贷前调查(企业).doc

调查（企业）一、客户基本情况（一）概况客户成立时间、位置、注册地、组织性质、注册资本及股东构成、组织结构和管理模式、经营范围。如为特殊行业则须对其特许证件和相关资质予以说明。公司主要经营产品、年设计生产能力、现在实际生产数量、市场占有率、产品在竞争领域中所处的位置和竞争优势。客户营业规模和经营状况、在区域和行业中的地位和影响。如为政府类主体公司，说明其隶属关系、政府管理方式、资金运行模式，和公司自成立以来的整体营运状况。（二）法定代表人及主要管理人员情况法定代表人（或主要负责人）和主要经营管理人员（总经理、财务和市场部门负责人等）基本情况，主要包括简历、经营历史、个人信用记录以及是否兼任其他职务等，并判断是否具有从业经验和相应的经营管理能力，是否有不良信用记录。（三）关联公司情况关联公司关系图谱，并说明：1、各关联公司基本情况和经营情况。包括：成立时间、注册地、组织性质、管理模式、注册资本及股东构成、法定代表人和主要负责人、信用状况、经营范围、经营情况、市场地位和财务状况等。2、各关联公司的关联情况，该集团性客户的类型。需说明集团主营业务是否突出，集团是否存在信用过度集中风险等情况；公司股东或实质控制人（可控制该公司的单位或个人）是否有不良记录，是否为逃废债企业、经营状况一般或有可能出现其他问题的企业，是否存在股东侵占公司合法利益的行为。二、客户在银行贷款情况明细 公司在银行的开户情况、评级，授信及用信情况、信用形态，利息偿付情况、对外担保，以及是否涉及诉讼等。若信贷查询实地调查不一致，需详细说明。说明借款人的申请金额在整个集团对外融资构成中是否占据过高比重；关联公司之间的相互担保、对外担保情况；由关联企业提供保证担保的信用比重是否过高等；关联公司之间的关联交易和关联借款情况。三、获取客户近期主要财务分析（一）主要财务数据（最近年度、当期）单位：万元项目最近年度当期项目最近年度当期资产总额负债总额流动资产流动负债货币资金银行借款短期投资应付账款应收票据预收账款应收股利应付福利应收账款应付利润其他应收款其他应付款预付账款一年内到期的长期负债存货长期负债长期股权投资银行借款固定资产长期应付款在建工程专项应付款无形资产少数股东权益所有者权益销售收入实收资本主营业务成本资本公积主营业务利润未分配利润营业利润现金净流量投资收益经营性现金流量利润总额投资性现金流量净利润筹资性现金流量（二）主要财务数据说明1、说明客户提供的报表种类（单独报表或合并报表，集团本部用信的应提供集团本部报表，不得接受客户的汇总报表）。2、说明报表中财务数据额度相对较大的明细情况，主要包括固定资产、无形资产、长短期投资和应收账款、其他应收款、存货、应付账款、其他应付款，以及销售收入与利润等，并判断相关明细是否与客户经营相匹配。对于额度变化较大或异常的科目应予以特别说明其理由。、说明关联交易和关联款项的额度及增减变化情况，及对该公司财务状况的影响情况。（三）当期财务指标列举对比和综合分析。当期数值行业平均值偿债指标资产负债率流动比率速动比率现金流动负债比率营运指标总资产周转次数流动资产周转次数应收账款周转次数存货周转次数盈利指标销售毛利润率销售净利润率总资产报酬率净资产报酬率盈余现金保障倍数结合上表进行文字综述：偿债能力分析：根据资产负债率、流动（固定）资产占比及流动（固定）资产明细判断客户的资产结构、占比是否合理，资产分布是否与企业主营活动匹配，客户长期偿债能力如何；根据流动比率、速动比率、现金保有量、流动资产的结构、现金流动负债比率判断客户短期偿债能力；判断资产的流动性与负债的流动性是否匹配，是否存在“短贷长用”的现象；营运能力分析：根据应收账款、存货、应付账款、应收票据、应付票据等科目判断主要参与流转的资产占用是否合理，并根据应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率等判断营运能力如何；盈利能力分析：根据销售收入、主营业务利润、营业利润、净利润的额度和增减变化情况判断其经营状况，根据增长率指标、回报性指标判断赢利能力如何和发展情况如何；现金流量分析：根据客户经营性、投资性、筹资性现金流的流入量、流出量和净流量等总体情况，分析客户经营性、投资性、筹资性现金净流量与现金净流量的占比结构和变动状况，结合借款人经营现金流入量与销售收入、应收应付账款的比例，判断借款人获得现金能力的情况以及销售收入、经营利润的真实有效性；合理预测客户未来的现金流，判断是否存在净现金流量无法清偿即将到期贷款的情况；通过分析客户经营现金流出量与成本费用比例以及投资活动现金流入（出）量、筹资活动现金流入（出）量，掌握客户资金的大致流向和具体用途，判断其与客户的经营、投资、融资行为是否匹配。