小额贷款公司的设立条件业务规定等.doc

一、农村小额贷款公司基础知识农村小额贷款公司定义及特征：小额信贷是指向低收入群体和微型企业提供的额度较小的信贷服务。小额信贷机构既不等同于政策性金融机构，也不等同于正规的商业性金融机构，与传统的扶贫项目也不一样，有着自己独特的运行机制，并且具有以下特征：一是专门为贫困人口和微型企业提供小额信贷业务；二是有着自己特殊的风险管理机制；三是具有灵活的利率定价机制和较高的利率水平；四是努力实现业务和财务的可持续性发展。目前国际上主要有四类比较有影响的小额信贷模式：村银行模式、小组贷款模式或孟加拉乡村银行模式、个人贷款模式和混合型模式。村银行模式指的是小额信贷机构以一个村的整体信用为支撑，在村范围内发放小额贷款。小组贷款模式指的是以小组联保的形式发放小额贷款。个人贷款模式指的是直接对自然人发放小额贷款。混合型模式是同时兼顾上述三种形式。农村小额贷款组织是按照中华人民共和国公司法组建，实行自主经营、自负盈亏、自担风险的企业法人，属于有限责任公司；是“只贷不存”，即只能依靠其资本金发放贷款，而不能吸收公众存款的非金融机构。农村小额贷款组织的设立条件：、股东：股东一般为3-5个自然人（党政群机关、金融机构及国家事业单位在职人员除外）或企业法人，股东数量最多不超过10个。、资本金：农村小额贷款组织最低注册资本金，苏南地区为5000万元人民币，苏中地区为3000万元人民币，苏北地区为2000万元人民币。注册资本为实缴资本，以货币形式出资。、营业场所：农村小额贷款组织应拥有固定的营业场所，符合公安等部门的安全标准，且营业场所设在乡镇以下（含乡镇）。、从业人员：农村小额贷款组织的主要业务工作人员应不少于5人。其主要负责人年龄在65岁以下、具有中专以上学历、从事金融工作4年以上或从事经济工作8年以上（其中金融工作经历2年以上），信贷负责人应从事金融业务工作3年以上或从事农经工作5年以上，财务人员应持有会计证并从事会计财务工作3年以上，其他人员从事相关经济工作3年以上。主要业务人员均应参加省金融办组织的专业培训，对培训合格者颁发上岗证书，实行持证上岗。、组织章程：农村小额贷款组织要依照中华人民共和国公司法的规定，制订组织章程，按章程开展业务经营活动。农村小额贷款组织的业务规定：、经营范围：农村小额贷款组织的业务范围仅限于发放贷款，不得吸收或变相吸收公众存款，不得跨所在县域经营，不得向金融机构借款，试点期间不得从事委托贷款业务。、贷款投向：农村小额贷款组织的贷款用于支持“三农”的比例不得低于80；要严格控制大额放贷，单户贷款的最高余额不超过资本金的10，单户小额贷款（标准分别为：苏南50万元以下，苏中30万元以下，苏北20万元以下）的余额之和占全部贷款总量的比重不低于70。、贷款利率：在符合国家有关法律法规的前提下，利率由借贷双方自主约定。、资金收付： 农村小额贷款组织应当在当地农村信用社开立帐户，委托办理现金收付和转帐业务，并在业务发生后做好相应的帐务处理。农村小额贷款组织不得从事结算业务。、会计制度：对照金融企业会计制度和农村信用合作社财务管理实施办法中的有关规定执行。、风险识别：比照商业银行贷款五级分类办法划分贷款形态，识别贷款风险。、盈亏核算：根据贷款五级分类结果足额计提贷款风险拨备，并据以核算成本和盈亏。二、农村小额贷款组织的“支撑拐杖”、省、市、县政府部门的大力支持；、税率优惠政策，按贷返还政策：l 所得税税率减半征收即按12.5征收；营业税在5的基础上减征2，即按3征收；年度终了，再由当地税务部门按企业实际缴纳税额的50返还，至此小额贷款公司实际税率是其他企业的/。l 每年底省金融办根据公司实际发放贷款总金额给予2的贷款奖励。、在银行融资并能为融资银行带来大量的现金流，故小额贷款公司面对商业银行应属强势一簇；、开展委托贷款业务、进行金融中介服务、理财产品代销、买方信贷等均可为企业带来效益；、省金融办联合省中行等金融机构能为企业融资，以5.31基准利率的发放贷款，用于企业扩大业务之资金需求。三、农村小额贷款组织的定位我国小额贷款组织试点为什么要先从农村开始？、有效地增加农村信贷资金投入。、逐步培育竞争性农村金融市场。