北京地方税务综合服务管理信息系统已经基本实现了在网.doc

前言北京地方税务综合服务管理信息系统已经基本实现了在网上办理各种纳税事项的需求。为了更好的解决您拿着申报资料和缴税凭证奔波于银行和税务局之间的问题，真正做到足不出户完成申报缴税，根据国家税务总局和中国人民银行文件（银发2005252号）规定，税务、国库、银行已经实现横向联网，通过数据交换和税票信息的电子化，实现了电子缴税、数据共享，极大的降低纳税成本，为您提供更为方便、快捷、安全的新型申报缴税方式。海淀区地方税务局按照北京市地方税务局财税库行横向联网推广方案的部署，将于2006年9月1日正式上线，您的申报缴款方式也将随之改变。一、 财税库行横向联网简介（一）、什么是财税库行横向联网 财税库行横向联网是指中国人民银行、国家税务总局按照统一联网方案、统一业务标准、统一接口规范、统一软件开发的要求，运用先进的信息技术和网络技术，建立国库于财政、税务、银行/信用社等部门间的电子信息通道，为税收收入的征缴、入库、退库、更正、对账等业务，提供安全、准确、快捷的电子处理手段，为纳税人提供便利、高效的纳税服务，实现税款资金的快速划缴、高效对账、全程监控。（二）、财税库行横向联网的优点 开展财税库行横向联网，使您在纳税申报、缴纳税款等各个环节突破时间和空间的限制，解决纳税环节需要频繁往返于税务和银行之间的问题，为您提供安全、便捷、高效的服务，改善纳税环境，充分体现“以人为本”的要求，节约您申报、缴税成本，提高税款入库效率，规范电子缴税行为，您可以通过横向联网实时获取完税信息，便于监测自身账户的划款情况，切实维护自身的利益。（三）、财税库行横向联网开始运行时间财税库行横向联网系统于2006年9月1日开始在包括海淀地税局在内的十四家分局推广运行，届时您的申报缴款方式将发生相应的变化。 另外，财税库行横向联网系统开始运行之后，银行系统将自动为超过法律规定缴纳期限的税款加收滞纳金，请您注意在征期内完成税款的申报、缴纳。（四）、财税库行横向联网相关文件1.北京市地方税务局中国人民银行营业管理部转发国家税务总局中国人民银行关于实行电子缴税后使用电子缴款书有关问题的通知（京地税计200610号）2.北京市地方税务局转发国家税务总局关于电子缴税完 税凭证有关问题的通知（京地税计200625号）二、 财税库行横向联网后的变化（一）、财税库行横向联网后新增的票表种类1、电子缴库专用缴款书一式一联，纳税人到税务机关领取，此凭证加盖纳税人银行预留印鉴后，作为纳税人到银行缴税的依据。（附件1）2、电子缴税付款凭证是国库经收处根据接收的电子缴款书而填制的、是从纳税人账户划转款项的专用结算凭证。一式两联，由银行负责打印、盖章后，一联交纳税人做会计核算凭证，一联银行留存。电子缴税付款凭证必须加盖银行收讫章方为有效。3、中华人民共和国税收电子转账专用完税证作为纳税人的完税凭证，一式一联。此凭证由北京市地方税务局印制，并在“税务机关（盖章）”栏内套印“北京市地方税务局征税专用章”。4、北京市地方税务局综合申报表适用于所有纳税人、扣缴义务人向税务机关申报当月应缴纳各税费款项（一票多税）。不同税款类型要分别填写申报表，并在相应的税款类型前划“”。（附件2）以上均为一票多税（二）、财税库行横向联网后票表使用的变化 1、不再使用中华人民共和国税收通用缴款书（1）、由过去您申报后打印、填写或税务机关打印中华人民共和国税收通用缴款书，改为电子缴库专用缴款书一式一联，并由过去的一票一税改为一票多税。（2）、缴税成功后，由过去银行在中华人民共和国税收通用缴款书加盖收讫章,改为银行打印电子缴税付款凭证并加盖收讫章, 电子缴税付款凭证第二联作为您的会计核算凭证。