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经营管理手册版 本：2013集团生效时间：2013年3月1日联景集团2013年度经营管理手册目 录集团经营管理组织架构4资产管理部手册8财务部职责8投资管理部职责9联景集团财务管理手册（款项支付初稿） 9联景集团费用管理制度（LJ-CW-0001） 21票据收支流程(LJ-CW-0002)22联景集团员工差旅费报销制度(LJ-CW-0003) 24预算工作小组职责26联景集团内部控制规定 27预算小组管理办法 43人事部管理手册46联景集团制度发布、变更流程（LJ-RS-0001） 46联景集团员工劳动关系管理制度(LJ-RS-0002) 47联景集团员工出勤管理制度(LJ-RS-0003) 50联景集团员工假期管理制度（LJ-RS-0004） 53联景集团招聘管理制度（LJ-RS-0005） 59联景集团员工任用管理制度（LJ-RS-0006） 61联景集团员工培训管理制度（LJ-RS-0007） 63联景集团薪酬管理制度（LJ-RS-0008） 66联景集团员工社会保险/住房公积金交缴管理制度(LJ-RS-0009) 69联景集团考核管理制度(LJ-RS-0010)70联景集团员工出差、外派生活补贴制度(LJ-RS-0011) 72联景集团手机费报销办法(LJ-RS-0012)73联景集团员工职业道德守则(LJ-RS-0013)74联景互助基金管理办法(LJ-RS-0014)76联景集团定期报告制度(LJ-RS-0015)77行政管理手册 78联景集团固定资产管理制度（LJ-XZ-0001）78联景集团车辆配置制度（LJ-XZ-0002）82联景集团车辆使用规定（LJ-XZ-0003）83联景集团计算机、网络信息安全管理制度（LJ-XZ-0004） 84联景集团公章管理制度（LJ-XZ-0005）89联景集团办公室管理规定（LJ-XZ-0006）90联景集团合同管理制度（LJ-XZ-0007） 91供应链部管理手册 98联景集团供应链部组织框架图及岗位职责 98联景集团供应链部管理制度98联景集团采购及应付款管理制度 101联景集团原材料、物品采购入库和领用管理制度104联景集团产成品出入库管理制度 105营销部管理手册106联景集团营销部业务流程106联景集团营销部部门规定108联景集团营销部日常工作汇总.110联景集团营销部常用表单签字流程 111生产技术部管理手册 113联景集团生产技术部职责 113联景集团生产技术部日常管理处罚条例 114联景集团TPU车间安全操作规程 115联景集团POLYOL生产车间安全操作流程 116联景集团锅炉房安全操作流程117联景集团机修车间安全操作规程117联景集团实验室&检测室安全操作规程 118联景集团技术保密管理办法119联景集团登高作业安全操作规程121联景集团建设工程安全生产管理条例122联景集团制造事业部员工着装管理规定1272013年联景集团经营管理组织结构2013年联景战略规划部经营管理结构2013年联景财务部经营管理结构2013年行政人事部经营管理结构2013年营销事业部经营管理结构2013年缓冲块经营管理结构2013年生产技术部经营管理结构2013年澳博经营管理结构2013年供应链部经营管理结构资产管理部管理手册一、财务部职责1. 财务部依照中华人民共和国新企业会计制度进行会计核算。2. 财务部门要切实加强的经济监督，不断降低成本。3. 财务部每月应掌握控制等各部门的用款情况。4. 财务部门是公司重要的信息系统，应按照公司董事会规定的报表期限及时提供当月，当季，当年的财务报表。5. 财务部门应当关注业务部门的动作流程，及时修改财务管理流程中的配合要素，同时，财务部门也应当及时有效地对各职能部门提供必要的帮助。6. 