镇行政事业单位资产清查工作报告

镇行政事业单位资产清查工作报告县行政事业单位资产清查工作办公室：根据财政部资产清查工作的相关制度、政策，我镇行政事业单位资产清查工作领导小组及办公室已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：一、资产清查工作总体状况分析资产清查工作基准日按照财政部的规定，我镇行政事业单位资产清查工作，统一以20XX年12月31日为基准日。资产清查范围20XX年12月31日以前经县编委、人事局等机构编制管理部门批准成立的、执行行政事业单位财务和会计制度的各类行政事业单位、社会团体，总体分为政府机关行政和政府机关事业两个单位填报。清产清查工作具体实施情况1.加强领导，健全机构。清产核资工作具有很强的针对性，时间紧、任务重、工作难度大。为了加强领导， 我镇成立了“XX镇行政事业单位清查工作小组”，负责行政事业单位清产核资工作的组织领导和工作协调，及时研究解决清产核资工作中的问题。工作小组下设办公室，具体负责录入上报工作。政府机关抽调5名骨干组织开展工作，在清产核资中切实做到工作机构明确、重大问题有人管、具体工作有人干、工作时间有保障、工作任务能落实，为顺利完成清产核资工作提供了有力的组织保证。在清产核资工作中，各部门高度重视，并从人力、物力、财力等方面给予了大力支持，为清产核资工作的顺利开展创造了良好的条件。开展培训，加大宣传。5月12日，我镇召开了行政事业站所室负责人参加的培训会议，明确了开展此项工作的目的意义、工作原则和方法、主要任务、工作范围、总体部署和有关要求，保证了清产核资工作有条不紊地展开。协调督导，措施落实。清产核资工作涉及面广、工作量大、政策性强，如果不及时予以指导和监督，清产核资工作就会流于形式，走过场。为此，镇清查办在工作部署后十分注意协调，采取有力措施，督促工作的落实。一是与各站所室建立工作联系，发现存在的问题，及时研究解决。二是充分发挥各站所室的作用，共同做好清产核资工作。三是抓好指导和监督，保证清产核资工作的进度和质量。四是部署和指导各站所室做好建章健制工作，以巩固清产核资成果，防止前清后乱。五是边清边改边建制，及时建立和健全相应的财务和资产管理制度，明确责任，推动了各站所室内部监督管理机制的建设。资产清查工作取得的成效及存在的问题许多站所室不同程度地存在着资产管理混乱、“家底”不清、账账不符、账实不符等现象。通过本次清产核资，我们基本摸清了 “家底”，核清了人员结构状况及各项收支情况，核实及处理了账外资产、资产盘盈、资产损失，弄清了站所室财务及资产管理上存在的主要问题，建立完善了财务、资产管理制度。同时，这一次清产核资为测算切合实际的定员定额标准和编制部门预算、细化预算编制提供了基本数据，为规范和加强行政事业单位国有资产监督管理积累了一定的经验。1基本摸清了站所室的“家底”参加本次清产核资单位共X户，其中行政单位X户，事业单位X户。经过清产核资资金核实，行政资产盘盈X元，资产损失X元，其他负债类X元；事业资产盘盈X元，未发现资产损失和其他负债。2核清了站所室人员结构及各项收支情况参加本次清产核资的行政事业单位定编人数为X人，其中行政编制X人，占定编总人数的X%；事业编制X人，占定编总人数的X%,余编X%。实有在职人员X人，其中行政人员X人，占实有在职总人数的X%；事业人员X人，占实有在职总人数的X%。3规范了管理，完善了制度。在本次清产核资中，我镇在原有基础上建立和完善财务、资产管理制度，强化了内部管理促进了会计基础的规范化，推动了财会人员的业务水平和财务管理水平的提高。在财务方面，经过对经费和收支状况的清查核实，找出了财务管理制度中存在的不足，补充、修订和建立了有关经费收支制度、财务管理制度及实施办法，从制度上规范财务行为和财务工作流程，让制度管人，并层层落实。在资产方面，对各类资产进行了全面的清点，逐一登记造册，建账立卡，编排序号，对固定资产做到一物一卡，促进账、卡、实物一致。同时，对清产核资发现和暴露出的各种问题及管理漏洞，有针对性地研究对策，制定整改措施，明确责任，形成有效的监督管理体系。