差旅费报销制度　.doc

差旅费报销制度 差旅费报销制度范本（一）为进一步加强对差旅费的管理，适应当前的物价水平，根据省财政厅文件精神，结合我公司具体状况，重新修订公出人员差旅费标准: 一、公出人员交通费 1、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱，其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销。 2、严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。 3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小鄂隘时以上或连续乘坐超弦过芝十二小时，可购买欢同席属卧铺票。 贴合本嫌规定而铆不买卧铺票，刺可依据实我际乘坐火车移票价按以下宵比例发给约个人补贴；直骋快的按壤票价60%；特誓快以速及新型空调直达特基快郧列车分别按其硬坐席饵院位票价的30%发给个踊渤人，另外加收的空调费赶特不计入座位票价之内愉。 颖 二、公出人仁员宿费溃、市内交通费抱、补助费诈、杂费按实撤际天数计算攒包干限额祥，超出部分自阐理。 公绳出人员往返旅程撵期间也按实际天数每日补佛助锗15元。 宿费、市内冈衍交通费、补助费、杂费延锚等包干标准:1翌、寿自带交通工具的从观其包兑干费中每人每一购天扣减饯交通费20元绸。 2陀、在本市袱区公出需在外剔就餐者旬，每日补助10巨元，伴其他城市当日往返圆补瑟助15元。 3、塘惜公司外派的技术服务人蒸闽员，食宿由公司负责癣解疵决，补助费每人每沼一天臃40元。 校 4、公司若员工陪同部叮门经理外出锁的，随部试门经理的标准枯报销。 隐 5、因工作待需侄要超出差旅费包干标曹眨准的，需总经理事先批腕忍准方可实报实销。 6磊、旦旅途期间，在非工旦作地僳不许滞留。 董 7、财婚务严格按照朋公出人员申炕请公出目骚的地及合理的泻行车线淀路予以审核报销援。 如窜中途有变化的需事讳先凑请示领导批准，否则跃堰发生费用自理。 三诚愈、报销票据:公出人卫员抒报销票据务必贴合概国家橱有关票据报销规辗定，否蛮则不予报销，沾各种票据湍丢失一律不症予报销。 邀 四、谣报销时间:公出嗡人员引回来后一周之内，毫到臻财务部门报销，如有镇病故意拖欠不及时报销的闸拼，适情节给予50元以破言上的处罚。 五蚤、本疙规定自8月1日涂起执行参，以前有关规躁定与本规榨定有抵触的谬，均按本规荫定执行。 馏范本（二）卞差旅独费报销管理制度田胳 1、为保证全校教职某匙员工因公出差的实际需鄂啼要，进一步规范差旅样费母开支的项目及标准蔗，特鱼制定本制度。 县 2、矫教职员工应垄充分利用现尚代通讯网嘻络技术办理外盂地公务己，尽量控制公务绒出差散，缩短出差时间，掌减邀少出差次数。 确需因裤址公务出差须经分管校领栅入导同意，报校长批准，噎翠否则，不报销差旅费茶。 质 3、出差人虞员的差蜕旅费，按“交洱通费凭票誉据实报销，顺住宿费限额蛰凭据报销躬，伙食补助费窗、市内婆交通费、通讯费抱包干乏使用”的办法报销律。 芯 4、住宿费报销办法铲主住宿费限额控别制堪标准直辖市、省线会城饼市80元/晚/周人；地众州市及外县6厄0元/晚奎/人。 一人像出差和因特闯殊状况需诛要突破标准的顽须经校侨长批准，然后据硕实报隶销。 出差住即聂宿费在规定的限额标准翔材内凭据报销，实际住宿序占费超过限额标准的部许分党自理，不予报销。 冈榜出差人员由荧接待单位怜带给住赌宿或住在亲锌友家的，刘不予报销住宿敖费。 闺学校委派外范出柬学习、培训人员的住妄廓宿费以学习、培训举办映拉单位出示的发票为准报绸防销，但不得超出第4赞条飞第款的规定，若姻举办姚单位带给住斟宿的，斯按第4条款汁执行。 5蛊、交通费辆报销办法媚出陨差人员乘坐火车、潮汽诲车、轮船、飞机或其糊熏它交通工具（不含租用涎扛出租车）的交通费据实泄赞报销。 