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用友GRP-R9账务系统上机练习题(工业)l 建立账套一、新建账套 后台建账工具 （第二章第一节）1、账套号001账套名称安易公司单位代码ANYI单位名称安易公司培训部财务主管王永信2、所属行业工业企业3、本位币信息为系统默认值。4、会计期个数12会计年度起始日期：2002年1月1日启用会计期间：2002年度1月5、科目编码为3222l 系统初始化以用户名“系统管理员”，密码“1”的身份登录“账务系统”。选择6666“安易公司”一、 账套参数设置 基础资料丨账套参数设置 （第二章第二节）在“编码方案”中的分中设置：科目：3222科目组：322部门：22项目：322地区：332往来单位：322现金流量：2222在“凭证与辅助核算控制”中的“相关选项”：“要求凭证号与日期同时递增”：选择“下行自动代入摘要及凭证校正数”：选择“凭证记账时再检查”：选择在“凭证与辅助核算控制”中的“严格核算项”：除“原始凭证号”和“现金流量”不选择严格控制外，所有辅助核算控制都选择。二、 操作员管理和财务分工 系统丨操作员管理 （第二章第三节）工作组名称工作组权限操作员名称操作员密码财务分工财务组财务组除“凭证审核”、“记账”、“期末处理”外的所有权限。张玲456负责账套会计软件运行环境的基础资料建立，除科目“301实收资本”禁止操作外，其余功能都可进行操作。王非123除“部门”中的“销售一部”、“销售二部”数据权限禁止外，其它都可以操作。审核组审核组除“基础资料”外，拥有账套的所有权限。王永信010对操作员“张玲”编制的凭证。李涛021对操作员“张玲”、“王永信”生成的凭证都能审核、记账。以操作员“张玲”的身份重新登录账务系统。三、 货币管理 基础资料丨货币与汇率 （第二章第四节）例如：增加外币代码：USD 名称：美元 币符：$ 单位：元四、 自定义辅助核算 基础资料丨自定义辅助核算项 （第二章第五节）1、增加类别名称：费用，各级长度：3-2-22、定义“费用”类别的具体项目代码名称001 差旅费00101 市内00102 市外0010201 火车票0010202 飞机票五、 辅助说明项 基础资料丨自定义辅助说明项 （第二章第六节）代码名称01批号02生产日期六、 增加或修改的科目 基础资料丨建立会计科目 （第二章第七节） 资产类科目科目代码科目名称辅 助 核 算 项数量单位101现金现金流量控制102银行存款银行科目，现金流量控制10201工行存款银行科目，现金流量控制10202中行存款-美元银行科目,外币核算，期末结汇方向为：自动转出，现金流量控制币种USD109其他货币资金 现金流量控制113应收账款单位往来115预付账款单位往来119其他应收款个人往来121材料采购数量核算， 部门核算公斤12101甲材料数量核算，部门核算公斤12102乙材料数量核算，部门核算公斤123原材料数量核算，辅助说明项公斤12301甲材料数量核算，辅助说明项公斤12302乙材料数量核算，辅助说明项公斤13701A型产品13702B型产品161固定资产部门核算169在建工程项目核算负债类科目科目代码科目名称辅助核算项数量单位203应付账款单位往来209其他应付款个人往来22101应交所得税22102应交城市维护建设税22103增值税2210301进项税2210302销项税 权益类科目科目代码科目名称辅助核算项数量单位32201未分配利润32202应付利润32203提盈余公积金 成本类科目科目代码科目名称辅助核算项数量单位401生产成本部门核算，项目核算40101工资部门核算，项目核算40102A型产品部门核算，项目核算40103B型产品部门核算，项目核算40104福利费部门核算，项目核算405制造费用部门核算，项目核算40501工资部门核算，项目核算40502差旅费部门核算，项目核算40503福利费部门核算，项目核算40504折旧费部门核算 损益类科目科目代码科目名称辅助核算项数量单位501产品销售收入50101A型产品50102B型产品502产品销售成本50201A型产品50202B型产品503产品销售费用50301广告费50302工资部门核算50303福利费部门核算50304折旧费部门核算504产品销售税金及附加521管理费用部门核算52101工资部门核算52102差旅费部门核算，费用核算52103低值易耗品摊销部门核算52104坏账损失52105折旧部门核算52106职工教育经费部门核算52107工会经费部门核算52108福利费部门核算52109无形资产摊销522财务费用52201汇兑损益531投资收益542营业外支出54201处理固定资产损失七、 部门 基础资料丨部门职员 （第二章第十节） 代码 名称 职员名称01管理部门0101办公室001王民0102财务部002王永信,003张玲02业务部门0201销售一部004 刘力0202销售二部005 李明0203采购一部006张志强0204采购二部007白山03生产车间0301一车间008 张冰0302二车间009 黄明八、 