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会计及稽核管理制度 会计及稽核管理制度89.10.23智慧财产管理制度推动委员会核定89.12.01智慧财产管理制度推动委员会修订并公告试行92.12.05总经理核定I030-01财团法人自行车暨健康科技工业研究发展中心等级/名称会计及稽核管理制度机密级密级?一般级文件编号I030第条目的本中心为促使研发成果之有效运用管理，于会计制度内增订有关研发成果之会计事务处理作业。 并于内部稽核制度内增订有关研发成果之稽核项目及程序，并确实执行稽核业务。 第二条范围有关研发成果之会计制度及稽核业务。 第三条权责 一、会计制度凡本中心会计事务处理事项，皆依本制度办理。 I030-02 二、稽核制度依稽核制度规定办理及年度计划执行。 第四条管理依据 一、会计作业依据会计制度第三章会计报告、第四章会计科目、第七章会计事务处理准则、第八章第七节研发成果之会计事务处理作业等办理。 二、稽核业务依据内部稽核制度第五章第二节政府委办计划作业及工业服务事项稽核、第三节会计及出纳作业之稽核、第八节研发成果之稽核等办理。 第五条附件附件一研发成果会计作业流程图附件二内部稽核作业流程图第六条参考文件会计制度会计制度0501A0511A。 稽核制度稽核制度0407A。 I030-03研发成果会计作业流程权责单位作业流程相关窗体/说明技术产出部门企推部企推部技术产出部门科技项目结案后由分项计划主持人提出成果产出表送核定计划管制人员于成果产出表填入成果代号成果公告及推广相关费用入帐-衍生支出参照研发成果附件一開?發票帳務處?收款作業編製收支報表授權合約書辦?繳庫成果產出成果編碼成果公告、推廣訂定移轉內容及價格I030-04技术产出部门企推部会计室会计室会计室行政部（出纳）会计室移转作业流程技术产出部门填合约签署申请单送核定，签约后合约正本企推部留存，副本会计室留存依据合约规定开立发票并进行请款事宜依据会计制度第八章第七节规定处理出纳于收票或收现后应填缴款单送会计室据以入帐I030-05会计室研发成果合约管制表研发成果收支表收入累计表（缴库）（0511A-19）内部稽核作业流程图权责单位作业流程相关窗体/说明内部稽核稽核计划书擬訂?稽核計畫否附件二I030-06常务监事监事受查单位内部稽核内部稽核内部稽核受查单位（查核项目实施计划）(0407A-32)签呈通知受查单位、相关数据之搜集、汇整发展稽核程序(流程图)工作底稿(0407A-39)检查表(0407A-37)、審核通知受查單位查核前溝通與談訪編製工作底稿擬稽核意?與受查單位溝通出具稽核報告審核是是否執?查核程序I030-07内部稽核内部稽核常务监事监事受查单位内部稽稽核建议表(0407A-38)稽核报告(0407
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