出差人员未经步校急长批准一律不得乘院坐飞茂机、火车软卧、旬轮船头串等舱，也不得院租用出租阵车。 剁出差期间市倘内交通邢费按直辖市、省伙会城经市每人每一天30材元棘，地县每人每一天1坛硕5元包干使用。 誉术到外地参加会议和被蛀学蔑校委派学习培训的唉人员致在会期和学习培赂训期间梅不报市内交通义费。 椒自带交儿通工具或由接锌待单位引带给交通工具的而出差僚人员不报市内交通菇费贮。 乘坐火车的硼傅按实际乘坐火车硬卧座生幕位票价（随票加收的增其玲他费用不计入座位霸票价革之内）的10%讫计发个想人补助费（）汰。 乘坐硬挽座按票价（纪随票加收的亿其他费用央不计入座位票嚏价之内崩）的30%计发焕个人蛰补助费。 经普证批准乘坐飞机的，如遇机记航班打折，一律按打折捧威后票价据实报销。 阳 6、时出差人员的伙食哎费补助诺办法环县城外出差绿伙食补助意（不分途中和挡住勤）印每人每一天补助币标准型为本省地州市及摈以畅下每一天每人20元闰锻，省会每一天每人30纺碑元，省外每一天每人4猿平0元。 经学渐校研牙究，校长同意参凌加各种荔短期学习的培心训人员，豪不分区域，抛学习期间每力人每一天照补助生活费8毡元。 恳小专业学生荫外撇出培训和学生实习就岭初业的带队驻点教师，往疼趾返培训点和实习就业点皱饯的旅差费按学校旅差酿费勿标准报销，驻点期街间的液各种补助按每人便每一天防100元包干挠。 驻点住久宿由学校与捌培训点和实藉习就业单柏位联系解决。 酣 7、庆出差人员通讯费补晓助桨办法本市内出裕慰差不补通讯费，本市外冰沧省内出差每一天补助队1翻5元，省外每一天孽补助巾25元。 锋参加各沟种短期学习宅和培训的人赁员，除补铸助往返学习和有培训地胞点两天的通讯费佩外，漾学习期间不补通讯模费洋。 8、出差人员需诀未按审批出差路线绕道笨耙出差的，其绕道期间又多化开支的交通费和住抚宿费蜒用由个人自理，莉且不发穆绕道期间的出骇差伙食补艺助费、市内银交通费和通放讯补助费外。 9、出跃差人红员出差期间因游览腕或蔽非工作需要参观而开逼穴支的一切费用均由个人刁陡自理。 10、外蜘理级公务确需开支公关攫费用形的，务必事前报覆校长批拱准，然后凭据吴在相关专绷项经费中报从销。 范本（咽三）仓为控制费用弹，赎提高效率，规范出差困号人员的审批及报销程序溯卯，结合本厂的实际状况委屁，特制定本制度。 舰 一、犊报销范围本浮细则适用皱于因工作需超要出差报销搔的人员。 篮 二、出差审批葫办法程 1、出差申秤笺请程序因工作需要出尼沼差，无论是否借款，出俞穴差前均应填写“出差榴申普请单”明确出差任铁务、湾出行路线、逗留撼时间及廓随行人员等相签关事宜，恰出差申请单疮应由部门负磋责人、分幻管领导审核签擎字。 若筒同次出差任务涉浙及多片部门员工的，应按措部扮门分别填制出差申请怨钝单。 未经过审批的，不悠绣予借支和报销差旅费。 皂闭出差申请单由财务部拄留喂存，并作为部门费岔用考涟核依据。 雪如要借款宴，应填写“孰领款单”，仲根据出差躁申请单确定借济款金额肤。 领款单凭出差押申请辗单经厂长审核批准淑方荧可执行。 同时财务部拿绪实行“前帐不清、后帐藻认不借”的原则。 煎2吻、差旅费报销程序曝经掉批准出差办事人闺员，应意如实填写“差彪旅费报销浴单”，并列啊明事由、时蹿间、线路辖后交厂长审核中签字，卑再交财务部审核札签字共，按差旅费费用刮报鸽销程序予以报销，挚号按规定可报出租车费的亭焦人员外的其他人员如要箍橱乘座出租车，应事前隅向韧厂长请示同意，报阶帐时哈由厂长签字认可战。 二、姑差旅费报销抽原则（巍1）市彪区内出差不论时探间长嗅短，均不发给出差眉补谅助费。 由于工作原因亿赁不能回家或公司食堂就朔劈餐的，可发给误餐补助辕诈费，超出市区范围的栖，舆发出差补助费六十机元每蝇一天。 （婪2）住宿张费报销条件酗按出差的筏实际天数刃凭正式发票计武算报销慑，没有正式发票烟的均乃不给报销。 （摊诈3）车费报销条件超描支出市区范围的凭正式发篡啸票给予报销，没有正硝式锯发票均不给报销。 扣勉 （4）出差人姆员应在回矮公司后15舞天内报帐，荫需延期报绦销的应有书面珐申请并芜有部门领导和分砌管领措导审批。 （5盏丑）差人出员随车（包括粥邯因工作需要随货车）乘哑粘坐到目的地，未发生碉车宵船票；只按规定报果销出号差各项补贴。 钞（6粘）出差人员非一般不得乘阶坐飞机，琅经批准才能乘械坐飞机匡，其乘坐往返机姚场的歹专线客车费用可凭歪票睦报销，不在市内交通镇佛费包干的范围。 三、差窄某旅费报销有关注意事棺项揖 1、报帐人意须在报狱销单上填写清抄楚出差人训数、姓名和琉职称、出差锋事由、起幸讫时间及地点找。 县 2、差旅报销按歇财弯事字第011号文件啮斩规定办理，出差人员不兆草准超标准住宿和坐飞机器酉，因公确需乘坐飞机姻、揣软席卧铺或高标准啮住宿熬的，须持有经厂蔼长在机急票、软席卧铺饵及住宿发印票背面签审挺后方可报销鄙。 否则一仑律按火车票价矣或住宿熔基本标准执行。 殷土 3、出租车票按规佑收定一般不予报销；特殊闯抬状况确需乘坐出租车的语乞需写出状况说明并由压厂拔长在状况说明书上杖签字番后方可报销。 裙 4、修出差参加会爆议的须将会照议通知附鳞于报销单后，瓢电话通聪知的须在出差事哑由中练注明。 5、一雨促事一单，不得将数次出六郎差合并一单报销。 慰惮 6、出差期间购买胺的物孝品、资料等，需勃加填费暇用报销单报销饮，不得合婆并在差旅费雾中报销。 7踩、订票手递续费不得超过不车船等倚票价的15%，范退票淤费不予报销。 戌詹 8、车票遗失的须书面墨莲说明状况（注明乘坐的玩古交通工具、起迄地点赫、黎时间、票价等）并仓由审藤批厂长签字证实搞，由会猩计人员按照乘聚坐最低交炎通工具的票姚价予以核定懂金额。 散 四、本规定蹿从2直015年7月1日羊起爆执行。 本厂应参照本翟具制度，制定本厂差旅费琴嚏管理办法，并报厂长批彤诌准后执行。 范本（氧四）溢 一、总则氨 1、为幸了规范出差垢员工的差旅皱费管理，杯特制定本制度范。 跨 2、本制度所指蹋的扛出差，指一天以上，臃贩当天不能往返的出差。 湍窑 3、本制度适用辊于蟹本公司因公出差的熟所有莉人员。 二、报销众标准1玉、出差工资酉按正常颐出勤工于资计算，出差日膨期不融计算在出勤日期中僧，汹出差无假日加班双倍庶侄工资。 2、出差住宿费役竖住宿费凭住宿甫发票度，按实际自理住拯宿天数甫，按25元/讥天计算报谐销，超标准选的，超出部练分自理。 栽客户单位带给肯住宿的喧，无住宿补助。 耙 3、效交通费:乘坐火车著殷，按硬卧以下标准报销佣畜。 出租车不能报咏销跨，各种保险费、茶邪座候僧车费不能保销，松特殊状意况下，经总经涕理批准方乙可报销。 荧市内公交枣、长途恐汽车、轮船三等校仓以赵下及其他合理交通诈费屑用，写明行程及行程物觉目的，可据实报销。 阮椿乘飞机需事前申请枝，拨得到总经理许可方知可报雁销。 4、生活补挣助实客户单位带即给生活的，样无生活补甲助。 客户单位细不带给柿生活，按15元狰/天园补助。 5、电敲唱话补助:领队按10元咽毋每一天补助，普通施工伤差人员按5元/天补助只，涝当月有话费补助的掘，需擂带给话费发票。 昔6董、出差补贴氟:领队按4孪0元/天笺补助，普通队累员按2择5元/天补助。 嚣漫 7、陪同宾客出差癸镭的人员，如果在食住行妖售方面已享受公费者，均战片不再享受食宿补助。 挖引随同领导出差蓄的员工枯，如果食宿方泰面已经由绘领导负责，体均不再享受冕食宿补助宦。 8、行政、掇采购虚、办公人员出差:瑚斜按领队标准报销差旅费均绽。 9、总经理出成差烫:交通、住宿、生陷活、梧招待费实报实销柱，出差扎按100元/很天补助。 哉 三、差旅费样报销程序馈 1、绍所有报销由回到身日起抨10日内应报销完刮毕炙，超过报销期限，按撮贬所报金额10%罚款，洋诀如超过2个月未报销的其益公司将不予再报销。 磊叔 2、出差人员屹如有上煽次预支费用未令结清者，画本次预支财才务部不予办桨理。 镁 3、施工及售挚后完捆成后，务必征得客虚户况单位同意，由客户在为众工程服务表上签字，与瞻栏客户交接清楚，所有借缩死用工具交还完毕后方裴可栅离开， 4、押出差人汰员回到公司后逊，应凭车鸽票日期回到角第一天到办译公室报到仙登记，将当次猿出差工掣作资料与现场状硫况如盾实上报办公室，注冉销惦出差。 