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文档简介

安化县长塘镇中心学校现金管理制 度为了实现我镇各学校现金的更进一步规范管理，确保学校后勤工作的稳定与发展，保证现金制度化的实施，特制定安化县长塘镇中心学校现金管理制度。一、银行存款的管理按有关要求学校应建立支票制度，到银行开一个公家户头，大额现金支取由会计开现金支票，由校长、会计、出纳盖印鉴章方可到银行取款。目前我镇各校没有公家户头，均以个人的名义开银行存折，应由出纳保管存折，会计保管密码，取款时先报告校长取款的用途和现金的多少，再由出纳、会计一同到银行取款。二、出纳现金的管理出纳是学校现金的直接管理者，所以首先要建立健全现金日记台帐，每天要进行现金盘点，核对现金，每天出纳手中滞留的现金不得超过1000元，多余的现金必须及时存入银行，对学校所有现金收入，在每月与会计帐务交接时应及时、足额地做好学校收入，严禁滞留现金、挪用公款。严格按合格发票的要求认真支付好每一笔现金，对于手续不全的发票坚决不付款。三、备用金的支取因工作需要从出纳室支取备用金（如采购员）首先必须报告校长，说明支取备用金的理由与金额，征得校长同意后出具条据，条据必须写清日期、金额（大、小写均写好）、提备用金事由、提取人签名、再由校长签字、最后到出纳室领取现金。事情完后应凭合格发票及时到出纳室冲抵备用金。四、教师现金管理教师在工作中如有学校委托收取的代收费、伙食费等都应及时足额上交出纳室，不得滞留挪用现金，如确实有困难，向学校提出借款申请，学校行政集体讨论后再由借款人出具借条，由校长签字后到出纳室领取现金，并在规定的时间内及时归还。五、借入款操作要求因学校发展经有关部门同意或因借新债还旧债而须借款时其正常操作如下：首先向校长报告借款的事由和金额，再由校长确定借款的多少，然后出纳按要求借款，并向债权人出具合格的借条，借条上应有会计盖的财务章、出纳在收款人处签好字、然后校长签好“同意借入”字样并签好名，最后交会计及时入帐。六、合格票据的要求一张合格的票据的要求是：应有票据开具的日期、此票据的摘要内容、单价、数量、单位、金额（大、小写均写好）、票据出具人签名；校方应有采购员签名、证明人签名、会计签名且附说明、校长签字、联审组负责人签字并盖章。上述内容缺一不可，出纳付款时应详细检查，不合格票据坚决不收。7、 共同关注、共同监管 每个教师就是学校的每一个主人，做为主人有义务也有权力对学校的现金进行监管，如发现问题应及时向校长、财务室或上级有关部门举报，确保现金不被乱
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