横向分析：根据客户偿债能力、营运能力、收益能力等核心指标，与同业或行业指标（与相关行业、相关地区客户同一时期的比较、与总行发布的行业可接受值比较等）进行对比，横向分析其原因并判断客户在行业中的地位及发展方向；结论：通过以上财务指标和财务分析，对客户的总体财务状况进行整体判断（如财务状况优秀、良好、正常、一般、较差、很差）。1、对于事业类法人客户，根据上述标准进行调查说明；须调查说明以下因素（包括但不限于）：（1）当地教育、卫生和财政部门等对该类客户的预算外和预算内资金的政策和管理方式，其资金预算的管理方式和资金分割、划拨方式，测算其实际的年可剩余支配资金，并据此测算其实际的还本付息能力。（2）对于学校类客户，其收取的各项收费的构成和结构，其捐资助学费的收取情况、上缴情况和使用情况，剔除应从捐资助学费中提取的财政统一核算因素、办公经费补充因素、教师工资和福利等因素，每年的实际剩余。（3）对于医院类客户，其医疗收入的结余情况和药品收入的结余情况，当地卫生和财政部门对该类客户的预算外和预算内资金的政策和管理方式，并注意核实对于医院收费后当地卫生和财政部门的统筹因素和实际可支配额度。2、对于房地产公司和新成立的项目公司等，根据行业特点等对以上财务情况可以适当简化，应重点结合项目的投入情况、资金来源等情况与其财务核算情况进行对比分析。、对于政府类主体公司，应重点分析其当地政府债务性状况（如GDP、债务余额、当年可支配财政收入和当年还本付息额）。四、贷款理由及还款来源（一）贷款理由分析客户贷款需求的必要性及相关要素描述。主要包括公司生产经营计划、提供的购销合同或资金需求相关凭证，以及贷款金额、期限、利率等。对客户申请借款的合规性、真实性、合理性进行分析与评价。包括本次借款申请是否符合法律法规、产业政策及其他内外部监管规定；申请用途是否与客户的经营规模、经营特点、发展计划和生产周期等因素相一致等，是否反映了客户的真实信用需求，是否过度依赖负债性资金、是否有盲目扩大生产规模或盲目多元化的倾向；是否存在将流动资金贷款资金挪用于购置固定资产等长期投资、挪用于股票、期货投资或转移至关联企业的可能。根据客户行业特点、生产经营周期、经营性现金流量、流动资产构成和流动资产周转情况、应收账款的额度和周转率、应付账款额度、存货额度和周转率、现金平均保有量、未来融资情况等核定客户的流动资金需求量，确定合理的贷款额度。 资金需求有自筹部分的，必须就自筹资金的来源和如何到位落实进行调查，并判断到位的可能性。对于调查认为不能落实或完全落实的，必须在调查报告中明确揭示。结合客户申请，根据原有授信情况确定相关规定确定贷款的期限、定价、还款方式等。（二）第一还款来源分析根据客户的连续几年的销售收入、营业利润、利润总额的来源和构成判断客户经营情况，根据借款人的现金保有量、经营性现金流量、筹资性现金流量、投资性现金流量、净现金流量的情况和来源与支出结构、现金流动负债比率等判断借款人的预期现金情况，进而判断客户的第一还款能力。（三）第二还款来源分析采用抵押担保方式的，须详细描述抵押物的种类、名称、权属、数量（面积）等基本情况，判断抵押物是否合规合法；调查核实情况，提出对抵押物价值和变现能力的调查核实意见。对于抵押物有风险或瑕疵的，须就增加担保或降低借款额度进行风险揭示。采用质押方式的，须详细描述质押物种类、名称、权属、数量等基本情况，判断质押物是否合规合法；根据调查核实情况（评估报告），提出对质押物价值和变现能力的调查核实意见。对于质押物有风险或瑕疵的，须就增加担保或降低借款额度进行风险揭示。采用保证担保方式的，须参照对借款人的调查来描述保证担保人的基本情况、信用状况、对外保证担保情况、法定代表人情况、经营和财务状况、是否有重大经济纠纷等，并判断保证人是否具备合规合法的保证担保资格，判断其保证担保能力。对于保证担保能力一般或比较差的，须就增加担保或降低借款额度进行风险揭示。采用信用方式的，须就是否符合信用贷款的条件逐条进行判断。对于不符合信用贷款条件而突破制度的，须详细说明突破信用贷款条件的理由和原因。五、风险评价总结存在的风险和不确定性因素。主要包括：合法性风险、组织架构风险、市场风险、财务风险、担保风险、政策风险、客户的管理风险、贷后管理风险。通过上述风险的揭示，判断风险性质和程度。对部分能够化解的风险