办公室记录人翻育员作书面登记，并与客梳却户核实状况属实后，在乏济工程服务表上签字。 英添 5、严禁先休姻假再报捶到、先报账再竖报到，对玄回公司不立胃即报到的员腑工，按旷赣工处理。 洲 6、仿员工回到公司后，缅凭辟办公室已经登记、客勃屑户签收的验收单报销差战订费。 7、整体报农账晒程序:施工单位签淖收球办公室登记签字置销差、眷仓库验收入库又财务室志报账 四、俭差旅费票据要吗求诲 1、报销原始凭仅证蚂以正式发票为准，如抹慨遇有特殊状况，只能收膏斗据代替的，应在收据上焕助盖业务单位公章和联禾系县电话号码，以及开讹票人吁以备核查。 庞 2、有册往返车票以音外的交通票扑据时，应轴列出行程详单庸，填写瓦，对每一张交通崭票据样做出说明。 3裹酿、发生零星采购，需取艇已得正式发票，如遇有特窒鸳殊状况只能收据代替钮的比，应在收据上盖供图应单疟位公章和联系电羌话号码射，以及开票人湾，以备核月查。 采购需衷要一人采购弱，一人验彦收，在票据上翁同时签宋名，并注明用途申。 工簿具及未用完物品，簇出鞘差完成时，由报销人渣织负责带回公司仓库验收差滔。 五、其他要求榜1佳、工程服务领队人坞员出深差，要求持续电枝话畅通七，出差前应自疏我交足电咒话费，确保汉电话无故障频。 有电话禽停机、关机及蠕其他不辉畅通状况，取消款当日昏电话费补助，并按樱次魄罚款10元/次。 坤皮 2、报销应遵循实事腰亿求是，严禁弄虚作假敢，应如有发现，取消报萧销资碴格，并处以虚假翔报销额塘两倍罚款，直驾至辞退。 勋 3、歌现场施工、售侦后、技痒术指导等现场服加务人添员在工作时间内，芹务柿必着本公司工作服，漂明工作鞋。 4、当天挑屏往返的短途出差视同移出化勤，郑州及其下辖拣县市退以外的短途出差不，可享盔受每一天15呼元生活补症助。 盔 5、员工近地职出差，屎应事先做好行程灶安排酗，在工作完成的状值况誊下，应当日往返，不蕴迟得无故逗留，一经发现寻府，取消其所有津贴。 屿尤 6、出差的行脐程路线哀须贴合近路与胚经济原则甭，合理安排玖路线，不得扫绕行。 违王反规定的，其厄超出标乡准的金额，自行蚁承担呻，并扣减多行走天溃数付已计列的费用，且多岁淫行走的天数按旷工处理忻勾。 7、出差期间降，印若发生招待费，须墩事先铱征得总经理允许秩。 报销煮时须单独填报篓，要求写响明发生费用恿原因，被招肄待对象及汤其联系电话和皖就餐金嘶额。 8、出篓差察途中，征得允许中途症迢请假回家的员工，请假九冶回家路费本人承担，请已镇假期间无差旅费。 其烷他饲费用按正常出差报逐销；饰未经允许中途回挖家的员联工，当次出差逼往返路费气全部由该员滔工本人承担溉。 福 9、所有票据，满由经愉手的员工本人报销辅，演他人不得代报。 崖神 10、出差期间，若需微岳向客户单位借领工具情物爸品，务必填写，注瀑明用似途及结算方式，所完工离奠开时，交接清树理完毕方珊能离开。 郊 11、出估差途中念，不得离开施工佩单位淌做私事探访私客，尿若骄有特殊需要，需征得睬写总经理同意后请假方可蹦秘离开，请假时间不计入迪寞差旅费计算日期。 未嵌经晴允许做私事，按旷情工处寐理。 12吱、施工及汰售后服务出新差人员，除页客户带给衙的正常食宿安眯排外，瘫未经总经理允许谚，不丽得理解客户单位请橡吃搁请喝，不得理解客户敝社单位礼物红包、小费等混蛇一切馈赠。 有违反者，鹊押给予收受物5倍罚款哲。 鸵范本（五）一皖、办理纽程序1冻、出差人员柬务必事先摆填写“出差申泳请单”汇，注明出差地点胀、事途由、天数、所需资诫金炊，经部门负责人签署江妨意见、分管领导批准后炸界方可出差。 2、热出鞋差人员借款需持批展准后疚的“出差申请单胜”，填氛写“用款申请薪单”，列乙明用款计划翟，由部门负坦责人签字坞担保后，经财砍务负责哩人审核，分管领驱导审怕批后方可借款。 阎辣 3、出差人员回公司摇邮后，应构成出差完成状蔓盏况书面报告，并向分肺管茬领导汇报，由分管虱领导钢考核结果，签署溉考核意俘见。 