00cwzx06年度资金预算流程说明.doc

企业VI手册制作，整体形象（CIS）策划，5000元起！QQ：962115627北京胜利印刷机械有限公司流程描述文件流程编号：00.cwzx.05 流程名称：年度资金预算流程一、 流程目标描述：页：1通过建立预算管理制度，将公司管理经营目标和经营压力传递分解到各级管理部门和管理活动各环节，保证公司经营目标的实现。 为了明确企业年度资金运作的重点，便于公司日常的资金控制，把握资金周转“脉搏”，节约公司融资成本，避免盲目贷款和不合理存款等情况的发生。（资金计划的目的）二、 流程输入：销售预算，页：1生产预算原辅材料、固定资产投资、低值易耗品投资预算三、 流程输出：页：1利润预算现金流量预算各部门年度资金计划四、 衡量流程绩效的关键指标：（不明确）1、 合理性2、 准确性五、 流程接口说明：（不明确）汇总预计收入、成本费用、改造项目等支出/审核，六、 流程步骤：流程步骤01根据销售预算测算预计收入页：1“销售预算”包括销售量、销售单价、销售收入合计、现销收入、收回前期应收帐款、现金收入合计（销售部门提供）主体责任主体财务中心会计参与方内容与责任根据营销中心上报的销售预算测算预计收入标准时间要求两个工作日工作标准输入销售预算方式书面输出预计收入流程步骤02预计所需原辅材料、固定资产投资、低值易耗品投资等页：2以销定产，根据销售预算确定预计产量，根据材料消耗定额确定材料消耗量，（生产提供）主体责任主体生产计划参与方内容与责任根据生产计划预计所需原辅材料、固定资产投资、低值易耗品投资等标准时间要求工作标准输入年度生产计划页：2和产品直接人工工时预算方式书面输出原辅材料、固定资产投资、低值易耗品投资等流程步骤03根据生产计划预计外协、外购材料所需用资金主体责任主体外协、采购部参与方内容与责任根据生产计划预计外协、外购材料所需用资金标准时间要求工作标准输入原辅材料、固定资产投资、低值易耗品投资等页：2直接材料耗用及采购预算方式输出年度资金计划报告流程步骤04根据经营计划拟订各种费用计划主体责任主体各归口管理部门参与方内容与责任根据经营计划拟订各种费用计划页：2直接人工成本、变动（或固定）制造费用、期间费用标准时间要求工作标准输入经营计划方式输出年度资金计划报告页：3年度现金预算年度预计利润表预计资产负债表流程步骤05根据经营计划测算预计收入主体责任主体财务主管参与方内容与责任根据经营计划测算预计收入标准时间要求工作标准输入经营计划方式输出年度预计收入流程步骤06汇总预计收入、成本费用、改造项目等支出主体责任主体财务主管参与方内容与责任汇总预计收入、成本费用、改造项目等支出标准时间要求工作标准输入年度资金计划报告方式输出预计收入、成本费用、改造项目等支出流程步骤07分公司总经理审核主体责任主体分公司总经理参与方内容与责任分公司总经理对资金年度计划报告真实性和科学性进行审核标准时间要求一个工作日工作标准认真、负责输入预计收入、成本费用、改造项目等支出方式书面输出流程步骤08财务总监审核主体责任主体财务总监参与方内容与责任财务总监审核资金计划的可操作性和合理性进行审核标准时间要求两个工作日工作标准输入预计收入、成本费用、改造项目等支出方式书面输出流程步骤09集团总经理审批主体责任主体集团总经理参与方内容与责任集团总经理审批标准时间要求一个工作日工作标准输入预计收入、成本费用、改造项目等支出方式书面输出流程步骤10对预算进行汇总并存档，填制相关预算报表主体责任主体财务主管参与方内容与责