（3）、因涉税事项确需开具完税凭证的，需携带税务登记证副本，持盖有银行收（转）讫章的电子缴税付款凭证第二联复印件，由经办人签署“该复印件与原件一致”的意见并签名，加盖企业公章后到主管税务机关办理，此凭证不可作为会计核算凭证。2、如果您是使用联网方式缴纳的税款，在办理退税申请时，只需在退税申请表中填写原电子缴税付款凭证中“税票号”或“交易流水号”（最好填写“税票号”），除特殊情况外，不再提供完税凭证复印件。三、财税库行横向联网后申报、缴款方式（一）、财税库行横向联网后申报方式根据我局税收征管的实际情况，除规定的财税库行横向联网后必须上门申报的特殊情况外，您可采用网上申报或上门申报办理纳税申报。1.网上申报：分两种情况，（1）以税务机关核发的用户标识和口令方式登录北京地方税务综合服务管理信息系统进行申报；（2）以北京数字证书认证中心颁发的合法有效的BJCA数字证书登录北京地方税务综合服务管理信息系统进行申报。2.上门申报：纳税人、扣缴义务人自行到税务机关办理纳税申报；（二）、财税库行横向联网后必须上门申报的几种情况 1申报缴纳下列税种时，必须到税务机关上门申报：契税，土地增值税、耕地占用税；2缴纳下列税款之前，必须填写北京市地方税务局综合申报表，到税务机关申报或办理相关手续，由税务机关打印，您持打印的电子缴库专用缴款书加盖银行预留印鉴后到开户银行办理划款手续：（1）逾期缴纳本期应纳税款；（2）已获得批准延期缴纳的税款；（3）补缴欠税税款；（4）代开发票时需要缴纳的税款（含零散征收税款）；（5）其他非本征期应纳税款（包括纳税人自查补税等）；（6）四代解缴税款（依法代扣代缴个人所得税税款除外）。（三）、财税库行横向联网后的缴款方式目前通过财税库行横向联网已实现的缴款方式有：三方协议网上申报实时缴税、银行端查询缴款、银行端申报缴款(只有交通银行开通)三种方式。四、三方协议网上申报实时缴税（一）、三方协议网上申报实时缴税 用于纳税人、征收机关和商业银行签订网上申报实时缴税协议书(三方协议)情况下的实时扣款方式。实现了申报、缴税在网上一次完成。前提条件是：签有三方“网上申报实时缴税”协议的纳税人；使用北京CA数字证书；网上申报完毕（二）、签署网上申报实时缴税协议书有什么条件？1、签订时纳税人是北京地税的正常管户；2、具备联网银行（附件3）的开户账号3、必须拥有北京数字证书认证中心核发的有效BJCA数字证书。4、纳税人税务登记名称与银行开户名称一致。5、一个纳税人只能用一个人民币结算帐户签订一份协议。（三）、如何签署网上申报实时缴税协议书？1、您必须拥有北京数字证书认证中心核发的有效BJCA数字证书，具备联网银行的开户账号；2、持有关证件或文件的复印件及单位数字证书申请表到主管税务所领取网上申报实时缴税协议书（一式三份）；有关证件是指：营业执照或其他核准执业证件；有关文件是指：上级机关、部门批准设立的文件；3、由税务人员对有关证件或文件中的单位名称等信息与核心系统内记录的相关信息核对无误后，与您签订协议；若信息不一致，您必须先行按照税务登记管理要求办理变更，待信息准确后再签订协议； 4、税务人员辅导您填写计算机代码、纳税人（乙方）名称等协议内容，确保三份内容一致。（协议内容不可复写)5、您携带加盖公章和银行预留印鉴、法人或负责人签章的三方协议到银行，在银行工作人员的辅导下，将开户银行名称及行号，付款账号、清算行行号等填写清楚，并确保三份内容一致；6、开户银行审核无误后，在银行计算机系统中加注委托缴税标识，在协议丙方加盖银行及负责人印章后留存一份，其他两份退还给您；7、您将银行退还给您的两份协议送主管税务所校验；8、主管税务所在系统校验通过后，在两份协议上盖章签字，税务所、和您各自留存一份协议。