4蛊、审核人员拥根据签有沥分管领导考核磋意见的鸳“出差申请单”虫和有胸效出差单据，按费验用花包干标准规定，经审颐览核后方可报销差旅费。 墟缉 5、凡与原出差申请单拂厦规定的地点、天数、臃人膀数、交通工具不符峡的差获旅费不予报销，抑因特殊宁原因或状况变栋化需改变林路线、天数鼠、人数、交帜通工具的因，需经分管领尹导签署撵意见后方可报销崖。 殷 6、出差回公司牡忱应在一星期内报账，超啼信过一星期报销差费，每谢洁一天按30元罚款，宋若烃迟报时间超过一个井月以扬上，每一张单据惨按每月累30元累积加贡罚，并追压究其部门担原保人职责。 吞7赃、出差时借款，寓本着近“前账不清、后账诺不申借”的原则，延误工啪浦作职责自负，特殊状况矾劳由总经理特批，对各部三哀门违反规定给予借款霓而蝗造成账务混乱的，算追究积财务经办人及负酶责人的系职责。 二、费危用标准耘总体原球则:对出差人凉员的补墩助费、住宿费和荧市内鸟交通费实行“包干朱使艾用，节约归己，超支霸殃不补”。 预申请 三、报辙袱销办法住宿费报销逻办法蚂 1、出差伍人员的住圆宿费实行限女额凭据报销薪的办法，唁按实际住宿的馅天数计漆算报销。 2寻、印出差人员由接待单位拯躁或住在亲友家的，一律翱阴不予报销住宿费。 割惮 3、出差人员住宿敦费报盂销标准原则上按示规定标舅准执行，有新振闻媒介采洱访、会见地默方政府官员羞和知名人泛士或影响公司尧整体形菌象的特殊业务状助况，惭在分管领导允许的柱前厄提下，可按实报销。 嘛聋公司。 4、住宿费段惶标准一般指每一天每拥间颈，若为同性二人同凹时出湿差，按一个房间掂标准报疡支，副总以上豫人员出差青，可单独住层宿。 伙食补张助费报辛销办法中午荐1旗2时前离开本市按全攫袒天补助；中午12时后踩炊离开本市按半天补助；宝蝗中午12时前抵达本障市央按半天补助；中午棱12绪时后返抵本市按乔全天补逆助。 交通费报富销办法蘑 1、旅帐途中贴合乘卧赎而未乘颂座卧铺，特快按用票价咖50%，其它列车狸票钨价60%予以补助。 镁办订票费、退票费原则上锐绢不予报销，如遇特殊状甚碑况需写书面汇报，报危分睬管领导批准后，方绩可报矿销。 2、淮对于自带墨车辆人员，霖交通补助费捅予以取消旬。 3、出疽差人得员原则上不得乘左干出洲租车，但下列状况除黍栏外:出差目的地偏远，薄扮没有公共交通工具的睁；谍携有巨款或重要萤文件须贩确保安全的；昔收、发货哟物笨重，竖搬运困难或时帐间紧迫懊的；陪同重要客盒人适外出的；执行特殊业揩冠务或夜间办事不方便的骂免以上状况须请示部冶门主殆管同意后方可报求销。 正 4、出差宁人员应按最钨简便快捷倦的线路乘坐车洋船，不斡得饶行。 出差期顷间经欺领导批准顺道回家沟探脸亲、办事及非工作需样谩要的参观、游览，其饶沟沸线多支付的费用均由个欲肩人自理，期间按事假但考诈勤。 遇有特殊状况弛的，隙如春运无法购票奄的，在眷请示主管领导乙同意后方虚可报销。 均通讯费报销办右法危除外出学习和驻幸厂挛人员外的出差人员，酷犹每一天补助10元通讯叶京费，特殊状况需经主管亿页领导批准。 其他旦1惦、在出差过程中股因业务泄工作需要使用吉招待费应替先征得分管蠕领导同意，蛀并经安排俊领导核准并签钮署意见攒后财务部方可审慨核报殿销。 2、出差彬否人员应保留完整车票时鞘仕间、车次、住宿发票作讣躺为计算费用的依据，销对仇于公司代为订票的宙，应耀保留复印件作为樟审核依丫据。 3耿、驾驶员外雅出按15寿元/百公里补歹助，行伦车途中的违章罚京款一连律不准报销。 四、踩匙补充规定 1、两人烦兄以上出差人员，在请犹示站主管领导允许后，肪可就沈随行高一级人员请标准执蜒行。 2淑、去往集团且办事处的损人员，出差途寨中享受炽伙食补助费。 抵舒达后悠食宿由办事处承担石，汲不享受伙食及住宿包眩泡干，如因办理业务路途腊咬较远，而中途无法回到宴坏办事处就餐，可享受秧伙钠食补助费，但需持也有办告事处负责人的签县字确认猿证明。 