、规范、引导民间融资发展。定位：、鼓励农村私人部门金融扩大和发展；、减少政府对农村私人金融的限制；、加强政府对“非正式金融”的“正式监管”；、政府信贷应严格运用“市场”的办法推行，注意功能的适用性。、扩大和激励非正式金融的发展，但应辅助其加强组织管理和业务经营水平的提高。、建立或开发农村经济基础设施各类基金（金库），运用基金形式动员各方面资金来开拓小额贷款公司的资金来源（负债）和资金运用（资产）四、农村小额贷款组织的风险及防范措施农村小额贷款组织优势：l 灵活便利l 合法经营货币(金融机构的优势)农村小额贷款组织劣势：l 较高的交易成本和风险成本（金融交易的两个障碍：道德风险和逆向选择）l 信贷风险（虚构贷款、与客户合谋-回扣贷款）l 风险扩散机制l 协变风险l 客户保留率信用风险的防范与控制 信用风险：各种因素让借款人违约（未按期还款）造成贷款损失的风险。 产生原因：l 还款能力的下降l 还款意愿的恶化主要防范措施（一）风险（额度）控制授信的涵义：金融机构对客户（集团、关联、单一企业，个人）统一确定风险限额（贷款总额）的工作。授信限额的确定主要依据：客户的资产负债率、所有者权益、信用等级、所处行业的现状和发展前景等。直接依据：第一还款来源现金流，第二还款来源-担保能力一般来讲，授信后借款人的资产负债率不超过70%、最多不超过75%。在无其他负债的情况下，也可按所有者权益的2-3倍掌握。总的来讲，授信额度一定要控制在借款人的承受范围之内；长远来看，要建立一个理论与实际（经验）、定量与定性相结合的计算模型。（二）风险分散1、种类（品种）分散2、期限分散3、对象分散4、债权人分散（三）风险转移1、向保证人2、向抵（质）押物3、贷款转让（买断式）风险转移的注意点1、调查、审查时注意担保的有效性和充分性；2、发放时注意担保条件的落实；3、发放后注意担保人和物的变化情况（四）风险预防 主要手段：贷前调查1、真实性调查。对客户提供的资料是否完整、真实、有效进行调查核实，对提供的复印件应与原件核对相符。l 企（事）业法人营业执照，法人代表的身份证。l 法定代表人和授权人的签章。l 借款申请书，客户的住所地址和联系电话。 、信用状况调查l 查询人民银行银行信贷登记咨询系统，了解其贷款及其对外担保情况。l 调查了解企业高管人员的品行、经营业绩和管理能力，是否有个人不良记录和不良嗜好等。、经济状况调查l 客户及其担保人财务状况。l 客户及其担保人生产经营情况。l 调查分析信贷需求的原因。l 调查分析信贷用途的合法性。l 查验商品交易的真实性，分析商品交易的必要性。l 调查分析还款来源和还款时间。 对自然人贷款： 调查分析个人及其家庭的基本情况、权属证明、经营执照、经济收入、承包租赁协议是否真实，是否具有生产经营项目和可靠的收入来源，借款额度与其经营规模是否匹配，是否具有偿还贷款本息的能力，有无不良信用或不良行为记录；提供担保的，还要对担保人的经济收入是否真实，各项收入来源是否稳定等情况进行调查。 贷前调查四步曲l 望：家庭财产，厂房、设备，车间、仓库，生产经营是否正常，以及财务报表、资产权证、水电税票等，推断其还款能力；l 闻：有无不良嗜好，是否诚实守信，从外围了解其还款意愿；l 问：就其收入来源、借款用途、还款计划等情况提出问题，判断其借款行为是否真实、可靠、合情合理；l 切：就上述情况综合分析，提出贷款与否的意见。贷时审查、基本要素审查：l 客户及担保人有关资料是否齐备；l 信贷业务内部运作资料是否齐全。 、主体资格审查：l 客户及担保人主体资格、法定代表人有关证明材料是否符合规定；l 客户及担保人组织机构是否合理，产权关系是否明晰；l 客户及担保人的法定代表人、主要部门负责人有无不良记录。 、信贷政策审查：l 贷款用途是否合规合法，是否符合国家有关政策；l 贷款用途、期限、方式、利率等是否符合本单位信贷政策。 、信贷风险审查：l 审查核定调查人拟定的授信额度；l 分析，揭示客户的财务风险、经营管理风险、市场风险等；l 提出风险防范措施。 、提出审查结论和有关限制性条款： 审查岗必须提出明确的审查意见，包括贷款的种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式和限制性条款等。 