内部控制问卷(金融企业).doc

内部控制基本规范体系相关问题问卷调查（金融业适用）2008年5月22日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了企业内部控制基本规范（以下简称基本规范），2010年4月26日又联合发布了企业内部控制配套指引，并设定了国内企业尤其是上市公司实施的时间表。目前，我省正处于经济结构转型、产业结构调整的关键时期。因此，结合我省企业经营环境和企业发展的需要，构建科学有效的内部控制环境，不仅是提高企业经营管理水平，进一步提升我省企业竞争力的客观需要，而且是我省企业实现转型和跨越发展的制度保证。本课题组的辽宁省重点在研课题“辽宁省经济发展中关于内部控制法规的评价与建设研究”（课题编号：2010dyktjjjs-04），旨在调查研究的基础上，分析与评价我省内部控制环境的现状，为我省企业内部控制体系的建设与实施提供政策性建议。请您根据贵单位的具体情况填写下列问卷，并在相应分值上标红。分值由弱到强设为05分，如果您认为某项为“否”，则选择0；如果您认为某项为“是”，则根据具体情况打分。本问卷仅做学术统计使用，课题组对问卷中获得的信息保密。谢谢您的合作！（1）贵单位是什么类型的银行？ A、人民银行 B、国有四大银行 D、政策性银行 E、其他金融机构 （2）您的职位是？ A、行长 B、财务经理 C、业务经理 D、其他 （3）您是通过什么方式了解内部控制制度？ A、文件传达 B、培训活动 C、相关网站、相关杂志及报刊 D、其他 （4）您认为内控规范对贵单位的适用程度？A、非常适用 B、比较适用 C、不适用（5）贵公司哪个职能部门负责建设内部控制制度？A、财务部 B、会计部 C 、内部审计部门 D、新设立的内部控制部门 E、总经理办公室 F、其他部门代码项目指标描述解释说明没有最弱很弱一般很强最强101基本规范体系的熟悉程度评价您是否熟悉基本规范体系的具体要求？012345102基本规范体系完善程度评价您认为现行基本规范体系是否总体上能够帮助企业完善内部控制？012345您认为我国内部控制规范体系建设目标是否已经基本完成，在多大程度上体现了“结构合理、层次分明、衔接有序、方法科学、体系完备”？012345我国内部控制规范体系是否存在比较原则、宽泛、缺乏针对性问题？012345在应对国际金融危机的关键时期，我国内部控制规范体系是否能起到防范风险和控制舞弊的作用？012345103内部控制环境贵单位是否建立了审计委员会，定期对公司业务进行审查和报告，在多大程度上监督了公司管理层？012345您认为贵单位的管理层是否注重企业文化的建设？012345您认为，为能够优化金融业内部控制环境，是否有必要建立全面测评环境构成要素的指标体系和权重模型？012345有人认为，实施内部控制的主要障碍是管理层的意识不到位，不能有力支持和倡导这项工作，您是否同意这一观点？012345104风险评估贵单位是否成立了专门的风险评估的机构或者专门人员，并定期执行风险评估？012345贵单位是否针对不同的发展阶段和业务拓展情况制定了不同的风险评估程序？012345贵单位的风险评估结果是否提交至拥有相应处理权限的决策机构，在多大程度上制定有效的风险应对措施？012345您认为贵单位是否建立了信用风险、信贷风险等预警机制，是否由适当的人员对此种状况进行恰当处理？012345你是否认为贵单位倾向于通过创新手段来创造价值，而不是通过加强风险管理实现精细化管理与企业增值？012345你是否认为改善内控效果的最根本的途径应该是将银行内控制度从事后的惩罚机制向事前的风险防范机制转变？012345105控制活动贵公司是否建立有明确财产的定期核查制度和日常管理制度？012345贵单位授权、执行、评估工作是否相互分离，及不相容职位是否由不相关人员负责？012345贵单位是否实行了全面预算管理，各个责任单位预算职责是否明确，该制度多大程度上保证了企业预算的正常运行？012345贵公司在会计人员继续教育中是否注重了对会计人员的职业道德方面的培训教育？012345贵单位经理层是否定期对运营情况进行分析，发现的问题是否及时解决？012345您认为贵单位建立的绩效考核制度是否合理，是否能够促进公司员工的工作积极性？012345106信息与沟通贵单位是否建立了IT信息系统的一般控制和业务控制，是否能够保证信息系统安全稳定运行？012345贵单位在与外部投资者、客户、供应商、中介机构和监管部门等之间的信息沟通和反馈情况如何？012345107内部监督您认为贵单位设置的举报专线？若设置，请问起到的作用如何？012345您认为贵单位的内部监督程序与手段是否保证了监督程序的有效运行？ 012345您认为贵单位的内部控制制度是否需要经过外界强制全面审计？012345您认为基本内控规范体系采取了既要求银行自我评估，又要求外部鉴证的严格模式，是否能够达到理想的监管效果？012345金融业大案、要案频发，有人认为主要原因在于目前我们金融界内控机制流于形式，特别是内部稽核形式，您对此观点的支持程度？012345201内部控制规范“过渡期”需求情况您认为企业根据基本规范体系调整和完善内部控制制度是否需要一段过渡期？012345202内部控制和案防制度执行年活动效果评价全国银行业组织开展“银行业内控和案防制度执行年”活动在您银行是否有效地发挥了作用？012345203金融业建立合理的自我评价理念和标准您认为，您所在的单位有关对自身内部控制自我评价的理念和具体标准是否切合实际？012345204内部控制规范体系实施障碍调查（请您根据自己了解情况打分，若您不同意下述观点，标红0；同意观点则按照支持程度打分）除了道德层面的因素外，内控规范体系实施的障碍归因于以习惯、人情、关系和信任代替规范，致使有章不循、违规操作。您是否支持此观点？012345评价指引要求企业制定具体的内部控制评价办法，你是否认为其中的内部控制缺陷认定标准的确定是金融业面临的技术难题？012345您认为基本规范体系存在着执行背后的成本效益问题是否严重？012345301提升内部控制基本规范法律层次调查。（如果301问题回答为1，请继续回答302310提出的问题；如果此问回答为0，请在311中选出您认为可能的原因）您认为基本规范体系是否应当提升至基本法律的层次上，以保障其有效执行（0 为否，1为是）01302如果您认为基本规范体系应提升法律层次，内部控制法规的制定是否应以民主投票方式最终定稿（以提高法规制度的公开化和透明度）？012345303如果您认为基本规范体系应提升法律层次，内部控制法规是否应明确具体行业的行政监管部门，以避免我省企业被多重监管？012345304如果您认为基本规范体系应提升法律层次，是否应当明确对内部控制的法律责任？012345305如果您认为基本规范体系应提升法律层次，是否应增加“罚则”规定，以保证内控法规的有效执行？012345306如果您认为基本规范体系应当提升法律层次，内部控制基本规范是否需要设计出一系列的科学完整指标评价体系指导企业评价内部控制制度？012345307您认为不提升基本规范法律层次的可能原因是？（请您选择的原因文字变红，可多选）如果您认为基本规范体系不能提升法律层次，您认为的可能原因是：（1）现行规范已经可以帮助企业完善内部控制制度，没有必要提升为法律层面。（2）内部控制制度是执行层面上