印鉴管理制度[1].doc

印鉴管理制度1 印鉴管理制度1印鉴管理制度 一、目的为规范公司印鉴管理与使用，防止有损集团公司利益事情的发生，确保公司安全。 二、风险点及风险控制责任人风险点一印鉴的保管。 风险控制责任人为印鉴保管员。 风险点二印鉴的使用。 风险控制责任人为总经理；财务印鉴使用风险控制责任人为财务负责人。 风险点三印鉴使用登记。 风险控制责任人为印鉴保管员。 风险点四印鉴被侵权。 风险控制责任人行政保障部部负责人、法律顾问。 三、印鉴的印制和领取（一）印鉴的刻制先由需求部门提出刻章申请，经人事行政部审核，公司内部印鉴报总经理批准即可刻制，公司公章、财务章、合同章需报企业法人代表批准后方可刻制，统一由人事行政部办理。 （二）刻制好的印鉴按保管权限由相关人员向人事行政部领取，并签订承诺书，人事行政部建立领用登记本。 四、印鉴使用和保管（一）印鉴的保管和使用按“授权制”的形式进行，即印鉴保管员必须经部门负责人、总经理、企业法人代表授权。 （二）所有公司类事务用印，须填写印鉴使用签批登记表。 印鉴使用签批登记表作为用印档案由印鉴保管人留存，定期后交人事行政部归档。 财务专用印章的使用和保管，财务专用印章的使用和保管，按财务规定执行。 （三）使用公司印鉴（含合同专用章），须将印鉴使用签批登记表连同需用印的文件一并逐级上报，经部门负责人审核、人事行政部复核、总经理批准后，方可交印鉴保管人盖章。 （四）使用部门印鉴，由相应负责人审批，但必须填写印鉴使用签批登记表。 （五）涉及法律等重要事项需使用印鉴的，须按有关规定经法律顾问审核。 （六）印鉴保管人应对文件内容和印鉴使用单上载明的签署情况进行核对，经核对无误后方可用印。 特殊用印，更要认真审查，必要时请示企业法人代表，务必做到万无一失。 （七）印鉴原则上不许带出公司，确因工作需要将印鉴带出使用的，应事先填写印鉴使用审批表，载明事项，经总经理复核、企业法人代表批准后，由法人代表亲自前往或指定授权人员与经办人共同携带使用，并在印鉴使用签批登记表详细登记。 （八）印鉴持有情况纳入员工离职移交内容，持有印鉴的员工，须办理印鉴交接手续后方可办理离职手续。 五、用印程序（一）公司印鉴公司类印鉴（不包括财务专用章和个人名章）日常使用决定权归总经理，涉及借贷、抵押、担保用印决定权归企业法人代表。 1.公文用印主办人拟稿单位负责人审批人事行政部核稿、编号总经理签发印鉴管理员核对登记后用印主办单位发文。 2.各种证件、报表、奖励用印填写印鉴使用审批表单位负责人审核人事行政部复核总经理批准印鉴管理员核对登记后用印。 13.合同、协议用印单位负责人审核法律顾问审核相关职能部门会签人事行政部复核填写印鉴使用审批表总经理批准印鉴管理员核对登记后用印。 4.刊登广告、声明用印填写印鉴使用审批表单位负责人审核人事行政部复核总经理批准印鉴管理员核对登记后用印。 5.其他事务用印填写印鉴使用审批表单位负责人审核人事行政部复核总经理批准印鉴管理员核对登记后用印。 （二）部门印鉴部门类印鉴的使用权归相应负责人，经部门负责人审核后用印，财务印须经过财务经理审核后用印。 （三）下列情况之一的，印鉴管理人员不得用印1.涉及个人财产、经济、法律纠纷等方面的文件、材料；2.未批准的文件、材料。 3.非公司员工或与公司工作、业务无关的文件、材料。 4.空白介绍信、空白证件、空白奖状等。 六、责任（一）印鉴保管人必须妥善保管印鉴，发现异常或丢失，应保护现场、报告领导、查明原因、及时处理。 （二）任何人员必须严格按照本办法规定程序使用印鉴，不得擅自使用。 （三）对违反规定，给公司造成损失的，给予行政处分，并视情赔偿损失；造成严重损失或情节严重的，移送有关机关处理。 （四）对伪造、变造、未经批准刻制印鉴或使用伪造、变造印鉴构成犯罪的，移交公安司法机关查处。 七、印鉴的作废和销毁（一）印鉴的作废包括不适用作废、磨损作废、损失作废等。 （二）经确认可予作废的印鉴由保管人员提出销毁申请，填写印鉴销毁申请单，经单位负责人审核、总经理复核、企业法人代表批准后，方可在由第二人监督下销毁，并一同在印鉴销毁申请单签注销毁日期。 附件1.承诺书2.印鉴使用审批表3.印鉴使用签批登记表4.印鉴领用登记表5.