诚实，认真谨慎，严守秘密是财务工作的准则。7. 非财务部门员工应当理解并尊重财务部门的工作权限，不得以任何形式要求财务部门的员工越权行事，对于违反财务纪律的员工，公司将给以最严厉的惩罚。8. 监督物资采购以及其他业务中收受的红包，回扣的上缴，由公司领导决定处理。9. 管理费用的核算，除严格按照有关会计制度进行处理外，财务部应该按照公司管理层的要求编制相应的内部管理报表，按部门和费用类型分类，将各部门的作为费用中心以便于管理层对各部门进行考核及评估。10. 财务部各岗位流程的制定及执行.11. 各部门预算的编制执行,财务收支计划,信贷计划的编制，拟定资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金.12. 进行成本费用的预测,计划,控制,核算,分析和考核,督促本单位有关部门降低消耗,节约费用,提高经济效益，财务部门要切实加强的经济监督，不断降低成本13. 审核内部经济考核及经济核算监督制度,14. 负责对本单位财会机构的设置和会计人员的配备,会计专业职务的设置,提出本部门聘任方案,15. 各种财务报表的格式的设计，如期汇总，如期审核提报。16. 分析各部门预算费用与实际费用的差异。17. 税务规划18. 现金流量表的编制与控管，银行报表的报送。19. 税务、银行关系之维系20. 董事会财务报表的编制，整理及分析21. 审核上报财政，税务，工商等各部门的财务资料和财务报告。22. 审核所有付款23. 参与公司资金筹措，适时制订融资计划24. 承接总经理交办的其他工作二、投资管理部职责部门名称：投资管理部部门编制：共2人直属上级：集团总经理岗位设置：经理 1人，资本运营 1-2人，投资管理 2人部门职能：负责集团公司投资决策与兼并、收购、整合，制定集团公司年度投资计划主要职责：1. 负责建立、完善并监督执行集团公司项目投资管理制度；2. 负责报审投资项目的初审和投资项目的前期分析及论证；3. 负责制定集团公司年度投资计划； 4. 负责集团公司兼并、收购等资本运作项目的分析及执行；7. 根据集团公司战略规划，负责资本市场及相关金融工具的分析、研究；8. 结合集团公司资源与能力现状，进行资本运作及项目运作相关研究，工业园区资产运作的实施与管理；9. 直属上级交办的其他工作。联景集团财务管理手册第一部分 各项支付流程 单据通用递交细则 资金计划各部门每月3日前需提交资金计划至资金主管处； 预算及计划内采购、支付每月10日前填写单据签核单打印置于单据顶端，供应链原辅材料采购部分指定对接人电子版发给财务应付会计；职能部门及营销、生产部门费用部分各部门指定对接人登记台帐后，台帐路径：Dc联景集团集团中心财务供应链单据审核单据传递给总账会计（能源总账会计、高分子、工业总账会计、其他公司总账会计）1、 超预算采购支付，需先填写请示经财务副总（何志军）签批；2、 超资金计划支付，需先填写请示经董事长（蔡建国）签批 支付申请递交财务时，需注明签核单编号2013年签核单编码规则如下：供应链13G-GFZ01001（13年供应链提交高分子采购1月份1号单）行政人事13X-GFZ01001（13年行政人事提交高分子1月份1号单）营销13Y-GFZ01001（13年营销提交高分子1月份1号单）生产技术设备13S-GFZ01001（13年生产技术设备提交高分子1月份1号单）率捷13SJ01001（13年率捷提交1月份1号单）财务、投资13CW-GFZ01001（13年财务投资部提交高分子1月份1号单）缓冲块13H-GFZ01001（13年缓冲块提交高分子1月份1号单）各公司帐套简称如下：高分子GFZ;工业GY;能源NY；澳博AB;新型XX;科技KJ;温州联景WZ;新景XJ;煜景YJ;率捷SJ；新天XT;国润GR;瑞康RK;富域高FYG文件夹登录人权限如下：供应链（庄丽、顾建国、辛培培、杨静婷、马丽；全体财务）营销（谷媛、颜俊杰；全体财务）生产技术（王晓琴、范年春；全体财务）率捷（佟春华、陈昱；全体财务）财务投资（何志军、王韵梅；全体财务）缓冲块（顾莹、张群、金玲；全体财务）业务内容处需填写相关合同号，本次提交发票号和金额；入库单号； 