项目 基础资料丨项目资料 （第二章第十一节）代 码 名 称科目代码 0012号锅炉工程169,40101,40102,40103,40104，40501,40502,40503002道路改造工程169,40101,40102,40103,40104，40501,40502,40503九、 往来单位 基础资料丨往来单位资料 （第二章第十二节） 增加往来单位资料(地区的分级为：3-2-2，往来单位分级为：3-2-2) 代码名称备 注往来核算科目001北京地区101兴达工厂客户113102联谊公司客户113103华丰工厂供应商203002上海地区201夏华公司客户113202四明公司供应商、客户203，115203康利公司客户，供应商113，115，203十、 定义现金流量项目 基础资料丨现金流量代码定义 （第二章第十三节）代码名称流向性质10经营活动产生的现金流量流出1010经营流入流入101001销售商品、提供劳物收到的现金流入101002收到税费返还流入101003收到的其他与经营活动有关的现金流入1020经营流出流出102001购买商品、接受劳务支付的现金流出102002支付给职工以及为职工支付的现金流出102003支付的各项税费流出102004支付其它与经营活动有关的现金流出20投资活动产生的现金流量流出2010投资流入流入201001收回投资所收到的现金流入201002分得投资收益所收到的现金流入201003处置固定资产、无形资产、其他长期资产而收回现金净额流入201004收到的其他与投资活动有关的现金流入2020投资流出流出202001购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金流出202002投资所支付的现金流出202003支付的其他与投资活动有关的现金流出30筹资活动产生的现金流量流出3010筹资流入流入301001吸收投资所收到的现金流入301002借款所收到的现金流入301003收到的其他与筹资活动有关的现金流入3020筹资流出流出302001偿还债务所支付的现金流出302002分配股利、利润或偿付利息所支付的现金流出302003支付的其他与筹资活动有关的现金流出十一、科目期初余额 功能丨期初建账数据丨期初余额装入 （第二章第十四节）科目代码科目名称期初借方余额期初贷方余额101现金27,300.00102银行存款618,000.0010201工行存款551,000.0010202中行存款-美元67,000.00109其他货币资金36,000.00111短期投资59,700.00113应收账款双击打开见（表3）119其他应收款双击打开见（表4）123原材料164,000.0012301甲材料 64,000.00 (80公斤)12302乙材料100,000.00 (100公斤)137产成品70,000.0013702B型产品70,000.00161固定资产双击打开见（表1）165累计折旧280,000.00169在建工程双击打开见（表2）171无形资产120,000.00201短期借款26,000.00203应付账款双击打开见（表3）209其他应付款双击打开见（表4）221应交税金87,000.0022101应交所得税87,000.00223应付利润36,000.00231预提费用100,000.00241长期借款150,000.00301实收资本720,900.00313盈余公积405,000.0032201未分配利润900,000.00提示：在借方资产+成本=2,609,000.00 在贷方负债+权益+损益=2,609,000.00（表1）部门期初始余额的定义，在科目处双击即可进入，以下类同。科目部门代码、名称借/贷年初余额161固定资产0101 办公室借250,000.000102 财务部借250,000.000301 一车间借300,000.00 0302 二车间借500,000.000203 采购一部借200,000.000204 采购二部借100,000.00小计借1,600,000.00（表2）在建工程期初始余额的定义科目代码项目代码名 称年初借方累计额1690012号锅炉工程 50,000.00169002厂区道路改造工程 108,000.00小计158,000.00（表3）往来期初业务装入往来科目应收账款(113)应付账款(203)往来客户兴达工厂(101)四明公司(202)借贷方向借贷年初余额35,100元125,000元（表4）个人期初业务装入往来科目其他应收款(119)其他应付款(209)往来客户王民(001)李明(005)借贷方向借贷年初余额900元58,300元十二、科目期初余额 功能丨期初建账数据丨往来期初业务装入对应科目“113 应收账款”，对应往来“101 兴达工厂”日期摘要凭证号单据号方向本位币金额2001-12-22销售产品234409借35100十三、汇总科目组 基础资料丨汇总科目组 （第二章第八节）组代码组名称对应科目G01货币资金101，102，109十四、增加凭证类型 凭证丨凭证类型简称名称转账转账凭证十五、自定义分录 基础资料丨自动会计分录定义 （第二章第十五节） 1、 定义以下自动凭证，为日常使用状态，凭证类型：转账，分录号由操作者自行定义。