整 3、外出参阵加会议，幢会议费用中包胰括食宿亦时不再享受食住富费用孩，只享受市内交通拄费驯。 会议费用中不含食劲娟宿时，按前述标准予以结除补助。 4、外出蔡学倚习、驻厂人员，伙耿食补焙助每一天16元陡，期间酶不享受市内交工通费、住远宿费包干，创途中可享受话交通、伙倚食补助费。 五护、本札制度自发布之日起谣执钦行。 范本（六）差枕要旅费报销管理制度猪亢为有效控制差旅费硷用的撒支出，提高各类覆业务人阅员的办事效率铱，使企业鸯各项管理构罩成规范化和缕制度化，销特制定本制度逾一昌、因公出差的办理絮程医序 1、因公出差讯吞人员务必事先填写“出羊燎差申请单”，注明出袁差坪地点、事由、天数胁、所熙需资金，经部门或负责人失签署意见，分卸管领导批绍准后方可出恃差。 2栏、出差御人借款需持批准蜂后的蔼“出差申请单”填窜写畜“用款申请单”，由水彻部门负责人签字担保后抚猛，经领导签批，财务部终荷门负责人核准后方可耀借层款。 3、出魁差人员娥回公司应在“藻出差申请寨单”中状况娶汇报一栏填致写出差完姑成状况并书面犀汇报出屏差工作状况，向蓬分管奸领导汇报，由分管码领银导考核结果，并在“库品出差申请单”任务完成娘候状况栏中签署考核意见乡生。 4、凡与原肢出差怒申请单规定的地凸点、天忧数、人数、交叼通工具不屡符的差旅费薛不予报销，猫因特殊原束因或状况变化赡需改变惨路线，增加天数犯、人蛤数、改乘交通工具焰需芒经派出分管领导签署赞纸意见后方可报销。 二、摘抛费用标准 1、艇公司腿职员出差实行住勤宿费、炙伙食补助费（阐伙食费补词助）、市内泻交通费等费址用包干，孔其标准如下宇憾 （1）集团公司领琳导甚按出差所在地区不筒邵一样，本着节约的原则匪羹可住35星级宾馆，滇钨误餐津贴60元/天罩。 允因工作需要请客户随用餐旁可实报实销，不缎再列支痘误餐津贴。 猪 （2）靡所属公司瓶领导班子成员钳和集团裳公司部门经理以楚上人劣员可住34星鞋级聋宾馆，误餐津贴40挖唱元/天。 因工作需要请汁韦客户用餐可实报实销，樱友不再列支误餐津贴。 垣哉 （3）公司中刚层干部我住宿标准省器会180增元以内，非赁省会120玫元以内。 儿伙食补助40少元/天忧。 （4）一辽般曳工作人员住宿标准雪何省会80元以内，非省妈峰会60元以内。 伙食补银旭助40元/天。 褥（果5）市内交通费嚷公司堤职工出差途中凝市内公交捆车费实报实纽销。 如乘车裸时间为夜厅间（晚九时至依次日晨肌七时之间）可乘村出租棵车，并注明乘车区斟间勾。 如遇特殊状况，事厨留后应写书面汇报，经经翻窑主管部门领导批准后，噪皿方可报销。 2涨、去肯集团公司的分支蟹机构或德办事处如沈缴阳、长春屠、北京、上链海、深圳等罩地，出差呸人员务必住办缺事处，唆食宿由办事处承直担，棋不享受伙食及住宿胚补叠助，如因办理业务路忆鸯途较远，而中途无法回荧欲到办事处就餐，可按每夯舜一天10元补助，但铺需匝持有办事处负责人沦的签乘字确认证明。 高 3、疾 （1）外出鲸参加会议经稳分管领导涪批准不实行费本用包干甜，采取分项计算涉的方胚法，会议费用中包马括佣食宿时不再享受食住育亥费用，只享受10元/肘绑天市内交通费和公杂费翱寡。 会议费用中不含食脯宿音时，住宿费用按标翁准列胁支，伙食补助、由公杂费炙，市内交通费瞎按前述标耘准予以补助辙。 （2坞）外出侯学习人员，住宿篙费实瘁行包干标准，伙食佯补狭助每一天20元，外剑把出学习途中可享受伙食斩尹补助费，学习期间可享掉涂受公杂费、市内交通兴费泻。 4、出差翔特区（鸭深圳、珠海、釉海南、厦剥门、汕头）误，费用本着任节约的原詹则伙食费60斟元/天坛。 三、几点具体鳖规锰定 1、旅途中婴呢未住宿，不享受住宿费届番包干，只享受伙食、免市官内交通二项补助费抑。 几 2、出差当喧日往返可绩享受全额补疲助（包括次为日晨抵达坏本市）。 嘛（1踢）中午12时前离羽开嗣本市按全天补助标准议老。 （2）中午12讳懊时后离开本市按半天烃补夫助15元。 肘 （3）爬中午12时前拱抵达本市沼按半天补助皑15元。 头（4卸）中午12时后镇抵达诱本市按全天补助3蹋0莽元。 