关于XXX公司向我行申请500万元流动资金贷款的调查报告.doc

关于XX汽车销售服务有限公司向我行申请500万元流动资金贷款的调查报告年 月 日，XX公司向我行申请500万元流动资金贷款，期限1年，用于其采购雪铁龙、开瑞、斯柯达、斯巴鲁、丰田、帝豪等品牌汽车。调查情况如下：一、借款人基本情况XX公司（以下简称：XX公司）XX公司于2010年9月13日依法在XX县工商行政管理局注册，工商营业执照注册号XX，组织机构代码XX，法人代表XX，注册资本1000万元，实收资本1000万元。股东XX实缴出资800万元，占比80%；股东XX实缴出资200万元，占比20%。XX公司经营汽车（含小轿车）及配件销售，销售的汽车有奔驰、本田、丰田、通用、大众、长城、比亚迪等系列品牌，并拥有一定的车辆检测维修能力，在XX县城拥有一定的知名度，该公司经营场地系租用XX县职业中专所有门面，经营面积2600平方米，租期从2010年10月1日至2022年9月30日，租赁费用为3万元/年。该公司系目前XX县城目前规模最大的汽车销售公司之一，经营场地面积在XX地区也是规模最大的。至2011年7月末，该公司总投资1063万元，其中库存车辆768万元、汽车装饰及汽修设备等35万元、自行搭建的展厅等临时建筑物260万元。该公司2010年全年销售车辆182辆，实现销售收入2951万元，实现经营利润86万元（由于该公司于2010年11月份才正式开始经营，因此2010年实际仅为11月份至12月份的销售收入和经营利润）。此外，通过调查得知，该笔80万元短期借款为XX亲戚XX借予其补公司流动资金所用。该笔借款于5月份归还。法人代表XX身份证号XX，男，出生于1948年3月23日，现年63岁，现居住于XXXX。XX于1980年从事教育工作，先后任XX小学、XX中学校长，于2010年10月被聘为该公司法人代表。股东XX身份证号XX，男，出生于1968年8月8日，现年42岁，现居住于XXXX。XX自1990年参加工作，先后从事过出租车司机工作，办过汽车修理厂，现为该公司股东、实际控制人。股东XX身份证号XX，出生于1993年10月5日，现年18岁，现居住于XXXX。系股东XX的女儿，现就读于XX一中高三学生。通过查询人行企业征信及个人征信系统，XX公司及法人代表XX有2次逾期记录，造成逾期记录并非其本人恶意拖欠所致，该笔贷款目前已结清，其也提供相关证明。股东XX目前尚无不良信用记录、对外担保行为。股东XX曾有1笔逾期达180天以上，金额为32万元的逾期贷款。经查实，该笔贷款的实际使用人是XXXX主任XX，并非XX恶意拖欠。该笔逾期贷款现已结清，该信用社也出具了相关证明。XX为XX公司实际控制人XX在我行申请的300万元个人投资经营贷款提供了个人连带责任保证担保。经过我行有关信用评级测算，该公司综合得分75分，对应的信用等AA-，引导性指标特征1.0。二、借款人经营情况该公司提供的2010年的审计报表及近期财务报表数据如下：项目2010年12月31日2011年7月31日资产：13582353.5721024217.75负债：8827728.354282309.69所有者权益：4754625.2216741908.06货币资金430891.441539520.14应收账款00其他应收款1465000.002429501.82存货8928051.447045912.34流动资产10823942.8814014934.30固定资产净额2758410.697009283.45短期借款800000.000应付账款5795741.472985480.75预收账款1758961.00971532.18应付票据00其他应付款451055.74287106.55流动负债8827728.354282309.69长期借款00实收资本（或股本）600000.0010000000.00资本公积3200000.003200000.00未分配利润867841.223455124.06项目2010年12月31日2011年6月30日营业收入29517821.3467891259.51减：营业成本28141930.2764186241.84利润总额867841.222622282.84减：所得税费用035000.00净利润867841.222587282.84至2010年末，该企业资产负债率为64%，流动比为1.2，速动比为0.2。从以上数据来看,其流动比、速动比偏低，这是由于该企业2010年仅实际经营了3个月，且资产主要为流动性资产，以存货为主，所以速动比率偏低，并且其销售方式为现款现货，无欠款现象。