财务根据上述内容复核无误后，盖章并填写内容如下（如有不符，请勿盖章并填写内容）：发票信息表示已收到发票号入库单及台帐入库单号及合同订单号入账凭证号入账凭证号 附件除特殊事项说明外，其他附件，后续审核人员如需查看，可调出入账凭证附件查看参考； 如发票与报销事项不符，或其他原因，需填写特殊事项说明以便财务和预算部门能正确归口核算口径； 财务部各会计在（5个自然日内）审核入账后，随单据签核单一起递交财务经理审核（5个自然日内），无误后由财务部会计转给庄丽将采购类单据转给庄丽、费用类单据转给王国凤，由庄丽、王国凤统一报送审批权限表中各审批人审核； 审批完成后，庄丽、王国凤根据资金计划和实际付款日期，由庄丽将单据提交王国凤，王国凤编制付款签核单，并由董事长确认后，将单据和付款签核单安排付款。 资金主管安排付款后，出纳加盖付款印章和付款日期，并将银行水单和对应付款单据整理，根据相应入账凭证的入账科目，制作付款凭证，冲销对应科目。1. 物资采购类申请、采购、入库、支付、核算流程1.1原、辅材料类采购a适用范围和供应商类别 公司日常生产中必须使用的原、辅材料。根据与供应商的结算方式分为以下三类：1. 月结供应商2. 货到付款供应商3. 预付款供应商b物资采购单据细则 供应链审核后的采购需求必要事项：编号、上月末库存数、本次采购数、金额、供应商、结算方式等必须完善后发出 如仓库实收与合同订单有差异，需当月调整完毕，与供应商办理退款手续，如当月未办理退款手续的，必须提供供应商盖公章的对账确认函，并提交原件至财务人员，放入凭证附件。c月结供应商流程图生产技术部提交下月生产采购需求给供应链部门财务应付会计审核入账供应链部门审核采购需求发给采购主管、专员、仓库、应付会计、财务经理备查采购主管签订采购合同后录入erp中，经审核无误后，通知仓库收货货到后，仓库登记纸质台帐并通知质检部检测质量与数量不符，需按实录入erp并通知采购部门进行后续处理，将处理结果邮件报应付会计备案质量、数量相符，采购部门次月10日前完成对账、开票，提交支付申请书、入库单号、合同号、发票、台帐至应付会计处审核财务经理审核审核完毕后，安排付款供应链庄丽递交最终审批人审核，根据资金支付时间，递交资金主管，资金主管编制支付签核单提交董事长审核d货到付款供应商流程图生产技术部提交下月生产采购需求给供应链部门财务应付会计审核入账供应链部门审核采购需求发给采购主管、专员、仓库、应付会计、财务经理备查采购主管签订采购合同后录入erp中，经庄丽审核无误后，通知仓库收货货到后，仓库登记纸质台帐并通知质检部检测质量与数量不符，需按实录入erp并通知采购部门进行后续处理，将处理结果邮件报应付会计备案质量、数量相符，采购部门每月10日、20日前完成对账、开票，提交支付申请书、入库单号、合同号、发票、台帐至应付会计处审核财务经理审核每月10日、25日资金人员按支付核单开始付款供应链庄丽递交最终审批人审核，根据资金支付时间，每周根据资金计划递交资金主管，资金主管编制支付签核单提交董事长审核e预付款供应商流程图生产技术部提交下月生产采购需求给供应链部门财务应付会计审核登记入账供应链部门审核采购需求发给采购主管、专员、仓库、应付会计、财务经理备查采购主管签订采购合同后录入erp中，经庄丽审核无误后，提交财务应付会计采购人员通知厂家发货，并通知仓库验收质量与数量不符，需按实录入erp并通知采购部门进行后续处理，将处理结果邮件报应付会计审核调帐质量、数量相符，采购部门将发票、入库单供应商台帐至应付会计处审核财务经理审核资金主管安排付款后，通知采购人员供应链庄丽递交董事长审核通过后，转交资金主管货到后，仓库登记纸质台帐并通知质检部检测1.2办公用品类采购a适用范围 公司日常生产办公中必须使用的办公用品。