（1）计提应交纳城市维护建设税。（为应纳营业税、消费税、增值税三税之和的7%） 借：产品销售税金及附加（504）公式：借贷平衡校正数 贷：应交税金（221）应交城市维护建设税（02）公式：22103贷方余额的0.07倍。定义月结型自动转账分录（1）结转企业营业费用分录号：yj1 凭证类型：转账 使用时间：月结 顺序号：1 摘 要 借/贷 科目代码 金额来源（表达式） 结转营业费用 借 321 引导选用“借贷方平衡较正数” GC（） 结转营业费用 贷 50201 引导选用“科目表取数” “借方发生额” “50201” 结转营业费用 贷 50202 按科目递推 结转营业费用 贷 50301引导选用“科目表取数” “借方发生额” “50301”结转营业费用贷 50302 展开分录行，进行定义。 公式为：BM($B,JF,$K,C)结转营业费用 贷 50303结转营业费用贷 50304结转营业费用贷 504引导选用“科目表取数” “借方发生额” “504”结转营业费用贷 52101展开分录行，进行定义。公式为：BM($B,JF,$K,C)结转营业费用贷 52102结转营业费用贷 52103结转营业费用贷 52104引导选用“科目表取数” “借方发生额” “52104”结转营业费用贷 52105展开分录行，进行定义。公式为：BM($B,JF,$K,C)结转营业费用贷 52106结转营业费用贷 52107结转营业费用贷 52108结转营业费用贷 52109引导选用“科目表取数” “借方发生额” “52109” 结转营业费用 贷 52201 引导选用“科目表取数” “借方发生额” “52201” 结转营业费用 贷 54201 引导选用“科目表取数” “借方发生额” “54201”（2）结转企业营业收入分录号：yj2 凭证类型：转账 使用时间 ：月结 顺序号：2 摘 要 借/贷科目代码 金额来源（表达式） 结转营业收入 贷321 引导选用“借贷方平衡较正数” GC（） 结转营业收入 借50101 引导选用“科目表取数” “贷方发生额” “50101” 结转营业收入 借50102引导选用“科目表取数” “贷方发生额” “50102” 结转营业收入 借 531引导选用“科目表取数” “贷方发生额” “531” 结转营业收入 借 541 引导选用“科目表取数” “贷方发生额” “541”十六、预算编制 预算管理丨预算编制采用平均法编制预算科目代码本年预算平均每月（50102）产品销售收入-B产品1,8000,000.001,500,000.00l 日常业务处理 （第三章）由操作员“张玲”编制会计凭证。凭证编制 凭证丨凭证编制根据企业发生的业务如下：11日，采购一部向华丰工厂购入甲材料500公斤，单价800元/公斤，计400,000元,增值税6，800元，共计408，800元，此批材料批号为1000011，生产日期为2000.01.01，款项尚未支付。借：材料采购（121）甲材料（01） (部门代码0203) 400,000.00 应交税金（221）增值税（03）进项税（01） 6,800.00贷：应付账款（203）（华丰工厂103） 406,800.0022日，借：材料采购（121）甲材料（01）0204 200,000.00 应交税金（221）增值税（03）进项税（01） 3,400.00贷：应付账款（203）（华丰工厂103） 203,400.0037日，以银行存款支付华丰工厂部分材料货款22,882元。 借：应付账款（203）（华丰工厂103） 22,882.00 贷：银行存款（102）工行存款（01） （原始单据号2359） 22,882.00现金流量：102001购买商品、接受劳务支付的现金48日，用中行存款（美元）预付购货定金，四明公司1,001.00美元，当月折合汇率8.5。借：预付账款（115）（四明公司202） 8508.50贷：银行存款（102）中行存款美元（02）（原始单据号2458）8508.50现金流量：102001购买商品、接受劳务支付的现金59日，销售B产品，销售价款2,000,000元，增值税金为340,000元，该批产品实际成本为60,000元，产品已发出，价款未收到。 借：应收账款（113）（厦华公司201） 2,340,000.00 贷：应交税金(221)增值税(03)销项税(02) 340,000.00 产品销售收入(501)B型产品(02) 2,000,000.00 结转成本：借：产品销售成本(502)B型产品(02) 60,000.00贷：产成品（137）B产品（02） 60,000.0069日，销售产品A，货款为30668元。，该批产品成本为10000元。 借：银行存款（102）工行存款（01） （原单据号6950） 30,668.00现金流量：101001销售商品、提供劳物收到的现金贷：产品销售收入（501）A型产品（01） 30,668.00结转成本：借：产品销售成本（502）A型产品（01） 10,000.00贷：产成品（137）A产品（01） 10,000.00710日，收到股息166,782元，已存入银行。