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文档简介

内部会计控制制度05物资采购控制制度 物资采购控制制度一物资采购管理目标第一条正确计划用料配合营业目标，增加资金预算灵活度。 加强用料控制，减少呆滞料的产生，合理储备库存。 第二条适当存量管理强化重点管理效果，适时、适量共料，提高存货周转率。 第三条强化采购管理适质、适量、适价、适时，充分掌握市场行情，和供应商保持良好关系。 第四条发挥盘点功效消除料帐差异，确保材料库存量的正确。 第五条确保产品质量强化验收管理，增加材料的使用性。 第六条更低成本采购或自制的合理性，以旧换新物尽其用；积极开发替代品；余料在使用，防止滞料发生；降低采购、储存成本，提高人员工作效率第七条合理处理费滞料灵活运用资金，避免无谓损失，增加储位的有效空间。 二物资采购管理工作内容第一条物控1.制定统一的请购方式，设定基准存量；2根据生产用料计划与生产管理进行采购协调处理。 第二条采购1.设立一定的采购方式；2.定期进行市场行情调查建立供应商与价格记录；3询价、议价、比价、订购作业；3.控制交料制度，逾期交货的索赔制度；4.进料质量、数量异常处理及时。 5.内外销差价、退税资料及时正确提供给财务部结算；6.采购人员负责付款、审查工作。 第三条外协加工1.同外协厂商开发与签约，确定外协产量、交货期、加工价格。 2.建立外协厂商与工缴记录，外协加工的用料出厂由供应部负责管理。 3.外协品的质量异常要及时处理；4.外协品加工结束，办理加工费的结算。 第四条材料组1.进厂材料及外协品验收合格入库，不合格退回商家；2.材料发放批号管理，余料提报；3.材料保管帐务处理，库存保管与帐物核对；4.库位规划与、安全维护；5.滞料及有价值废品的库存提报。 6.提供有关库存动态资料。 三物资采购部门经济责任制主要考核项目考核标准经济指标1.原材料、配套、辅助料采购供应进度2.在制造过程中因报废发生缺料、采购供应进度3.储存资金占用率4.运输任务按生产车间技术准备计划，根据质量要求按时供应，对脱期、缺件、无采购计划造成积压的扣分。 在限期内保证供应，提前的加分，延期的扣分（特殊情况除外）按财务部门下达的指标考核。 积极处理积压物资，压缩资金占用的加分。 指标X/公里，按5%；加分。 基础职责1.物资供应2.合同管理3.仓库管理4.文明运输5.统计报表编制年、季月物资供应计划，计划不周，延期扣分做好物资申请和采购工作。 漏误提出申请手续，影响及时对路供应扣分。 经过努力，满足急需物资加分。 敷衍拖延或采购无着落、又及时通知申请单位扣分。 由于合用不明确，造成不必要的纠纷，合同情况记载不清扣分。 积压丢失定货合同，影响生产安排与供货扣分。 不及时进行合同分析火罐里混乱造成的漏洞和损失扣分。 预防或积极处理合同纠纷为本厂立功或合同法律纠纷取得胜诉加分。 严格执行物资管理制度，抽查合格率低
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