结算方式如下：1、 月结2、 预付款3、 货到付款b办公用品采购入库及报销细则1、 办公用品由供应链部门根据库存和每月领用数量，按月度或季度进行采购；2、 审批权限：高于单价500元或总价2000元董事长最终审批低于单价500元或总价2000元,财务副总最终审批 3、 一次性用品（笔芯、笔等）以旧换新；4、 办公耗材领用，IT填写的领用单上必须有使用部门的部门经理签字确认；5、 办公用品采购、入库、领用同易耗品程序；6、 电子、IT类采购需先通过IT主管审核。1.3固定资产类采购 a适用范围 公司日常生产、办公中必须使用的固定资产，固定资产定义为使用1年以上，且原管理方式为固定资产的，无论金额大小，按固定资产进行核算和管控。结算方式如下：4、 月结5、 预付款6、 货到付款B固定资产采购入库及报销细则 按年度预算进行固定资产的采购； 超出预算的需先报财务副总（何志军）事先签批； 审批权限单价2000元以上,董事长最终审批单价2000元含以下,财务副总最终审批 申请付款时，需提交以下单据：采购申请、采购合同、发票，（需安装使用的）固定资产完工验收报告单采购询价（2家或以上） 5、固定资产采购流程如下：生产或行政部门提交请示，申请购买固定资产存根联供应链留档预算内采购直接递交供应链，预算外需财务副总审批后递交供应链采购主管签订采购合同，并提供询价资料货到后，供应链部门填写资产验收报告单，此单一式4联财务经理审核每月28日资金人员按付款明细开始付款供应链庄丽递交最终审批人审核，根据资金支付时间，每周根据资金计划递交资金主管，资金主管编制支付签核单提交董事长审核，使用联使用部门资产管理员留存并登记部门台帐财务联随发票一起作为付款、报销依据管理联设备管理部门留存并登记台帐（办公设备行政部；生产设备设备管理部）按合同约定付款方式和日期，提交单据至应付会计审核1、 费用类申请、支付、核算流程通用报销流程费用使用人或经办人填写支付申请或费用报销单，财务经理审核部门审核完成后，指定代理人或主管，填写打印单据签核流转单，每月10、20日递交财务部总账会计安排付款后，通知各部门相关人员部门主管或经理对费用发生的真实性进行审核部门经理或分管副总对是否预算内进行审核并签批财务部总账会计审核并录帐需总经理或分管副总审批的递交总经理秘书陈慧，统一签批审核完成后，统一单据汇总至王国凤处，待每月10、20日付款前，根据资金额度，填写付款明细单，经董事长审批费用类需董事长审批的递交王国凤，统一签批2.1差旅费、考察费、会务费单据提交细则A、差旅费报销标准：B、差旅费申请单C、考察费、会务费需事先填写请示2.2业务招待费需事先填写业务费申请，经总经理或董事长签批后作为报销附件2.3广告费发生前需填写请示，如为公共广告，需提交广告发布证明（图片、照片打印等）2.4、运杂费、保管费（即物流四费：报关费、仓储费、运输费、代理费）各仓库物流分管部门需登记台帐，并在月末提交财务部总账会计审核预计入账，待发票到后，根据流程申请付款。2.5付汇、开证保证金需提交经分管总经理签字确认的贸易成本跟踪单2.6工程（生产部门工程施工）由设备主管复核后递交供应链经理 2.7工程（园区工程施工）由行政副总复核后递交供应链经理工程项目合同评审时需提供工程预算明细表，实行过程中如工程预算明细发生超额，需即时按合同评审流程进行复审，并提供工程变动单，否则财务部不予结算支付。工程尾款支付时，需提供固定资产验收报告单和工程决算书。