借：银行存款（102）工行存款（01） （原始单据号3567） 166,782现金流量：201002分得投资收益所收到的现金贷：投资收益（531） 166,782810日，从工行提取现金500,000元准备发放工资。 借：现金（101） 500,000.00现金流量：101003收到其它与经营活动有关的现金 贷：银行存款（102）工行存款（01）（原始单据号47869） 500,000.00现金流量：102004支付其它与经营活动有关的现金910日支付职工工资。 借：应付工资(211) 500,000.00贷：现金 （101） 500,000.00 现金流量：102002支付给职工以及为职工支付的现金借：生产成本（401）工资(01)( 一车间0301)(001项目) 275,000.00 制造费用（405）工资(01)( 一车间0301)(002项目) 15,000.00 管理费用(521)工资(01)(办公室0101) 150,000.00 管理费用(521)工资(01)(财务部0102) 60,000.00贷：应付工资（211） 500,000.001012日，一车间技术员张冰预支差旅费现金500元。 借：其他应收款（119）（生产车间-一车间-张冰（008）（原始单据号1111） 500.00贷：现金（101） 500.00现金流量：102002支付给职工以及为职工支付的现金1115日，收到兴达去年所欠货款35,100元。借：银行存款（102）工行存款（01） （原始单据号10002） 35,100.00现金流量：101001销售商品、提供劳物收到的现金 贷：应收账款（113）（兴达工厂101原始凭证号409） 35,100.001215日，以现金购入办公室办公用品35元。 借：管理费用(521)低值易耗品摊销(03)(办公室0101) 35.00贷：现金（101） 35.00现金流量：102004支付其它与经营活动有关的现金1316日，一车间技术员张冰出差返厂报销差旅费280元，归还余款220元。借：现金（101） 220.00现金流量：101003收到的其他与经营活动有关的现金贷：其他应收款（119）（008张冰） 220.00 借：制造费用（405）差旅费（02）(生产车间0301)(001项目) 280.00 贷：其他应收款（119）（008张冰） 280.001420日，办公室王民出差报销差旅费800元，其中市外火车票600，市内车费200元。 借：管理费用（521）差旅费（02） (市外火车票0010201)（办公室0101） 800.00贷：现金（101） 800.00现金流量：102002支付给职工以及为职工支付的现金1528日，分配制造费用，其中B型产品15,280元，A型产品无。 借：生产成本（401）B型产品（03）（生产车间0301）（001项目）280.00 （002项目）15,000.00 贷：制造费用（405）工资（01）（生产车间0301）（002项目）15,000.00 差旅费（02）（生产车间0301）（001项目） 280.001628日，结转生产成本。 借：产成品（137）B型产品 （02） 290,280.00 贷：生产成本（401）工资（01）（生产车间0301）（001项目） 275,000 .00 B型产品（03）（生产车间0301）（001项目） 280.00 （002项目） 15,000.001728日，从银行借入3年期借款400,000元，借款已入银行账户，该借款用于购买固定资产。 借：银行存款工行存款(10201) （原始凭证号8000）400,000.00现金流量：301002借款所收到的现金贷：长期借款 (241) 400,000.001828日，二车间1台机床报废，原价200,000元，已提折旧180,000元，清理费用500元，残值收入800元，均通过银行存款收支。该项固定资产已清理完毕。 借：固定资产清理(166)20,000.00累计折旧(165)180,000.00贷：固定资产(161)（0302二车间）200,000.00借：固定资产清理(166)500.00贷：银行存款工行存款(10201)（原始号0004） 500.00现金流量：202003支付的其他与投资活动有关的现金借：银行存款工行存款(10201)（原始号0124）800.00现金流量：201003处置固定资产、无形资产、其他长期资产而收回现金净额贷：固定资产清理(166) 800.00借：营业外支出处理固定资产损失(54201)19,700.00贷：固定资产清理(166)19,700.001928日，购入不需安装的设备1台，价款85,470元，支付的增值税14,530元，支付包装费、运费1,000元。价款及包装费、运费均以银行存款支付。设备已交付二车间使用。 