印鉴销毁申请表2附件一承诺书有限公司本人于年月日起负责保管、使用有限公司章，承诺严格按印章管理制度执行，若因自身保管、使用不当引起的不良后果，或被查实属违规用印，愿意承担一切经济责任和法律责任。 承诺人年月日3附件二印鉴使用审批表印鉴使用审批表印鉴使用审批表印鉴使用审批表4附件三印鉴使用签批登记表5附件四印鉴领用登记表印鉴领用登记表6附件五印鉴销毁申请表兰州理工大学技术工程学院银行存款管理制度(试行)第一条为加强学院银行存款管理，建立、健全学院银行存款控制制度，根据会计法、内部会计控制-基本规范、内部会计控制-货币资金及支付结算办法的规定，结合我院实际特制定本制度。 第二条学院银行存款管理制度包括银行账户开设制度、银行印鉴管理制度、银行票据管理制度、审核与登账制度、银行对账制度及变更与注销制度等方面。 第三条银行账户开设制度。 （一）财务处根据业务需要确定开户类型和开户银行，报请院长审批后，办理开户手续。 （二）开户手续由出纳员负责办理。 办理完毕后，将开户手续交财务处档案管理员存档。 7（三）按照业务需要，学院在银行开设基本户、学费专户、基建专户、助学贷款专户及企业年金专户等银行账户。 （四）学院开立的账户，只能从事业务范围内的资金收付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。 第四条银行预留印鉴管理制度。 （一）银行预留印鉴不得由一人保管，分别由会计和出纳员保管。 会计保管学院法人代表名章，出纳保管学院财务专用章。 （二）银行印鉴保管人不得将印鉴外借。 （三）银行印鉴保管人严禁私自携带印鉴离岗，因公需携带外出时，必须请示财务处长。 （四）银行预留印鉴用于非银行业务时，必须经财务处长审批同意。 第五条银行票据管理制度。 （一）银行票据由出纳员负责购买和保管。 （二）从银行购买支票后，应及时在支票登记簿上按支票号逐一登记。 支票领用时，在支票登记簿上登记领用支票日期、金额、用途、并由领用人签字。 （三）银行结算票据如支票、汇票等由出纳统一签发，不得签发空白或空额票据。 签发支票须写明收款单位名称、真实用途、大小写金额及签发日期等，加盖银行预留印鉴后生效。 （四）支票大、小写金额必须填写齐全，不得涂改。 如发生书写错误，应及时加盖“作废”戳记，另行签发正确支票。 如签发的支票有误被退回的，应与其存根一同加盖“作废”戳记，与正确支票附在一起入账，以备待查。 （五）各部门领用的支票，自签出之日起10日内办理报账手续。 8（六）各部门收到支票时，当天必须交财务处。 出纳员须认真检查支票大小写金额是否一致，是否有涂改，印鉴是否清晰，支票是否完好无破损，收款单位栏学院名称是否正确。 检查无误后出纳员应及时将支票存入银行。 （七）出纳员必须将空白支票存入保险柜，妥善保管、防止丢失。 第六条审核与登账制度。 （一）银行存款的收付业务审查与经办相分离。 银行存款的收付业务由会计或稽核负责审核，由出纳岗负责办理。 对于违反财经政策、法规、学院规定及未经审批或超越规定审批权限的，出纳员不予办理。 （二）银行存款日记账由出纳每日按业务先后顺序逐笔登记。 （三）办理银行结算业务必须遵守银行规定，正确采用各种结算方式，结算凭证的附件必须齐全并符合规定。 （四）出纳员办理银行结算业务后，对结算凭证和原始凭证及时加盖“银行收讫”或“银行付讫”章，表示该凭证的款项已实际收入或付出。 （五）会计岗及时编制记账凭证，稽核岗审核无误后记账。 第七条银行对账制度。 （一）出纳员每周至少与银行核对一次各账户余额，定期将各账户银行存款日记账与银行对账单逐笔核，将“未达账项”逐笔落实，及时处理，以保证银行存款安全。 （二）出纳员每月5号前编制完成上月末各账户“银行存款余额调节表”，转会计岗审核后，与当月凭证一起保存。 第八条变更与注销制度。 （一）银行存款预留印鉴发生变更时，由财务处长审批，并经法人授权由出纳员办理相关手续。 9（二）财务处对不再使用的银行账户须及时注销，并将相关注销手续归档。 第九条本制度由财务处负责解释，自颁布之日起执行。 三、支票印鉴章保管1为明确财务会计岗位责任,加强内部牵制,支票印鉴章实行分管。 