由于该企业2010年仅正式经营了3个月，其报表数据无法全面反应真实经营情况，故未按照上述年报数据评价其财务情况。根据该企业今年7月31日的报表数据显示，该企业流动比为1.5、速动比为2.6、资产负债率为25%，其资产负债率较低，偿债能力较强。在至今年7月31日，该企业其他应收款242万元，为缴予4S店的押金；应付账款298万元，为4S点销售返点和按揭购车款；预付账款300万元，为与该企业签订相关供销合同的4S店及汽车销售公司预付给其的销售返点收入；预收账款97万元，为预收购车客户的订金；其他应付款28万元，为该企业建筑物的保证金；存货704万元，为用于销售的各型车辆。据我们对该行业的了解，该行业利润率普遍偏低，均依靠薄利多销、以量取胜的经营方式，其主要利润来源于汽车销售的价差和返点收入。目前XX公司共有11家，该公司在XX县城的就业经营规模、产品数量而言，是目前县城内规模最大的一家汽车销售公司，在城区范围内鲜有竞争对手。根据我们对该公司现场调查的情况看来，今年1至6月份的销售额共计为6164万元，1至6月份实现经营利润225万元，分别销售了104辆、88辆、116辆、49辆、48辆、52辆，共计457辆。此外，依据该公司提供的水电费和缴税凭证显示，其经营情况正常。该行业是一个受季节性影响较为明显的行业，其销售淡季为每年的4月至8月，从9月起至于次年的3月为销售旺季。故该公司今年2季度的销售额较1季度有较为明显的下降。通过以上数据显示，该公司整体经营情况较好，销售规模较大，销售收入有保障。三、借款用途、担保措施及还款来源XX公司向我行500万元流动资金贷款，用于其采购雪铁龙、开瑞、斯柯达、斯巴鲁、丰田、帝豪等品牌汽车。上述车辆均为中低端车型，XX县作为XX地区第二的经济强县，其城市建设规模在不断扩大的实际情况而言，该公司此次所采购的车型应拥有较大的市场需求量。同时,该公司还是XX县政府公务用车定点采购单位、XX县公交车定点采购和更换单位，其相关销售的利润率可达到10%左右。此外，根据今年1至6月份的销售情况和利润率，同时参考该公司经营规模，及目前XX地区二级汽车销售公司普遍为3%至3.5%（中低端汽车）的利润率推算，该公司销售利润率应为3.2%。再加之，下半年的9月份和10月份（俗称金九银十）及春节前后为汽车销售旺季。我们预计该公司2011年全年可实现销售收入约14000万元，实现经营利润448万元。根据我行有关制度，该公司评级为AA-，公司定性为中型企业，因此其最高风险敞口为CL=EV1=（1358-882）+（2102-428）20.5=537.5，即该公司最高风险敞口为537.5万元。我们调查根据流动资金贷款管理暂行办法对该公司的2011年新增流动资金贷款额度进行测算，测算过程如下：该公司2010年审计报表相关数据显示（由于该公司是2010年新建企业，为保证数据的合理性，因此在测算时我们采取2010年报年末数而非采用平均数）：其存货周转天数为113、应收账款周转天数为0、应付账款周转天数为74、预付账款周转天数为0、预收账款周转天数为21。营运资金周转次数360/（存货周转天数应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数为360/（113074021）18（天）营运资金量上年度销售收入（1上年度销售利润率）（1预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数2951（12.95%）（1350%）/18669.5（万元）新增流动资金贷款额度营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金669.543800546.5（万元）综上，我们认为该公司向我行申请500万元流动资金贷款额度较为合理。该笔贷款由经我行准入的XX公司提供保证担保，并由借款人蔡刚，其妻子XX提供个人连带责任保证担保。该笔贷款的第一还款来源为XX公司销售收入，第二还款来源为XX公司代偿。四、主要风险点及控制措施XX公司属于二级经销商，在销售汽车时，相关汽车品牌4S店会在其打款订货时将销售返点一并兑付。因此，该公司拥有给予购车客户相对优惠，甚至低于4S店售价的优惠。同时，通过财务报表及调查其近期销售记录显示，该公司今年前6个月的月均销售额已超过6000万元，实现经营利润225万元。故其销售收入较为稳定，偿债能力较强。由于其实际控制人XX近期内还将进行XXXX项目开发。因此，还存在贷款资金挪用的风险。其主要控制措施如下：一是XX公司基本结算账户开至我行，并要求其销售收入全部归集在我行；二是采取委托支付形式；三是加强贷后检查，密切注意