借：固定资产(161)（0302二车间） 101,000.00贷：银行存款工行存款(10201) （原始凭证号8888）101,000.00现金流量：202001购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金2028日，购入工程物资一批，用于2号锅炉001项目价款150,000元(含已交纳的增值税)，已用银行存款支付。借：在建工程（169）(0012号锅炉工程) 150,000.00贷：银行存款工行存款（10201）（原始凭证号9999）150,000.00现金流量：202001购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金21摊销无形资产60,000元。借：管理费用无形资产摊销（52109）60,000.00贷：无形资产（171）60,000.002228日，用银行存款支付广告费10,000元。借：产品销售费用广告费（50301）10,000.00贷：银行存款工行存款（10201）（原始凭证号1500）10,000.00现金流量：102004支付其它与经营活动有关的现金以操作员“王永信”的身份登录账务系统。操作员“王永信”对“张玲”编制的凭证进行“审核”、“记账”。以操作员“张玲”的身份重新登录账务系统，编制下列凭证：2328日，提取坏账准备,计提坏账准备为应收账款期末余额的千分之三。借：管理费用坏账损失（52104）7,020.00贷：坏账准备（114）7,020.002429日，甲材料验收入库。 借：原材料甲材料（12301）400,000.00贷：材料采购甲材料（12101部门为采购一部0203）200,000.00贷：材料采购甲材料（12101部门为采购二部0204）200,000.002529日，调用凭证中的“自动凭证”自动编制计提应交纳城市维护建设税凭证。借：产品销售税金及附加（504）23,324.00贷：应交税金应交城市维护建设税（22102）23,324.00以操作员“王永信”的身份登录账务系统。操作员“王永信”对“张玲”编制的凭证进行“审核”、“记账”。以操作员“张玲”的身份重新登录账务系统，进行银行对账：l 银行对账 （第四章）银行期初未达账装入 功能丨期初建账数据丨银行期初未达账装入说明：安易公司2000年12月22日银行存款日记账余额为295000元，银行转来对账单的余额为157000元。经过逐核对，发现以下未达账项：安易公司送存转账支票150000元，并已登记银行存款增加，安易公司已经登记记账，但银行未收到存款通知，尚未记账。安易公司开出转账支票2000元，但持票单位尚未到银行办理转账，安易公司已经登记记账，但银行未收到付款通知，尚未记账。安易公司委托银行代收公司货款30000元，银行已收并登记记账，但安易公司尚未收到银行收款通知，尚未记账。银行代安易公司支付预付账款费40000元，银行已登记安易公司银行存款减少，银行已付并登记记账，但安易公司未收到银行付款通知，尚未记账。1、录入期初日记账已记账银行未达账项在“银行期初未达账装入”中录入期初银行日记账。（10201 工行存款）在“日记账期初参考余额”栏中录入147000；“日记账账面余额”录入147000日期凭证号摘要原始凭证号借方金额贷方金额2001/12/22200销售收入200121500002001/12/22208预付货款101282000录入完成后“日记账账面余额”变为2950002、录入期初银行已记账日记账未达项银行对账丨银行对账单对账单号为：01。在“对账单参考余额”栏中录入127000；“对账单账面余额”录入127000。日期摘要原始凭证号借方金额贷方金额2001/12/22收到货款2008300002001/12/22支付货款100840000录入完成后“对账单账面余额”变为137000说明：安易公司出纳2001年1月31日从工商银行拿来了1月份的银行对账单，1月份安易公司在银行已达银行账的对账单。具体银行对账单如下：对账单号为02。银行对账单录入 银行对账丨银行对账单在“银行对账”模块下的“银行对账单”中录入。在“对账单号” 处录入“02”。 日期摘要原始凭证号借方金额贷方金额2002-01-10支付货款235922882.002002-01-12取得货款695030668.002002-01-13收到股利3567166782.002002-01-14收到货款200121500002002-01-15支付货款1012820002002-01-24提现47869500000.002002-01-25销售产品40935100.002002-01-26借入资金8000400000.002002-01-26清理费用0004500.002002-01-26残值收入0124800.002002-01-26购买固定资产8888101000.002002-01-29支付广告费2115000.002002-01-30支付广告费1125000.00在“对账单参考余额”栏中录入127000；“对账单账面余额”变为了283968。银行对账 银行对账丨银行对账由操作员“张铃”进行银行对账，装入“银行日记账”后，采用自动对账，对账方式：“原始凭证号+金额”。