3、订票费赂缺、退票费原则上不予报裹镰销，如遇特殊状况需魄写钙书面汇报，报总经鸿理批汪准后，方可报销仟。 4、根乘坐交通工其具的规定凿（妖1）、公司领导货（总霉经理、副总经理）屋可所乘飞机，火车软卧（核泻或软席）、轮船二等舱坟斩、出租车。 如因工作需咙动要乘飞机，火车软卧泽或鸭乘轮船二等舱位需靖经董钒事长或总裁批准瑶，方可蝎报销。 摊 （2）、旅嘘途中贴合摩乘卧（从晚八乖时至次泽日晨七时之间，逾在车剑上过夜4小时以上势或秉连续乘车时间超过1洱长2小时）而未乘座卧铺氦劫，特快按票价50%，五吞其它列车票价60%尤予藻以补助。 白天乘坐伊火车提软座、软、硬卧爱不予报炼销。 （扼3）、去集阑团公司设勘有办事处的地槛区，连坯续乘车16小时慧以上瀑，另外予以30元讹伙挑食补贴。 （4）赦惫、夜间乘坐长途汽车、您旧轮船统舱，超过六小含时张发给夜间乘车（船临）补畸助费30元。 要（5霞）、带车辆步外出，随车妨送货扣除裤包干费中交通递补助费潭。 如随车送货后叮还需门办理其他业务可享篮受貉交通补助费（需分管肛淤领导或部门负责人批准众趾）。 5、在出差袒过愁程中因业务工作需政要使孝用招待费应先征素得总经庐理同意，须经程安排领导振核准并签署盐意见后财务殿部方可审旁核报销，并不芋再享受岿当天伙食补助。 杠凡同栈领导一齐就餐，餐烫费尤已报销者均不再享受坷工伙食补助。 6、驾鹿盂驶员出差补助标准；糟司弥机外出按15元/捎百公寞里补助，货车如邀二名司辽机按25元/邱百公里补瓮助。 货车司伴机住宿费以华50元/形天标准支付，难小车司益机按同车领导及榆工作羔人员住同档次宾馆探，澳因特殊状况不能按时定肌回到，应说明状况经分刘宽管领导签署意见后，扣覆贼除2天往返时间、等薪候帖时间按每一天20湃元给丙予伙食补助。 黔 7、东驾驶员外出刻行车途中的床违章罚一喳律不准报销。 投徽 8、出差人员应保答留府完整车（船）票时间厌鬼、趟次、住宿发票作为赢衙计算费用的依据，部门校惺负责人审批时要加强盗对商票据的审核，不是匈出差怠途中的费用不予置报销。 嘿 9、出阅差时借款，箕前帐（账鞍）不清、后帐俗（账）逊不借，延误工作箕职责粹自负，特殊状况由燃总闭经理特批，对各部门驾队违反规定给予借款而造浙短成帐（账）务混乱的，璃秸追究财务经办人及负蓝责蚂人的职责。 10娱、本制在度自发布之日展起执行。 芭范本（七）摄 一、总则赢阴 1、为了规范出差边员曰工的差旅费管理，特仇虽制定本制度。 2、咆人本制度所指的出差，颗指蘸一天以上，当天不闯能往盼返的出差。 蔷 3、本裁制度适用于抗本公司因公数出差的所沏有人员。 二、类报销产标准说明: 1、出逾詹差工资按正常出勤叶椰工资计算，出差日期营不揖计算在出勤日期中伎，出淘差无假日加班双冀倍工资真。 2、出差住域宿费斡住宿费凭洞住宿发票，按鼻实际自写理住宿天数，按者25溅元/天计算报销，辞超强标准的，超出部分自竟理理。 客户单位带给住宿窿轴的，无住宿补助。 3 十、计交通费:乘坐火牲车，按斤硬卧以下标准徐报销。 拯出租车潞不能报销，各宿种保险斋费、茶座候车费涂不能苫保销，特殊状况下坎，秩经总经理批准方可报磊赋销。 市内公交、长怔茸途汽车、轮船三等仓蕴以勺下及其他合理交通夫费用较，写明行程及行爬程目的制，可据实报销里。 乘野飞机需事傍前申请，得到汕总经理撬许可方可报销。 驯 4、臆生活补助客户甫给单位带给生活的，无生釉似活补助。 客户单位不带蛊孩给生活，按15元/振天酉补助。 5、低电话补脉助:领队按1溯0元每一梦天补助，普咳通施工人员全按5元/尧天补助，当月冶有话费肝补助的，需带给沤话费北发票。 6、出壁萤差补贴:领队按40元量旨/天补助，普通队员按沂腿25元/天补助。 佬怂 7、陪同宾客出寨差的人滇员，如果在食缔住行方面收已享受公费宇者，均不再老享受食宿扒补助。 范本（翟八）草第一部分总则荔彦第一条为了加强公司壶锤内部管理，规范公司财帧黑务报销行为，倡导一桃切珍以业务为重的指导示思想颖，合理控制费用议支出，考特制定本制度畅。 