（四）、办理CA数字证书所需的资料1、新办所需的材料：（1）、填写好一式两份单位数字证书申请表（加盖公章），单位数字证书申请表。可从网站上下载打印。（2）、地税税务登记证（副本）原件；（3）、工商营业执照（副本）复印件（加盖公章） 或事业单位登记证（副本）复印件（加盖公章） 或社会团体登记证（副本）复印件（加盖公章）；（4）、组织机构代码证复印件（加盖公章）；（5）、办理人身份证原件；（6）、北京数字证书认证中心收取的服务费用200元/年。2、更新所需要的材料：（1）、填写好的一式两份单位数字证书申请表（加盖公章）（2）、地税税务登记证（副本）原件 （3）、200元证书年服务费 3、咨询电话：五）、网上申报实时缴税申报、缴款流程1、已签订网上申报实时缴税协议书的纳税人，使用BJCA的数字证书登陆“北京地方税务综合服务管理信息系统”（以下简称地税系统），进行本期正常税款的申报录入，点击“划款”按钮。2、地税系统向银行转发纳税人的划款指令，划款成功后，地税系统将自动保存纳税人申报的电子原件。3、银行执行划款成功后打印电子缴税付款凭证：第一联作银行记账凭证，第二联交纳税人作付款回单（纳税人取得电子缴税付款凭证的时限以银行的通知为准）。五、银行端查询缴款（一）、银行端查询缴款纳税人完成申报，打印或填写电子缴库专用缴款书后，直接到开户银行柜台，由银行工作人员查询申报数据，缴纳税款的方式。包括：1、网上申报，银行端查询缴款2、上门申报，银行端查询缴款 （二）、网上申报银行端查询缴款流程1、纳税人登录地税系统，进行本期正常税款的申报录入，保存申报数据。2、选择打印电子缴库专用缴款书；或手工抄写屏幕上电子缴库专用缴款书相关内容及申报序号。3、纳税人持加盖银行预留印鉴的电子缴库专用缴款书到银行窗口缴纳税款。4、银行窗口人员，根据电子缴库专用缴款书中的账户信息、计算机代码、申报序号查询已经申报的缴款信息，纳税人确认缴款。5、银行执行划款成功后，打印电子缴税付款凭证，交付纳税人。(三)、上门申报，银行端查询缴款流程1、纳税人按要求填写北京市地方税务局综合申报表，到税务机关进行上门申报。2、税务机关申报受理人员，根据纳税人提交的北京市地方税务局综合申报表录入申报数据，为纳税人打印电子缴库专用缴款书。3、纳税人持加盖银行预留印鉴的电子缴库专用缴款书到银行窗口缴纳税款。4、银行窗口人员，根据电子缴库专用缴款书中的帐户信息、计算机代码、申报序号查询已经申报的缴款信息，纳税人确认缴款。5、银行执行划款成功后，打印电子缴税付款凭证，交付纳税人。（四）、如何取得“申报序号”？1、网上申报的纳税人完成申报后，点击“保存并生成缴款书”按钮，系统提示申报成功，并显示“申报维护”界面，其中“申报序号”栏目中的18位数字即为系统自动生成的“申报序号”。2、网上申报的纳税人需要查询“申报序号”的，可在征期内登录地税系统的“综合申报”模块，点击“查看本期缴款书”进入“申报维护”界面，可查看所有本期的申报信息，选择相应的申报信息，其中“申报序号”栏目中的18位数字即为系统自动生成的“申报序号”。六、银行端申报缴款（一）、银行端申报缴款（只有交通银行开通）纳税人到开户银行柜台，由银行工作人员按照纳税人填写的电子缴库专用缴款书内容，录入缴纳税款的方式（建议您尽量不要采取这种方式申报缴税）（二）、银行端申报缴款流程1、纳税人手工填写电子缴库专用缴款书,在“未申报”处划“”，纳税项目代码填写六位税种税目代码。2、纳税人持加盖银行预留印鉴的电子缴库专用缴款书到银行窗口缴纳税款。