2.8设备年检、校验（生产部门）2.9设备年检、校验（行政部门） 需事先填写请示，如超预算，需事先提交财务副总（何志军）审批2.10日常办公费用（网络通讯、证照办理等） 行政部进行日常结算、分摊、管控，支付报销时提供使用部门签字确认的分摊表2.11水电煤及常规物业费用、食堂类（此属于总务类） 行政部进行日常结算、分摊、管控，支付报销时提供使用部门签字确认的分摊表2.12车辆费用（此属于总务类） 油卡管理由财务部负责日常充值、核算；其他车辆由行政部门管控安排出车使用，维修由供应链统一管理，报销时需提供车辆维修台帐。2.13修理费（此属于总务类） 修理费设立维修台帐和登记制度，如有配件或其他材料领用，需使用部门经理签字确认。2.14职工薪酬福利费（薪资、奖金、年节费用、社保公积金、销售提成等）正常薪资、社保、奖金由人事部门计算，年节费用由行政部门管控，销售提成由供应链客服提供数据给人事部进行核算，财务经理复核后发放2.15培训费由人事部进行管控并在报销时由人事保留发票复印件或扫描件，以备每年进行教育费附加返还工作。2.16税金 每月3日前各分公司会计提交预计税金，会计主管汇总后报送资金主管，待实际税金确认后，填写支付申请书，审批完成后递交资金主管。 预借款项1、 个人非因公不得借款；2、 需预先垫支部分，职能部门单笔500元以上，其他部门单笔1000元以上方可借款；3、 借款后，需及时报销冲账，发票等走正常费用报销流程。4、 借款流程：借款人，凭合同或公用事业通知等，填写现金借款单分管副总签字审批财务经理审核董事长审核资金安排借款，并月底通报当月借款未报销明细紧急采购流程范围：贸易模块预收客户款项直发货物的采购付款提交单据：成本跟踪单销售合同采购合同财务收款证明单据要求：以上单据和合同，必要事项（如单价、数量、结算方式、运费承担方式等必要事项必须明确，各级签字人需签字或邮件同意。）流程图：业务经理填写成本跟踪单供应链部门完善成本跟踪单，并根据跟踪单签订合同、递交支付申请书注明紧急，递交财务会计处，经审核销售合同、预收款项已到，且采购、物流数据未超过成本跟踪单，及毛利率不低于跟踪单标准。资金安排立即付款销售总监审核确认财务经理审核，并按月将成本跟踪单与实际执行对比发送董事长备查月末会计需根据成本跟踪单物流数据复核物流费联景集团费用管理制度LJ-CW-0001一、总则 1、为了加强费用管理，提高企业经济效益，根据公司财务管理制度和会计核算制度，特制定本管理办法。 2、公司费用管理贯彻集中核算，归口管理，实行费用开支的全面预算管理。3、公司的费用按照权责发生制原则进行核算。二、费用的分类1、公司费用包括营业费用、管理费用和财务费用。2、营业费用包括以下项目： （1）运杂费（2）保管费（3）差旅费（4）包装费（5）广告费（6）工资（7）办公费（8）邮电费（9）业务招待费（10）其他费用（11）业务宣传费（12）财产损溢（13）零星购置（14）考察费。3、管理费用包括以下项目：（1）修理费（2）差旅费（3）租赁费（4）工资（5）福利费（6）工会经费（7）职工教育经费（8）保险费（9）折旧（10）税金（11）河道管理费（12）办公费（13）低值易耗品摊销（14）水电煤（15）交际应酬费（16）养老保险金（17）公积金（18）失业金（19）工伤保险费（20）生育保险费（21）退休人员补贴（22）会务费（23）坏账准备4、财务费用包括以下项目：（1）手续费（2）利息（3）汇兑损益三、 费用的归口管理1、每年费用预算由各公司、职能部门预测后报财务部统一编制。2、行政人事部负责运杂费、保管费、修理费、包装费、办公费、邮电费、水电煤、零星购置、工资、奖金和工资性支出的预算及管理。3、其余的费用由财务部负责预算及管理。4、各公司、职能部门要正确编制各自的费用预算，在预算内加强费用的控制和管理。四、 费用的审批权限1、 费用报销一律填制报销凭证，各事业部、集团分别按费用归属进行报销审批。2、 差旅费、考察费、会务费、业务招待费、交际应酬费由公司部门经理在预算限额内批准使用，金额在2000元以下（含）的经部门经理审核、财务经理复核后，由事业部/集团均由副总经理审批；金额在2000元以上的，需由总经理特批。