贷后检查、检查客户是否按贷款合同规定的用途使用信贷资金；违背的，应查明原因并提出处置的意见和建议；、检查客户、担保人的资产和生产经营、财务状况是否正常；、了解掌握客户、担保人的机构、体制及高层管理人员人事变动等重大事项，分析这些变动是否影响或将要影响客户生产经营；、检查抵（质）押物的完整性和安全性。抵押物的价值是否受到损失，抵押权是否受到侵害，质押物的保管是否符合规定 主要预警信号1、行业预警信号：衰退、有不利消息等；2、企业预警信号：财务指标恶化、开工不足甚至停产、重大决策失误、谈判失败等；3、管理预警信号：体制经常变化，管理层不团结，主要领导人更换、死亡或违法，关联企业发生重大问题；4、银企关系预警信号：存款持续下降，多头开户、多头借款，他行催债或退出等。抑制措施1、果断退出2、减少追加授信3、派驻信贷员4、追加担保5、及时保全（五）内部操作（道德）风险的防范1、建立健全独立、制衡的内部控制制度l 目的：相互核对、相互牵制、相互监督、防止舞弊，任何业务不能一手清。l 职责：调查要尽职，审查要细致，决策要科学，检查要认真。l 防止：超权限、逆程序、化整为零、垒大户、自批自贷、借名自用。2、严格制度执行，按规定流程操作，创立良好的企业文化。工具：计算机系统、授权卡或密码、指纹、眼红膜3、加强检查、监督（对帐），加大对违规操作的处罚力度。4、建立定期轮岗、换片（客户）和业务交接制度，或强制性休假制度 。5、关注信贷人员8小时以外行为，排查“九种人”。6、加强全体员工的风险意识教育和警示教育。注：银监会对“九种人”的定义1、沾染黄赌毒，2、经商办企业，3、炒股票、期货，4、在行社大量贷款、或向客户借款，5、有犯罪前科，6、长期无故不上班，7、交友混乱，8、经常进出高档娱乐场所高消费，9、轮岗和强制休假中发现隐患的人。几个小建议l 改双人调查为一调一审，并实行推磨式AB岗；l 取消现金放贷方式；l 责任贷款内部公示；l 不发放无指定用途贷款。l 五级分类采用农村信用社分类方法五、农村小额贷款组织的法律法规1、合同业务：借款合同和担保合同。以合同法及最高院司法解释和贷款通则为主。 2、担保业务 ：以保证、抵押、质押为主。涉及的法律有担保法及最高院司法解释和物权法 3、票据业务：票据贴现。涉及的法律有票据法及最高院司法解释。 4、债权实现措施：涉及企业法，诉讼法。六、农村小额贷款组织的文化建设与金融职业道德文化建设具体内容及表现形式多种多样，但其精髓在于：以客户为中心的市场营销策略，控制风险前提下追求效益最大化的理念，严格信贷政策、程序和制度约束下的员工规范化操作，适应市场变化的金融创新精神。木通理论，一个木通能盛多少水，不取决于最长扳，而取决于最短板。金融职业道德的主要规范为：（1）顾全大局：确立“顾全大局”为金融职业道德主要规范，是金融行业的性质、社会职责、社会作用、服务对象、服务手段等因素决定的，是人们金融职业活动的客观要求，是金融职业活动在道德上的反映。（2）严守信用：是指金融工作者凡是与金融职业活动相关的一切个体行为，都应当把重合同、守信用、维护和增进金融及金融职业群体的声誉放在首位，自觉地以严守信用的原则指导自己的行为。（3）竭诚服务：这是金融工作者最重要的道德规范，金融工作是一项直接而且十分重要的社会性服务工作，这就决定了广大金融从业人员都要忠诚，全心全意为客户服务。（4）廉洁奉公：这是金融从业人员道德的基本行为规范。金融业是一个特殊的行业，长期与金钱打与道，要求金融从业人员拒腐蚀永不沾，防微杜渐，要经得起金钱和物质的诱惑，遵纪守法，始终保持洁身自好、节俭不贪、持权不乱的高尚人格。七、农村小额贷款组织的信息系统规划构想一、为什么要集中开发（why）l 有效降低开发成本l 有效降低运营成本l 提供一个标准化的会计核算、产品创新、集中管理的基础平台l 迅速提高自身形象，强化内控管理的重要手段l 未来发展的需要为“摇身一变”做好技术准备l 还有一个二、实现什么目标（what）根据省政府金融办要求，农贷公司信息系统项目的建设总体目标是“建立全省数据集中的小额农贷公