二、资产清查工作结果单位清查出的资产损失情况行政单位财产盘盈合计X元,其中银行存款X元,；财产损失合计X元，其中暂付款捷损失X元，固定资产损失X0元,其他负债X元。事业单位财产盘盈合计X元，其中固定资产X元单位申报核销损失的处理预案对于行政单位财产损失X元，我镇处理预案如下：1暂付款财政所预算X元，本是政府机关的存款，财政局乡财县管后要求以暂付款核算，不符合财务制度，现予以调整回银行存款X元；2原结余中有X元是属于民政局下拨乡镇代发的定期补助类专项资金，应纳入暂存款核算，现根据财务制度从结余中调整出来，纳入暂存款社会事务办明细核算；3.暂付款式-银行存款X元,是会计核算处理错误的原因,要求还回银行存款核算;4对于盘亏的固定资产X元，因是危房已拆除要求财政部门批准核减。三、资产清查暴露出来的单位资产、财务管理的问题及原因分析和改进措施清产清查暴露的主要问题及原因分析长期以来，各站所室普遍存在“重购置、轻管理”的思想，资产管理意识淡薄，资产管理混乱，缺乏一套规范和有效的内部管理机制，随意购置，任意处置，贪大求全，不讲效益。这次清产核资反映出制度不健全、管理不规范、日常资产管理工作与帐务管理脱节、有物无账、账卡不符、帐帐不符、帐实不符，形成的大量账外资产无人负责、无人管理等，具体表现在：1基础工作不规范。清产核资发现许多购置固定资产时只列支费用，不记固定资产账；有的房屋建筑物未在单位的固定资产账上登记；接受赞助、捐赠的资产，既不入账，又无专人管理，有的甚至由私人长期使用；资产报废、毁损以及变卖、被盗、赠送给外单位，没有及时按有关规定进行核销处理，仍将其长期挂在帐上；一年到头不清理、不对账，资产长期闲置，无人过问，使其自然损耗，造成浪费；不设置固定资产明细帐和卡片账，本单位究竟有多少类型和数量的固定资产，领导和财会人员都说不清楚等等。久而久之，就使许多单位“家底”不清，资产存量不实，管理混乱。2资产处置随意性大。少数站所室擅自处置，资产减少、报废、调拨等手续不全，不按规定报经主管部门或财政部门审批；对应当通过资产评估的资产，不经评估，低价处置。3账外资产、闲置资产以及资产浪费损失现象严重参加本次清产核资的站所室清理出来的资产盘盈和资产损失问题，我镇已作预案处理。清产核资情况还表明，各站所室普遍存在资产分散、不能共享、重复建设的现象，国有资产占用量参差不齐，办公条件苦乐不均。比如一方面，一些站所室迫切需要添置资产，另一方面，一些站所室资产闲置浪费，难以调剂。因此，如何对站所室进行整合重组、优化配置，缓解社会事业发展投入不足与资源浪费并存的矛盾，缓解财政支出压力，势必成为一个新的课题。4财会人员业务素质不高清产核资中发现少数站所室帐务处理不规范、账表不符、账实不符的现象较为普遍，这与财会人员的业务素质不高和责任心不强有很大关系。一些财会人员只管一般的核算而忽视管理，缺乏责任心，不熟悉有关财务会计制度，不熟悉业务。对暂存、暂付等往来账款的清理，存在长期挂账的暂付款，以往来款方式反映其他收入和支出，同时少计收入支出的现象较为普遍。虽然制定了资产管理和财务收支方面的制度，但在日常核算和管理中没有得到切实有效的执行，造成资产的账实不符、损失浪费。改进措施根据本次清产核资反映的情况和问题，现就巩固清产核资工作成果提几点意见和建议。1认真做好清产核资的后续工作，巩固清产核资工作成果。各站所室要认真做好清产核资的后续工作，一是对清产核资工作进行查漏补缺。对本次清产核资漏清漏报和错报的资产、资产盘盈、各项资产损失、资金挂账以及往来账款等进行清理核实后，按清产核资规定申报处理。二是对本单位内部执行管理制度的情况进行全面的检查落实，促进本单位按章办事；对本单位各项内部管理规定进行全面的清理，按国家现行有关文件规定进行修改、补充、完善，建立健全各项管理制度；在制定站所室国有资产管理规定中，涉及国有资产处置的审批程序、审批权限等内容，要严格执行财政部行政单位财务规则、事业单位财务规则、行政事业单位国有资产管理办法、行政事业单位国有资产处置管理实施办法以及本次清产核资文件等有关规定。