3、 广告费的审批：除公司大型促销活动外，金额在1000元以内（含）的广告费的经部门经理审核、财务经理复核后，由事业部/集团均由副总经理审批；金额在1000元以上的，由总经理特批。4、 固定资产、低值易耗品（以下简称财产购置）及报废的审批：金额1000元以下（含）的财产购置由提出购置申请的部门填写申请表，经行政经理审核、财务经理复核后，均由事业部/集团副总经理审批；金额超过1000元的财产购置由总经理审批。5、 办公用品及低值易耗品审批：单价在200元以下（含），或总价在1000元以下（含），经行政经理审核、财务经理复核后，由事业部/集团副总经理审批；单价在200以上，或总价在1000元以上，由总经理批准。6、 运杂费、保管费的审批：金额在2000元以下（含）的日常发生的市内运费及仓储费由供应链负责人审核、业务预算管控人员复核后，由事业部/集团副总经理审批。金额在2000元以上的，必须由总经理审批。7、 水电煤及常规物业费用（包装费、修理物料等）的费经行政经理审核、财务经理复核后，由事业部/集团副总经理审批后办理支付，超过5000元以上，必须由总经理审核。8、 修理费审批：金额在2000元以下（含）的修理费经行政经理审核、财务经理复核后，由事业部/集团副总经理审批，金额在2000元以上的修理费必须由总经理审批。9、 工资、奖金及有关工资支出项目经人事经理审核、制造事业部由财务经理复核（集团及营销事业部由集团副总经理）后，均需总经理审批。10、 培训费500元以下（含）由行政人事部经理审核、财务经理复核，事业部/集团副总经理审批，超过500元必须由总经理审批。五、生效执行日期：2013年3月1日起。六、本制度解释权归联景集团财务部。集团财务部2013-03-01票据收支流程LJ-CW-0002此流程适用联景集团“银行承兑汇票”的票据流转：1. 销售人员将“银行承兑汇票”原件，交由出纳员验票，票据可否正常使用；如确认收票，出纳签收开具收据，由销售人员再转给客户（即上一手持票人）；2. 出纳开出收据，将票据加盖收票公司的印鉴后复印，将复印件和收据记帐联交给收票公司的会计入帐；并保存票据原件，同时登记“票据收支表”（收入信息）；3. 加盖印鉴，需谨慎并规范；如有不合规范，及时按银行要求写证明材料，加盖三章（公章、财务章、法人章），同票据一同保存；4. 票据应视同现金，妥善保存在保险箱内；应每日盘点，确认与“票据收支表”余额相符；各公司出纳每月底制作“票据盘点表”上交集团财务部审核；5. 票据在联景公司内部流转时，收票公司应及时开具收据，将票据原件加盖后手公司印鉴后复印，一式两份，交前后两家公司的会计入帐；登记“票据收支表”（支出/收入信息）后，继续封存；6. 票据转往供应商由出纳人员将票据原件封装并由业务部门人员当场证明签字后，安排指定快递发送，并投保保险额为10000元；由业务部门人员与接受方联系，并将签收单回递上海。7. 转往温州联景时，由出纳人员将票据原件封装并由销售人员当场证明签字后，安排指定快递发送，并投保保险额为10000元，同时，将由出纳将票据明细发往温州联景的出纳，温州稍后接收后签收并回递上海。8. 票据流转过程中应注意跟踪，同时登记“票据收支表”（支出信息）。如转往温州贴现，注意款项收入及时。9. 票据被申请转出使用时，出纳人员应取出票据原件，再次复印交经办业务人员在复印件上签收姓名与日期，并在“付款申请单”作登记（支付日期、票据号码、日期），提请业务人员转交下一手后，要求对方将票据正面复印并加盖公司公章或财务章后回传。再登记“票据收支表”后将付款申请单和票据复印件交所属公司会计入帐；10. 票据支出公司的出纳应跟踪对方的回传件；11. 出纳人员应注意票据的到期日，到期前10日，可填写银行单据申请收款；12. 