2财务处银行预留印章贰枚,财务专用章由会计岗人员保管，另一枚预留印章由财务处处长或业务委托人保管。 广东工程职业技术学院财务印章管理办法（xx年11月5日院长办公会议通过，粤工程职院xx187号文公布，自xx年1月1日起施行）第一条为规范财务印章的使用和管理，确保学院资金安全，根据财政部会计基础工作规范、内部会计控制规范基本规范和内部会计控制规范货币资金的规定，制定本管理办法。 第二条财务印章包括财务印鉴（由财务专用章、法人代表章、出纳章组成）、财务处公章、财务处收费专用章、收（付）讫章、财务处人员个人名章、作废章。 第三条财务印章的管理应遵循“专职专管，相互牵制，监督使用”的原则。 （一）财务专用章由指定的会计人员保管；法人代表章由财务处长或出纳保管；财务处公章由财务处长保管；财务处收费专用章由收费管理科长保管。 10（二）财务处长个人名章由指定会计人员保管，其他财务人员的个人名章原则上由自己保管。 （三）现金、银行、转账收（付）讫章均由出纳保管。 （四）财务专用章和法人代表章任何时间均不能由同一人保管。 （五）保管财务专用章的会计不得保管收款收据。 （六）保管印鉴的会计、出纳因事请假，不得将印鉴章转交给对方；也不得同时转交给第三方的同一人。 （七）印鉴转交须经处领导批准，并严格办理登记手续，不得随意转交他人。 （八）印鉴保管人员应设立印鉴保管登记簿，印鉴的交接必须进行登记，交接人必须签字，并注明交接时间。 （九）印鉴保管人员必须本着高度负责的精神，妥善保管印鉴，印鉴使用完后应妥善保存，不得随意放置。 （十）印鉴保管人员加盖印鉴章时，必须认真审查支付款项业务的真实性和合理性，确保学院资金安全。 （十一）印鉴保管人员应妥善保管和使用印鉴，不按规定保管和使用印鉴所产生的一切后果由印鉴章保管人员负责。 第四条财务印章主要使用在以下业务范围（一）财务处公章用于财务处对外的各种文件、报表，财务处开具的各种证明，办理职工调离手续等。 11（二）财务处收费专用章用于收取学生的各类费用（经国家有关部门批准）,办理一切与学生收费相关的业务。 （三）财务印鉴用于开具支票、发票，办理各种银行业务等。 （四）现金、银行、转账收（付）讫章只在现金、银行、转账收讫或付讫时使用。 （五）财务处长个人名章，只在各种财务报表中使用。 第五条财务印章应严格按照规定的业务内容和批准程序使用（一）加盖财务印鉴（财务专用章、法人章）必须要有相关院领导和财务处长的签字，并应对所加盖的支票的编号进行登记备案。 （二）财务印鉴的法人章只能用于与学院财务相关的业务，不能用于办理与财务无关的其他业务。 （三）加盖财务处公章要有财务处长签字或批准，并对所加盖的公章进行登记备案。 （四）加盖收费专用章须由收费管理会计批准。 （五）不得在空白介绍信或稿纸、白纸上盖各种财务印章。 （六）各种财务印章的保管者，对加盖印章的内容要认真审查并负责；印章保管者有权对不合规定的、不规范的业务拒绝加盖印章。 （七）凡私盖章者一经发现给予严厉惩处；造成经济损失的，根据金额大小追究相应的经济及法律责任。 12（八）在节假日期间更要严格按照规定执行。 （九）已停用的财务印章应立即停止使用并清理上交，并对已加盖原印章尚未使用的票据发票等做作废处理，并按规定渠道缴回核销。 第六条本办法自xx年1月1日起施行，由财务处负责解释。 财务印鉴主要是指财务专用章、企业法人章、处室印章、财务部经理和副经理印章、已作废印章等。 财务印鉴的管理是财会的一项基础工作,管好用好财务印鉴,可以堵塞漏洞,保障财会工作乃至全公司经济活动的正常进行。 近年来,由于公司业务的发展,以及外部要求的变化,财务印鉴的如何加强票据的管理我是小企业的一名业主，企业刚起步，经营规模较小，为了节省开支，企业聘请代理记账公司帮助记账，聘请一名具有会计从业资格的人员任出纳，让其包揽除记账以外的全部财务工作。 比如，货币资金的收付，票据的购买、使用与保管以及保管票据所需的全部印鉴等。 这样做是否妥当？希望“理财益友”专栏能介绍票据及印鉴管理的有关知识，以便指导我的工作。 企业由于经营规模小，业务量不多，请代理记账公司代理记账，并聘用一名出纳处理货币资金收付工作，这符合财政部门对小企业财务管理的要求。 但在货币资金管理中，把票据与财务印鉴由出纳一人保管很不妥当。 