三是充分利用清产核资资料数据。清产核资数据是十分重要的信息资料，是一个单位综合素质的集中反映。如果只是把它放进抽屉，锁进柜子，是对资源的极大浪费。因此要善于通过对清产核资各项数据资料分类、整理、加工，在此基础上进行综合分析，认清自身管理“真空”与“漏洞”,提出对策建议和整改措施，形成综合报告或专题报告,以便领导了解本单位资产的基本状况和基础数据，进一步采取措施加强管理，推动财务资产管理水平的提高。同时，对在清产核资中新形成的资料要分类整理形成档案，按国家制定的有关会计档案等管理办法进行管理。2建立完备的资产清查制度，防止前清后乱。各站所室的资产处在一个动态的过程，无论是从资产的数量，还是从价值总量看，总是在不断地增减变化。为了掌握资产的结构、数量、质量和管理现状，必须有一套完备的资产清查制度，否则，“家底”不清，情况不明，管理就会失去基础。因此要建立完备的资产清查制度，把清产核资工作作为经常性的自查工作、作为日常业务的一部分加以运用，使清产核资工作步入制度化、经常化轨道，做到“家底”常清、情况常明，有效防止资产管理上的前清后乱。一是要建立定期清查制。至少每年年终要对资产进行一次全面的清查核对，摸清“家底”，对盘盈盘亏的资产，要找出原因，分清责任，按现行规定及时处理；对资产结构和管理现状进行分析，盘活存量资产，防止积压闲置，做到物尽其能，物尽其效。二是建立重点抽查制。财务部门要依据会计核算资料，对资产使用重点部门进行重点抽查核对，做到账、卡、物相符。三是建立离任核查制。单位领导或资产管理使用人员离任时，要组织核查，办理资产移交和监交手续，确保人走账清，防止资产流失。3提高认识，进一步加强国有资产管理。要加强领导，提高认识，将国有资产管理作为一项重要内容列入工作目标，领导要亲自抓，把各项制度、规定落到实处，克服“重钱轻物”思想，确保国有资产的安全完整。重点抓好以下工作：一是建立资产管理责任机制，增强单位负责人的责任意识。会计法第四条规定：“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。”对此，建议全面实施资产管理责任制，明确责任人。实行单位主要负责人为全面责任人、分管领导为主要责任人、使用部门的人员为直接责任人的三级管理责任制，使单位主要负责人真正承担起资产管理的责任，并形成完整的资产管理体系，以解决国有资产管理弱化的问题。二是明确分工，增强财物管理人员的责任意识。会计法第二十七条规定：“记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约”。对此，不论单位大小，记账人员与财物保管人员都应分离，做到“管账的不管物，管物的不管账”，不能身兼两职，使财物管理责任和记账人员的责任真正落到实处。三是加强制度建设，健全基础工作。应从资产的购置、验收、使用、调拨、转让、报废、报损等各个环节加强制度建设，堵住资产流失的漏洞，使资产管理制度化、科学化、规范化。要进一步建立和健全固定资产账、卡和低值易耗品备查登记簿，这是一项最基础的工作，可以从根本上解决账实不符、有账无物或有物无账等问题。四是规范资产处置行为，严格资产审批制度。各站所室占有、使用的国有资产是保证国家行政机关履行职责和各项事业发展的重要物质基础，不得用国有资产进行抵押、担保，以防止由此引发的资产损失。各站所室占有、使用的资产，凡需进行处置和非经营性资产转经营性资产，都应严格按行政事业单位国有资产管理办法、行政事业单位国有资产处置管理实施办法及本次清产核资有关文件等规定的程序和批准权限，实行严格的审批制度，不得越权擅自处置。五是进一步更新工作手段，实现管理现代化。各站所室要不断改进管理方法和手段，不断探索新型的、科学的管理模式。要建立资产管理信息系统，运用计算机等现代化工具加强对资产数量和质量的监控，把单位的资产管理与财务管理结合起来，资产管理与资金管理结合起来，资产的价值管理和实物管理结合起来，及时记录反映单位的资金运作、资产存量和变量，实现由静态管理向动态管理的转变，真正发挥存量资产的效能。4进一步提高财会人