每周汇总票据，将“票据收支汇总表”转发各公司会计和主管；13. 月末，集团财务部人员根据“票据盘点表”，将表中明细与实际库存核对；与客服就收入部分的台帐进行核对；审核无误，由出纳与客服人员签字确认；14. 各公司结帐时账面余额应与“票据收支表”余额保持一致；15. 要点归集：A 银行承兑汇票的保管之职在各公司出纳人员；B 会计入帐凭证是票据复印件和相关收据、付款申请；C 票据填写与印鉴加盖正确规范；D 月末结帐，须帐实相符，用友与分销相符；集团财务部2013-03-01联景集团员工差旅费报销制度LJ-CW-0003为规范管理集团员工因公出差，特制订本制度。一、出差者必须提前填写出差申请单（其中包括姓名、部门、职务、业务移交人、出差原因、出差地点、起止时间、起止地点、交通工具、预定办理事项、同行人），经部门经理核准、副总经理审批，交由行政人事部备案作为考勤依据。国外出差及出差费用单人次超过2000元者，需总经理特批方可。二、员工出差资金必须采用事后报销的方法，不借支备用金。若各部门因出差工作确需要领用资金，必须填写联景集团现金支付申请单按财务付款审核制度的规定报公司部门经理、财务总监，集团总经理审批，方可领取一定的出差备用金。三、出差回来后于五个工作日内填写差旅费报销审批单（其中包括申请人、日期、开支明细、金额、合计金额、预支金额、公司部门经理、会计主管、财务总监及集团总经理审核内容），按规定标准报销。四、员工出差，应妥善保管好火车、长途汽车、轮船、飞机票等原始单据，出差报销票据应视为现金，如有丢失将由本人承担损失。五、员工差旅费标准1出差交通工具A）公司员工在市内出差，一般情况下公司不派公务车且不得乘坐出租车，特殊情况需要公司派公务车或乘坐出租车的，事前须由部门经理审核批准。市内出差公司按实报销公共交通费用，自备车辆可报销停车费。B）公司员工在市外出差，根据实际情况，出差交通工具以乘坐火车、汽车为主。乘坐火车标准为硬卧/座。晚上6点钟以后连续乘车8小时以上可乘坐硬卧。凡符合乘坐硬卧标准而乘坐硬座的按硬卧标准补差。如确实因工作急需经公司部门经理批准后乘坐软卧者不享受途中补助。C）行政级别在部门副经理级以下的员工，如因工作需要而必须乘坐飞机者，需填写公司飞机票订购申请单经公司部门经理审批同意，行政人事部根据审批同意的申请单为依据为其订购飞机票。出差人员在出差交通工具的选择上必须秉着效率、经济的原则。2差旅费报销标准A）出差人员差旅费按附表差旅报支标准规定报支，其中包括当地住宿费、餐费、外出当地的交通费及返沪后的市内交通费，具体报销天数按过夜住宿实际天数审批报销。B）员工出差外地当天可来回者不得在外住宿，按实报销往返的交通费，补贴30元/天误餐费。C）若员工级与公司部门经理级同行出差，员工差旅费参照同行上级标准。D）员工因公出国学习或工作考察，若其活动费用随工作团承包，并且时间在7至10天内的，公司将一次给予100美金的出差津贴补助（按当时对换价折算），若其活动费用不随工作团承包，公司按实际发生天享受100美元/天补助（按当时对换价折算）。E）到广州，温州两地出差超过10天，因集团在两地设有分公司，出差补助按联景集团员工出差、外派生活补贴制度执行。F）使用公司公务车出差的员工，差旅费报销标准减少50元/日。G）若客户为其提供住宿、用餐等服务，差旅费的标准按70元/日。H）火车上过夜途中补助按70元/夜。I）出差人员使用私车出差的，按1元/公里核计油费补贴（凭油费发票），过路费用实报。J）公事外出办事（上海市内）人员，因公误餐一次补贴12元/次。需填写公事外出单，如有误餐需在表单上注明次数，由人事部在结算薪资时一并计算。六、因公司给每个员工投有商业意外保险，除强制保险外公司不再购买保险。七、生效执行日期：2013年3月1日起。八、本制度解释权归联景集团财务部。