出纳业务基础知识讲义.ppt

2020 3 5 1 唐红伟编制 出纳业务基础知识 2020 3 5 2 第一章出纳业务的主要内容第二章出纳业务的基本原则第三章现金收 付款与整点第四章现金尾箱管理第五章假币收缴 鉴定管理办第六章残缺污损人民币兑换办法第七章不宜流通人民币挑剔标准 培训內容 2020 3 5 3 第一章出纳业务的主要内容 一 按照中国人民银行规定 做好现金投放 回笼工作 二 办理现金收付 兑换 整点 剔残 鉴别等工作 三 办理本外币现金的集中 保管 调拨 调剂 运送以及残旧外钞的托收 四 办理贵金属 有价证券等收付 保管及调运 五 宣传爱护人民币和外币 加强票样管理 做好防假货币工作 调查 研究本外币流通情况以及反假币有关资料和信息 六 办理外币现钞进出口业务及代理同业外币现钞的买卖 2020 3 5 4 第二章出纳业务的基本原则一 双人管库 双人运钞 双人守库 双人押运 二 钱账分管 日清日结 账款相符 交接清楚 责任分明 三 收入现金坚持先收款后记账 付出现金坚持先记账后付款原则 四 坚持查库制度 严禁挪用库存现金 严禁白条抵库 严禁私自炒 套 汇 出入库现金必须经复核 做到手续严密 数字准确 五 维护国家利益和银行信誉 服务热情 注重效益 2020 3 5 5 第三章现金收 付款与整点一 现金收付的基本规定 一 办理营业柜台的现金收付业务 必须经培训持证上岗 并取得由中国人民银行颁发的 反假货币上岗资格证书 二 收付款项应坚持日清日结 出纳人员每天应对现金库存簿与会计账核对并签章 字 确认 保证账款相符 三 一笔收付款业务尚未办理完毕 经办人员不得中途离岗或者换人 四 现金业务量较大的营业机构 可根据情况分别设立收或付款专柜 五 实行单人临柜的出纳岗位必须配备有效监控设备 办理大额现金 金额各行自行确定 收付款业务时 应换人复核 六 实行双人临柜的出纳岗位 经办 复核人员应按照各自的职责和程序 办理每笔业务 七 收付现金发现长短款 假币要进行登记 妥善保管并及时报告 2020 3 5 6 第三章现金收 付款与整点二 现金收款业务三 现金付款业务四 现金整点的基本规定五 差错的处理六 轧账的基本要求七 单人临柜的基本要求 2020 3 5 7 第四章现金尾箱管理一 尾箱是便于柜台现金收付而设置的存放本外币现金 有价证券 重要凭证及有关业务公章 个人名章的专用箱 尾箱应当牢固 能锁 能封 便于搬动 二 根据有关规定 尾箱使用实行归口管理的工作原则 三 营业网点根据业务需要设置尾箱需报本行出纳管理部门审批 并报库房备案 尾箱设置遵循 集中规划 方便业务 以岗设箱 一岗一箱 注重效益 确保安全 的原则 四 凡设置尾箱的营业网点均要确定尾箱监管人 尾箱经管人不得担任本尾箱的监管人 五 营业网点负责人为尾箱监管第一责任人 监督尾箱的日常管理 督促 指导尾箱经管人按规章办事 纠正违章操作行为 营业网点负责任人不在岗时 由其指定人员担任尾箱监管人 落实监管制度 2020 3 5 8 第四章现金尾箱管理六 尾箱较多的营业网点根据实际情况设立总出纳 负责各尾箱现金整点 并把 成捆后按规定办理封箱和交接手续 交库房保管 七 每日营业终了 尾箱经管人应对尾箱现金 实物进行盘点 核对 与会计账进行核对并签章 字 确认 保证账款 账实相符 八 严禁挪用尾箱现金 实物 严禁白条抵库 发生差错应及时报告 认真查找 不得隐瞒或掩饰问题 九 如实际情况需要 尾箱的保管可采用寄库方式办理 尾箱寄库保管须报上级主管部门批准备案 并以协议方式明确与寄库单位之间的责权利关系 2020 3 5 9 第四章现金尾箱管理十 尾箱的设置 一 出纳负责人要对申请设置尾箱的营业网点情况进行认真了解 根据实际需求批准设置尾箱 要杜绝尾箱设置的随意性 二 经批准设置尾箱以后 要对尾箱进行编号 明确尾箱经管人及相应的监管人 然后将尾箱编号 经管人等情况登记备案 三 营业网点的负责人及时以书面形式将尾箱的数量 编号 经管人等情况通知金库管库员 以便日后管库员对尾箱出入库情况进行管理 2020 3 5 10 第四章现金尾箱管理十 尾箱的设置十一 尾箱的撤销 合并十二 尾箱的保管十三 尾箱的交接十四 尾箱监管人的职责 2020 3 5 11 第五章假币收缴 鉴定管理办法中国人民银行假币收缴 鉴定管理办法 人民银行 2003 第4号令 2020 3 5 12 第六章残缺污损人民币兑换办法中国人民银行残缺污损人民币兑换办法 中国人民银行令 2003 第7号 中国人民银行关于做好特殊残缺污损人民币兑换工作有关事项的通知银发 2007 280号 2020 3 5 13 第七章不宜流通人