这样做违反了不相容职务相分离的原则，容易产生舞弊行为。 我们曾经在理财益13友专栏分别介绍了现金和银行存款的管理方法，现在，再针对票据及财务印鉴管理方法作进一步的介绍。 其实，票据与财务印鉴的管理同货币资金管理同样重要，是企业财务管理的重要内容之一。 票据与财务印鉴的安全是货币资金安全的重要保证。 那么，如何加强票据的管理呢？首先要了解票据的内容（票据包括支票、银行汇票、银行本票、商业汇票等），对什么是票据有一个认识；其次要根据不相容职务相分离的原则，把票据与财务印鉴分开管理。 比如，出纳保管了支票就不能保管支票所需的全部印鉴，防止保管人员利用既保管支票又保管印鉴而舞弊，占用或贪污资金；再次是在票据的使用上要严格遵循1995年5月全国人大通过的中华人民共和国票据法和1997年6月国务院批准的票据管理实施办法。 我们认为，在票据的管理上，主要从以下几个方面实施 一、空白票据要有专人保管，保管票据的人员不得同时保管银行的全部印鉴章。 二、票据保管人员要设备查簿，连续记载票据的购买、使用和结存情况，票据领用要有领用人签章。 凡因填写错误而作废的票据，要全部联次保存，不得撕毁，丢弃。 三、对于商业汇票要逐笔登记已使用票据的编号、出票日期、票面金额、票面利率、交易合同号和经办人姓名、到期日、承兑和退票情况等。 对于收到的商业汇票，要逐笔登记应收票据的种类，户数、出票日期，票面金额、票面利率、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称，到期日，背书转让日、贴现日期、贴现率和贴现净额、收到日期和收回金额、退回情况等。 企业开具的商业汇票和收到的商业汇票均要及时与会计账簿记录核对。 四、记账人员要在会计账簿的摘要中记录已使用票据的号码，随时检查已使用票据号码的连续性。 五、未经批准，不得擅自将票据背书转让、不得擅自签发空白支票，对于已经开出的银行本票、汇票等，要随时关注使用情况，期满后要立即进行使用金额的核对和记录。 六、每月由专人将银行对帐单与帐簿记录进行核对时，还要将票据的使用情况与银行对帐单有关记录一一核对，做到帐证相符。 关于加强财务印鉴管理，规范会计和出纳人员分工的通知作者cwc发布时间07/06/14点击率245114关于加强财务印鉴管理，规范会计和出纳人员分工的通知沪社科院xx143号院属各单位，机关各处室近来发现我院部分单位的财务人员在未经批准的情况下，或将财务印鉴交由非财务人员管理，或将财务印鉴和支票交由一个人管理，对出具的票据也不审核，严重违反了财务内控制度规定和业务操作流程，并给单位造成了一定的经济损失。 为加强财务印鉴管理，规范财务人员分工，防范风险，根据会计内部控制规范基本要求，经院领导批准，现将有关财务印鉴管理和会计内控有关规定重申如下 1、各单位的财务印鉴（法人代表印鉴和财务专用章等）应由会计和出纳人员分别保管。 严禁由会计或出纳一人保管支付银行票据的全部印章。 2、非财务人员不得代理保管财务印鉴。 3、出纳人员开具银行票据后必须由会计进行支付复核。 复核内容包括支付申请的批准范围和权限是否正确；相关单证是否齐备；金额计算是否准确；支付方式和受款单位是否妥当印鉴与银行预留印鉴是否一致等。 禁止由一人办理票据业务全过程。 4、原由出纳人员承担的领取银行对帐单以及核对单位银行存款余额工作改由会计人员承担。 会计人员应按规定认真做到核对银行存款日记帐和银行对帐单，编制银行存款余额调节表，调节不符时应查明原因，及时处理。 5、出纳人员应根据审签的凭证逐笔登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。 出纳要逐日认真编制资金库存日报表，于次日报送单位领导。 6、上述规定作为全院财务人员业务考核的基本内容之一。 各单位负责人对本单位的财务管理负有领导责任，有义务督促本单位财务人员认真履行上述财务内控制度规定和业务操作流程。 7、财务处将不定期对各单位财务印鉴管理、会计和出纳的分工制度等情况进行检查，对违反规定的人员将作出书面告诫，对因违反规定并造成严重后果的将对直接当事人进行一定的经济处罚。 8、上述规定从本通知下发之日起执行。 