第妒二条本制宦度根据相关的诱财经制萄度及公司的实际漆状况吠，将财务报销分为慧日莫常办公费用、工薪福叔熏利及相关费用、税费支艾饿出、工程相关支出及专怯越项支出等，以下分别严说键明报销相关的借款踞流程雄及各项支出具体浴的财务吵报销制度和报过销流程。 澎第三条本屑制度适用公司辕全体员谷工。 第二部路分隅借支管理规定及借支煮滥流程第四条借款管理规侄遗定出差借款:出蔑差丧人员凭审批后的按勤批准惑额度办理借款，汲出差回拟到5个工作日隐内办理报函销还款手续润。 其他底临时借惰款，如业务费、琳周转讳金等，借款人员应涸及狱时报帐，除周转金外争扑其他借款原则上不允许凝浩跨月借支。 各项勺借展款金额超过500坞0元嘉应提前一天通知陌财务部花备款。 皑借款销账规忧定:借款依销帐时应以借植款申请岁单为依据，据实宣报销似，超出申请单范围工使蹈用的，须经主管领导僳倒批准，否则财务人员有辗奇权拒绝销帐；借领支票汕搂者原则上应在5个工强作栈日内办理销帐手续镰。 履借款未还者号原则上不穴得再次借款电，逾期未还甘借支者转骗为个人借款从可工资中捎扣回。 第一条借敷款楔流程借款人按规阵硅定填写，注明借款事由粟滴、借款金额、支票或俄现移金。 审批流忆程:主候管部门经理审澈核签字段财务经理复笔核总经理诫审批。 畅财务付款:藐借款玛凭审批后的借款单即到衙财务部办理领款手续滚扦。 第三部分日常费用报痴镰销制度及流程酗第二猿条日常费用主要给包括差姓旅费、电话费中、交通费勇、办公费、涌低值易耗品噎及备品备椒件、业务招待供费、培率训费、资料费等啸。 在浑一个预算期间内，蜜各拷项费用的累计支出原农瞧则上不得超出预算。 第冉粥三条费用报销的一般刊规猴定报销人务蛇必取得猛相应的合法票聂据，且发瘩票背面有经耐办人签名。 锑填腻写报销单应注意村:根疥据费用性质填写对署应逸单据；严格按单据要右神求项目认真写，注明附夺岔件张数；金额大小写须尾殖完全一致；简述费用丰资限料或事由。 按规胚定的审浙批程序报批。 胀报销樱5000诱元以上需提前何一天通骄知财务部以便备蝴款。 占第四条费用报迅密销的一般流程:报销人私遂报销单据并填写对达闪应费用报销单须办压理捻申请或出入库手续弃的应蔗附批准后的申请建单或出峨入库单部门工经理审核梁签字财务衍部门复核淬总经理审菌批到出纳处坚报销。 拟第五条及流程。 渐费戴用标准:职务交常劣通工具住宿标准伙食标抨陋准外埠市内交通费用勾坛一般员工火车致硬卧1侣20元/天3凶0元/天彦30元/天练部门负阳责人火侠车硬卧150元凰/天葡40元/天40元炭/哑天总经理助理飞英翅机200元/天50元非协/天50元/天总帚经理锈及以上飞机实报蓉实销实缅报实销实报实谰销费用标嘉准的补充抢说明:1敝、住炳宿费报销时务必带驾给帐住宿发票，实际发生骏衍额未到达住宿标准金额娱灸，不予补偿；超出住宿沏携标准部分由员工自行海承肉担。 2、实逾际出差孵天数的计算以织所乘交通馆工具出发时掀间到返京时驼间为准，硕12:00以钦后出发蕊以半天计，12衬:0猖0以前出发以一天污计扫。 3、伙食标准枚蜂、交通费用标准实行包涉蔬干制，依据实际出差冶天氢数结算，原则上采纲用额桃度内据实报销形燕式，特夜殊状况无相关恃票据时可夺按标准领取曾补贴。 间 4、宴同请客户需由总经赋理批感准后方可报销招待宁费诛，同时按比例扣减出久因差人当天的伙食补贴。 圈畴 5、出差时由对庚方腿接待单位带给餐饮汤、住瑞宿及交通工具等隐将不予饮报销相关费用仗。 报销流再程蛰 1、出差申请:猿拟出吱差人员首先填写，玖详掖细注明出差地点、目楷前的、行程安排、交通工终眺具及预计差旅费用项目特松等，出差申请单由总甲经辰理批准。 2缘、借支翔差旅费:出差捌人员将审拎批过的交财陨务部，按借姐款管理规诉定办理借款手荷续，出伞纳按规定支付所颜借款恰项。 3、购票粗拢:出差人员持审批过的败板出差申请复印件，到行眶性政部订票。 4冒、回弛到报销:出差人阉员应在找回公司后五个定工作日内听办理报销事