 2、项目部施工技术部根据各架子队实际完成工程数量，于28日前计算出各架子队甲控、甲供物资应耗数量。 3、项目部物资设备部于每月20日督促检查各架子队及作业工班进行甲供、甲控库存物资的盘点。 4、项目部物资设备部于每月27日前对各架子队的材料消耗报表的准确性进行审核；于28日前汇总各架子队甲供、甲控物资的实际消耗数量。 根据施工技术部提供的材料应耗数量，计算材料节超数量，分析甲供、甲控物资管理中存在的漏洞，及时制定改正措施并监督执行。 第六条架子队物资核算 1、架子队计划部组织施工技术部、安质部于每月23日对各作业工班截止20日的完成工程数量进行核实，并办理验工计价。 2、架子队施工技术部根据各作业工班实际完成工程数量，于26日前计算出各作业工班物资应耗数量。 3、架子队物资设备部于每月20日督促检查各作业工班对库存物资的盘点，参与作业工班甲控、甲供物资的盘点。 4、架子队物资设备部于每月25日前对各作业工班的材料消耗报表的准确性进行审核；于26日前汇总各作业工班物资的实际消耗数量。 根据施工技术部提供的应耗物资数量，计算物资节超数量，分析物资管理中存在的漏洞，及时制定改正措施并监督执行。 第七条作业工班物资核算 1、作业工班核算的主要物资除甲供、甲控物资外，成品砼、垫层用碎石、级配碎石、钢筋等；除甲供、甲控物资外，桥涵工程还应核成品砼、垫层用碎石等。 2、作业工班计划人员组织技、安质等人员于每月20日对各工班完成工程数量进行核实，并办理签认。 3、作业工班技术员根据各作业工班实际完成工程数量，于22日前计算出各工班应耗物资数量。 4、作业工班材料员于每月20日对各工班的库存物资进行盘点。 5、作业工班材料员负责健全物资设备台帐，坚持每月22日前与架子队物资设备部门对帐。 5、作业工班材料员于每月23日前对各工班的材料节超进行对比，分析各物资管理中存在的漏洞，及时制定改正措施并及时改进。 作业工班材料员于每月24日编制材料消耗报表和物资节超分析报上报架子队。 第八条拌合站物资核算 1、拌合站核算的主要物资为水泥、外加剂、粉煤灰、中粗砂、碎石。 2、拌合站计划员负责截止当月20日的将各砼使用单位使用的砼四联单收集、审核、汇总，于当月21日报架子队计划部进行计价。 3、拌合站材料员于每月19日前对砂石料提前打堆规则以利盘点，20日2400前做好库存材料的盘点工作。 4、拌合站材料员负责健全物资设备台帐，坚持每月22日前与项目部物资设备部门对帐。 5、拌合站材料员于每月23日前对各工班的材料节超进行对比，分析各物资管理中存在的漏洞，及时制定改正措施并及时改进。 第九条各架子队成本控制要在过程中控制，不能秋后算帐，有问题及时发现，及时纠正。 架子队物资设备、技术、计划、财务等部门要紧密配合，每月核算材料应耗量、实耗量、盘点实际库存，分析材料节超情况；每月底向项目部物资设备部报当月材料统计消耗月报表、月材料节超情况分析表。 1、构成工程主体材料的节超核算(水泥、砂子和碎石除外)。 （1）每月计价时间（如每月21日）由架子队材料会计收回各供货商上月21日至本月20日的收货收条（收货收条要由供货商用我单位规定的格式表格进行统计汇总，并提供发票），收回收料存根联（收料单存根联由保管员用格式的表格进行统计汇总）。 材料会计凭当月的收货收条和发票开点验和发料点，点验单必须经物资设备部长签字，凭点验单、发票和转帐通知书到财务报销，报销封面交财务时在物资、供应商和财务往来账表中登记由财务接收人签字；凭各作业工班的验收单开发料单，发料单一式两份，一份和当月材料资金汇总表一起交财务，一份和当月材料资金汇总表保存设备物资部。 用输出功能查询每种材料的供应数量。 （2）架子队队长牵头组织施工技术部、计划部、物资设备部和作业工班验工计价并盘库存材料；材料盘点表由物资设备部负责，由相关人签字。 架子队施工技术部统计开累和当月完成的工程量材料的应耗数量交架子队物资设备部，架子队物资设备部根据供应作业工班的材料数量和作业工班上期库存，减去本期库存数量得出实耗数量；和应耗数量对比核算材料的节超，如实耗数量加损耗（损耗数以施工合同中为准）大于应耗数，按施工合同条款从工费中扣除；如实耗数量小于设计数，查明原因，如属偷工减料现象，按相关办法处罚,且少用部分仍在工费中扣除；如属正常节余，待单位工程完工或所担负的全部工程完工后予以奖励兑现材料的节超核算表后，必须附材料盘点表，施工技术部提供的开累完成材料的应耗数。 2、水泥、砂子和碎石的节超核算架子队物资设备部收集各搅拌站拌合的砼方量（由各搅拌站材料员用格式表统计当月拌合砼的方量，统计表后附经各作业工班签认的砼过磅单，具备过磅条件的，砼必须过磅），根据试验室签认的施工配合比换算水泥、砂子和碎石的应耗数量，本月收入加上期库存减去本月库存得出实耗数量，实耗加损耗和应耗数字对比，计算材料的节超。 3、油料的节超核算 （1）成立小组考核每台设备，每工作小时的实际耗油定额。 （2）项目调度记录每台设备每天的工作小时。 （3）保管员统计每台车每月的实际发油数量。 （3）每月根据每台设备实际耗油和定额耗油数量，核算油料的节超。 编制成本核算表，经架子队经理审批后报项目部物资设备部。 第十条作业工班要根据施工单元或单位工程的物资供应账、卡，把物资消耗核算到架子队、分项工程上，做到日清月结，实现物资消耗与实物工程量相匹配，真实反映物资成本。 第十一条周转材料、工程器材原则上不准一次性列销，要按照施工成本定额中规定的摊销标准进行核销，确保周转材料、工程器材得到有效利用。 第十二条施工项目收尾前，应按照计划严格控制物资购入，避免出现积压和浪费。 项目完工剩余的物资（包括周转材料、工程器材等），必须及时清点认真登记、退回库房集中保管，按有关规定办理，做到工完料清、场地净。 第十三条主要物资的暂行节约目标钢材1.5%、木材2.5%（以钢代木不计节约）、水泥5%、油料4.5%，炸药达到定额标准。 第十四条原材料、能源收支存、主要物资消耗定额分析，物资招标采购统计表等各架子队按时做好统计资料的汇编上报工作。 第十五条物资采购、结算、收发、使用过程中积累的业务资料，要妥善保管。 工程结束时，经上级物资、审计部门审查后封存归档。 业务人员调动时必须办理移交手续，不得以任何理由带走或销毁。 第十六条准确核定“施工项目”物资供应计划，健全单位工程物资供应账、卡，结合施工进度认真开展物资数量