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成绩 徐州工程学院 管理学院实 习 报 告实 习 名 称 学 院 管理学院 专 业 财务管理 班 级 一班 学 生 姓 名 冯存斌 学 号 20101501154 实 习 地 点 江苏省淮海蔬菜批发市场 指 导 教 师 实习起止时间：11 年 7 月 10 日至 11 年 7 月 19 日 实习报告要求1认真阅读学习实习大纲后，请填写下列内容：实习性质（注）认识实习实习目的和要求： 认识实习是财务管理专业中不可缺少的实践性教育环节。初步掌握实习单位各环节的会计核算过程，增加感性认识，巩固和加深课堂所学的会计基本原理和基本方法，为以后专业课程的学习奠定基础。了解我国关于会计和财务的方针、政策，财务通则和国际会计惯例。 熟悉实习单位的财务会计制度、内容及工作程序，会计核算特点。 掌握实习单位的各个核算岗位的内容和各业务的账务，成本计算，会计报表编制。使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识。将学校所学的会计理论知识与实际相结合起来，不仅让我们对整个会计核算流程有了详细而具体的认识，熟悉了会计核算的具体工作对象，也缩短了抽象的课本知识与实际工作的距离。实习的主要内容： 一 实习单位概况徐州淮海蔬菜批发交易市场是一九九二年经省政府批准，由原商业部、省商业厅和徐州市政府联合投资兴建成的多功能、规范化的省级大型蔬菜批发市场，一九九二年改制为有限责任公司。该公司座落在全国五大蔬菜基地之一-徐州的东郊。她以三环路为依托，紧靠京杭大运河，104和310国道在这里交汇，处于东西南北中的枢纽地带。淮海蔬菜批发交易市场有限公司占地126亩，总营业面积84000平方米。建有10000平方米的交易大棚，4000平方米的营业用房。并有配套的停车场、食宿、洗浴等综合服务功能。为规范、优质、便捷、高效服务于客商和市民，市场实行统一司磅交易，做到买卖公平，减少交易纠纷；实行统一微机结算，方便买卖双方；统一规范交易流程，为给客户提供安全的交易环境；公司配有电子监控系统，对市场进行全方位实时监控；为倡导绿色消费，确保食品安全，公司加强无公害蔬菜检测工作；公司配备“菜篮子工程”配送专车，服务于厂、矿集团单位。现每日经销农产品总量达250余万公斤。 公司现有职工一千余人，上年度利润达8600多万元，成本主要为直接人工和固定资产折旧，每年达1990万元左右。主要经济指标都能超额完成，且准备扩大经营面积200余亩。宽松的经营政策、全方位的优质服务、公平有序的交易环境、周到配套的服务设施，使淮海蔬菜批发交易市场有限公司在短短几年时间里，成为全国“菜篮子工程”定点市场，农业部全国“菜篮子工程”信息网络主要成员单位，中国商业名牌企业、江苏省文明市场、江苏省农业产业化经营重点农产品批发市场，成为淮海经济区同行间的龙头企业。 二 会计核算总状况（一） 1.设置的会计账户：库存现金、银行存款、应收账款、应收股利、预付账款、应收利息、其他应收款、坏账准备、材料采购、在途物资、原材料、持有至到期投资、应付职工薪酬、应缴税费、应付利息、其他应付款、长期借款、应付债券、实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配、长期股权投资、长期应收款、固定资产、累计折旧、在建工程、工程物资、无形资产、累计摊销、长期待摊费用、待处理财产损益、短期借款、应付账款、预收账款、生产成本、制造费用、劳务成本、主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入、主营业务成本、其他业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税费用等。（二） 使用的方法：借贷记账法（三） 记账凭证的种类：收款凭证、付款凭证、转账凭证，通用记账凭证。复式凭证和单式凭证（四） 账簿组织及记账程序：主要有序时账簿、分类账簿，两栏式、三栏式、多栏式和数量金额式账簿，订本账、活页账、卡片账等。记账凭证核算组织程序、科目汇总表核算组织程序和汇总记账凭证核算组织程序相结合的账簿组织程序。（五） 财务人员分工状况：出纳、会计（处长、副处长、基建会计、成本会计、财务会计、记账会计等）（六） 货币资金主要为银行存款，有银行存款日记账，库存现金少量，每日过多的现金都存入银行。