院部以前有关规定中如有与本通知规定不符时以本通知为准。 特此通知。 上海社会科学院xx年9月26日15运城学院财务印鉴管理暂行办法院字xx8号(xx年2月26日)为进一步完善内部控制制度，加强财务印鉴管理，结合学院实际，制定本办法。 一、印鉴范围本办法所指的印鉴包括经费户、基建户、核算中心等所有财务专用章和银行预留的个人名章（包括财务负责人、银行出纳）以及学生收费专用章。 二、印鉴保管原则确定专人、分工负责、责任明确、安全保管。 （一）学院管理的各帐户。 1、财务专用章由现金出纳保管、使用。 2、银行预留的个人名章由银行出纳保管、使用。 （二）各独立核算单位 1、各单位财务专用章由现金出纳保管、使用。 2、各单位银行预留的个人名章由各单位会计保管、使用。 （三）收费专用章收费专用章由指定的专人负责保管。 三、管理要求16 1、签发支票时盖章要按序在专用簿上登记。 2、为经济往来单位申请发票盖章的，应根据年度财务预算或者学院批准的专项付款计划，经财务负责人审核后盖章。 3、为教职工个人住房贷款担保申请工资表盖章的，需有人事处签字的担保人出具的担保证明。 4、为教职工证明个人收入情况的，需经工资管理员签核后方可盖章。 5、因其他事项申请盖章的，需经财务负责人同意后方可盖章。 6、财务专用章的使用要逐项登记。 7、因公预留的私人名章使用要逐项登记。 8、印鉴保管人员因公外出时，应交专人保管印鉴，并于返回时收回印鉴，同时，在印鉴交接时做好登记工作。 若两人同时外出，需分别移交两人保管。 9、如有特殊事项需将财务印鉴带出的，应明确使用事由，报经财务负责人同意后，由经办人员、印鉴保管人员协同外出，并在专用簿上登记。 10、收费专用章的使用。 集中收费时，由保管人员按组发放收费专用章，由各组负责人临时保管、使用；集中收费结束，由保管人员根据收费票据号码进行清理、登记并收回收费专用章。 日常收费由专职收费人员保管、使用。 11、财务印鉴暂不使用时，应随时入柜妥善保管。 四、本办法自发文之日起施行。 17!y5Mj#x4LiYv2JgXu1IfWt0HeUr-FcTq)EbSp(DaR n&B8Pm%A7Ol$z6Nk#x4LiZw3KhYv2JgXt0He Vs+Gd Ur-FcTq(DaRo*C9Qn&B8Pm$z6Nk!y5M j#x4LiZv2JgX u1IfWt0HeVs-FcTq)EbSp(Da Ro*B8Pm%A7Ol$z6Nk!y4LiZ IfWt0GdUr-FcT q)EbSp(D9Qn&B8Pm%A7Ol$z6Mj#x4LiZw3Kh Yv2JfW t0HeVs+GdUr-FcSp(DaRo*C9Qn&B8O l$z6Nk!y5Mj#x4LhYv2JgXu1IfWt0HeUr-Fc Tq)EbSp(DaRn&B8Pm%A7Ol$z6Nk#x4LiZw3K hYv2J gWt0HeV s+GdUr-FcTp(DaRo*C9Qn&B8Pm$z6Nk!y5Mj#x4LiZv2JgXu1IfWt0HeVs-F cTq)E bSp(DaR o*B8Pm%A7Ol$z6Nk!x4LiZw3KhYv2JgXu0He Vs+GdUr-FcT q)DaRo*C9Qn&B8Pm%A6Nk!y5M j#x4Li Zw3JgXu1IfWt0HeVs+FcTq)EbSp(D aRo*C8Pm%A7Ol$z6Nk!y5LiZ w3KhYv2JgXu1IeVs+GdUr-FcTq)EbRo*C9Qn&B8Pm%A7Ok!y5Mj#x4LiZw3KgXu1IfWt0HeV s+GdTq)EbSp(DaRo*C9Qm%A7Ol$z6Nk!y5Mj Zw3KhYv2JgXu1IfWs+GdUr-F cTq)EbSp*C9Q n&B8Pm%A7Ol!y5Mj#x4LiZw3K hYu1IfWt0He Vs+GdUr)EbSp(DaRo*C9Qn&A7Ol$z6Nk!y5M j#x3KhYv2JgX u1IfWt+GdUr-FcTq)EbSp(C9Qn&B8P m%A7Ol$z5Mj#x4LiZw3KhYv2IfWt0H 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