3、银行窗口人员，依据电子缴库专用缴款书录入详细的缴款信息，纳税人确认缴款。4、银行执行划款成功后，打印电子缴税付款凭证，交付纳税人。七、财税库行横向联网后未发生的变化的申报、缴款业务（一）、财税库行横向联网后未发生变化的申报、缴款业务1、契税的申报、缴款2、私人机动车车船使用税的申报、缴款3、核心系统中附表的申报（如：企业所得税、房产税、土地使用税、车船使用税等申报表）4、无应纳税费申报5、个人所得税明细申报6、个体工商户批量扣款八、注意事项（一）、在签署网上申报实时缴税协议书时的注意事项1、 纳税人的税务登记信息中的银行名称应与其开户银行名称完全相同；2、 签署协议时，要填写完整的付款帐号，应与其开户银行的完全相同。3、 签署协议书时的计算机代码应为8位，如原代码是7位应在其后加“0”；4、 对于银行帐户为财政专户的不能签订网上申报实时缴税协议书；5、 一个纳税人多个帐户的，只能选择用一个帐户签订一份网上申报实时缴税协议书；如您单位分帐户分税种缴纳税款，则不能选择网上申报实时缴税方式缴纳税款。（二）、采用三方协议实时扣款方式在申报、缴款时的注意事项1、为保证划款成功，请确保您缴款银行帐户资金余额大于本期申报缴款合计税额；2、在一次确认“划款”后，如果计算机未及时出现划款是否成功的提示，应点击“查看缴款书”查询，或到银行打印对帐单或与主管税务所联系，不要连续点击“划款”按钮，以免造成重复扣款。3、划款未成功，则本次申报无效，您需重新进行网上申报缴款或者去主管税务所上门申报后，去开户银行查询缴款。（三）、其他注意事项1、如果条件允许，请您尽量选择打印电子缴库专用缴款书，以避免因手工填写出现笔误而导致银行不能缴款。如果选择手工填写，必须将内容填写清晰、准确，特别是申报序号和实缴金额合计大小写，一定要与网上申报系统自动生成的一致。2、当您到银行缴款时，遇缴款金额与申报金额不一致的情况，开户银行不会受理，如填写错误，请重新填写；如申报错误，须由您先修改申报信息，再到开户银行办理缴税。修改申报有两种方法：到税务机关上门修改或者在征期内在网上自行修改。修改后请您务必将错误的申报信息删除，否则，您将为未删除的错误申报信息负相应责任。3、如果您持电子缴库专用缴款书去开户银行柜台缴纳税款，请务必先进行申报（网上申报或上门申报），否则开户银行（除交通银行）不会受理。4、在做个人所得税明细申报前，应先进行综合申报录入，打印电子缴库专用缴款书，到开户银行缴纳税款取得电子缴税付款凭证后，以其交易流水号或税票号为缴款书号，录入个人所得税明细申报系统。5、超过规定期限缴纳税款的，需在电子缴库专用缴款书上填写本期应纳税款和自行计算的分税种滞纳金，申报序号不变。（为避免多跑路，建议您多带一份电子缴库专用缴款书）6、代征单位应严格区分代征税款和本单位的应纳税款，必须分别申报，未区分的将无法支付手续费。7、BJCA数字证书失效后，应到北京数字证书认证中心获取新的证书或持书面申请及时到主管税务所变更网上申报方式。8、财税库行横向联网，涉及税务、银行、国库三大系统间庞大的数据信息交换，任何一个系统出现故障或网络传输出现问题，都会影响您的正常申报、缴款，为了避免上述因素影响您的申报或缴税，请您尽量选择征期的前几天完成您的申报、缴款操作。（四）、联网后纸质资料的报送问题财税库行横向联网后，请您按月（季）填写以下资料，并于次年1月底之前报送至主管税务所1、综合申报表2、无应纳税（费）申报书3、减免税申报表4、企业所得税申报表、土地增值税申报表5、其他注：1、对于上门申报时已报送过的纸制资料，可不再重复报送。2、对于申请转出或注销税务登记的纳税人，应于办理相关手续之前将纸制申报资料交到主管税务所。附件：1、电子