单位建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金的不相容岗位相互分离、相互制约和监督。实行钱账分管，使负责货币资金收付业务的岗位和人员与记录货币资金收付业务的岗位和人员相分离。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 1.货币资金收付及保管只能由经过授权的出纳人员负责办理。2.现金总账不由出纳人员登记，必须由其他会计人员登记。3.负责应收款项账目的人员不能同时负责现金收入及支出账目的工作。4.保管支票簿的人员不能同时负责现金支出账目和银行存款账目的调节。 5.负责银行存款账目调节的人员与负责银行存款账目、现金账目、应 收款项账目及应付款项账目的人员应当相互分离。6.货币资金支出的审批人员与 出纳人员、支票保管人员和银行存款账目、现金账目的记录人员应当相互7. 支票保职务与支票印章保管职务应当相互分离。审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人员超越授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。 办理货币资金业务，至少必须经过下列程序： 1.支付申请 单位有关部门或个人用款时，应当向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效合同或相关证明。 2.支付审批 审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 3.支付复核 复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否正确等。（七） 固定资产为98512万元，其中土地使用权，机械设备，房产等占绝大比例。折旧按固定资产规模和使用年限为标准，根据谨慎性原则，计算时较快的折旧。（八） 对外投资主要为附近的娱乐场所，地产等项目。只占资产的小部分。（九） 由于本企业原为政府投资，后有限责任制，其实际投资者只有两方。（十） 企业暂无扩张建设，而盈利充分，基本无负债。（十一） 成本，费用等都通过计算机系统自动核算，快捷方便有效。业务往来极大，因蔬菜交易行业交易频繁，数额较小，公司设有数百人的结算系统以及划账系统。（十二） 本公司主要使用用友财务软件的C/S模式，运用Oracle数据库。我们主要利用网上办税大厅进行申报以及增值税认证抵扣，利用ABC3000进行税务报表的填制，并对于本期应交及未交税金进行查对和复核。三 工作总结 实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识。通过此次实习，将学校所学的会计理论知识与实际相结合起来，不仅让我们对整个会计核算流程有了详细而具体的认识，熟悉了会计核算的具体工作对象，也缩短了抽象的课本知识与实际工作的距离。在实习期间，主要利用真实的会计凭证及财务账表对一定期间的经济业务进行会计核算，对于税务、银行与企业之间的重要关系有了进一步的认识，同时也更加熟悉了用友财务随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的操作能力，暑期我参加了实习，经过在浙江华欣控股集团有限公司的实习，我结合自己所学的知识对专业业务有了更深层次的认识，使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。这次实习的内容主要包括会计业务，从原始凭证到会计报表的流程，以及公司的资产运营，财务状况。实习单位：江苏淮海蔬菜批发市2.严格按照实习内容要求撰写实习报告，严禁抄袭、下载，要求手写。3.实习报告要做到：条理清晰，内容完整，字迹工整，写够字数。4.实习结束后，将实习报告按规定时间交给班长，由班长统一交指导教师批改。（注）实习性质指：、专业实习、课程实习、模拟实习、现场实习、毕业实习徐州工程学院管理学院实习报告（实习报告包括以下主要内容：实习目的和要求、实习主要内容、实习总结等）指导教师签字： 年 月 日附件1 徐州工程学院实习介绍信 兹有徐州工程学院 专业 20 届学生 ，前往贵单位联系 实习事宜，敬请接洽。实习时间 年 月 日至 年 月 日。对贵单位给予的支