预算偏差、偏差率及完成率计算公式完整可编辑版本精选ppt课件.ppt

预算偏差 偏差率及完成率计算公式 Skytsu05 03 2020 1 理论 代码含义 1 A Actual实际 2 B Budget预算 3 S Sale收入 4 C Cost成本 5 P Profit利润 6 SV SaleVariance收入偏差 7 CV CostVariance成本偏差 8 PV ProfitVariance利润偏差概念及定义 1 偏差V 实际值与预算值的差异 也称偏差值 2 偏差率V 偏差与预算值对比的商数 3 完成率B 偏差率加上100 也称达成率 budgetachievedrate A B 2 1收入实务 举例 金额单位万元 收入一般为正数 1 A 2000B 4000 2 A 5000B 4000 3 A 4000B 4000 4 A 3600B 4000计算过程 1 SV A B 2000 4000 2000 SV SV SB 50 SB SV 1 50 2 SV A B 5000 4000 1000 SV SV SB 25 SB SV 1 75 3 SV A B 4000 4000 0 SV SV SB 0 SB SV 1 100 4 SV A B 3600 4000 400 SV SV SB 10 SB SV 1 90 2 2成本实务 举例 金额单位万元 成本一般为正数 1 A 2000B 4000 2 A 5000B 4000 3 A 4000B 4000 4 A 3600B 4000计算过程 1 CV B A 4000 4000 2000 CV SV SB 50 CB CV 1 150 2 CV B 4000 5000 1000 CV SV SB 25 CB CV 1 75 3 CV B A 4000 4000 0 CV SV SB 0 CB CV 1 100 4 CV B A 4000 3600 400 CV SV SB 10 CB CV 1 110 2 3利润实务 举例 金额单位万元 利润正负不确定 偶尔为零 1 A 200B 400 2 A 500B 400 3 A 400B 400 4 A 360B 400 5 A 0B 400 6 A 400B 400计算过程 1 PV A B 200 400 600 PV SV ABS SB 150 PB SV 1 250 2 PV A B 500 400 900 PV SV ABS SB 225 PB SV 1 325 3 PV A B 400 400 800 PV SV ABS SB 200 PB SV 1 300 4 PV A B 360 400 760 PV SV ABS SB 190 PB SV 1 290 5 PV A B 0 400 400 PV SV ABS SB 100 PB SV 1 200 6 PV A B 400 400 0 PV SV ABS SB 0 PB SV 1 100 3 结论 收入公式 1 收入偏差率 收入实际 收入预算 收入预算 2 收入完成率 收入实际 收入预算 收入偏差率 1成本公式 1 成本偏差率 成本预算 成本实际 成本预算 2 成本完成率 成本预算 成本实际 成本预算 1 2 成本预算 成本实际 成本预算利润公式 1 利润偏差率 利润实际 利润预算 利润预算绝对值 利润实际 利润预算 abs 利润预算 2 利润完成率 利润实际 利润预算 利润预算绝对值 1 利润实际 利润预算 abs 利润预算 1 利润实际 利润预算 利润预算 sign 利润预算 1说明 如果责任中心之收入 成本 利润等预算为零 则计算结果不存在 这需要考核人员根据实际业务判断是否做定性修正