集团财务部2013-03-01附表：差旅费报支标准 标准地区职等及报销标准（单位：人民币元）10-13职等7-9职等其它职等差旅费北京按实报销450.00350.00广州按实报销450.00350.00深圳按实报销450.00350.00一类地按实报销400.00300.00二类地按实报销350.00250.00三类地按实报销300.00200.00说明：1、一类地区：除上述明确城市外的省会城市、直辖市、经济特区和东莞、大连、青岛、宁波、温州等二类地区：指除一类以外的其它地级城市三类地区：指除一、二类地区以外的其它城市2、差旅费用中包括当地住宿费、餐费、外出当地的交通费及返沪后的市内交通费。3、10-13职等，即集团总经理、副总经理、总监、资深经理；7-9职等，即初级、中级、高级经理；中级、高级、资深主管。附表：差旅费报支标准 标准地区职等及报销标准（单位：人民币元）9-12职等7-8职等其它职等差旅费北京按实报销450.00350.00广州按实报销450.00350.00深圳按实报销450.00350.00一类地按实报销400.00300.00二类地按实报销350.00250.00三类地按实报销300.00200.00说明：1、一类地区：除上述明确城市外的省会城市、直辖市、经济特区和东莞、大连、青岛、宁波、温州等二类地区：指除一类以外的其它地级城市三类地区：指除一、二类地区以外的其它城市2、差旅费用中包括当地住宿费、餐费、外出当地的交通费及返沪后的市内交通费。3、9-12职等，即子公司总经理、集团副总经理级及以上；7-8职等，即部门经理级、子公司副总经理总经理助理。预算小组管理手册一、预算工作小组职责职权1、 监督权 各部门有义务在规定时间内提交经营数据、经营流程、岗位职责。2、 建议权 稽核过程中如发现有问题，有权向部门经理提出改善建议，改善情况不理想的，可向集团高层提出整改建议。3、 奖惩权 依据公司制度和考核管理规定对部门或个人进行奖惩。职责1、 被监督义务 小组工作接受全体联景员工监督，如有徇私舞弊行为，可向小组组长或公司高层举报。2、 收集各部门详细的预算数据，定期参加月度部门或集团经营会议，对当期的预算控制和执行情况提出报告。3、 每季度末开展一次预算考核，及时提出预警，辅助部门完成预算任务。联景集团内部控制规定第一章 总 则一、基本目的为加强公司规范管理，有效控制财务风险和经营风险，实现公司内部控制的合法性、合理性、可行性、有效性。依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、财政部公司会计准则、内部会计控制规范基本规范等法律法规以及公司章程，制定本规定。二、适用范围本规定适用于上海联景集团及所属公司。三、制定原则1、在完整性的基础上，以可操作性、有效性、合理性为原则。2、以营销事业部财务部、制造事业部财务为核心，以全面预算管理为龙头，以关键岗位、重要环节、重要节点为主要控制对象的原则。3、贯彻成本与效益、激励与制约、监督与效率协调一致的原则。努力以最小的控制成本取得最大的控制效果；既要加强内部监督与制约，实现有效管理；也要注重内控方法的科学与可行，提高工作效率，促进公司经营活力。4、根据与公司经营管理流程、公司特点相适应的原则,把内部管理和控制与促进和完善公司的经营管理流程有机的结合起来；把内部管理和控制的基本要求、方法与公司的实际情况有机结合起来。四、 一般规定1、公司应根据授予的职能与职责，建立与健全全员的岗位责任制度，落实不相容岗位分离机制和关键环节人员的具体责任。2、公司应根据经营责任人治理结构，建立和规范科学的运营决策机制，加强对公司重大经济事项的控制，防范决策风险。3、公司应建立严格的授权批准制度，合理有效地分配职责和权限，规范操作流程；对公司重大经济事项实行联签授权制度。4、公司应根据国家有关法律、法规和内部管理制度，不断健全财务管理和会计信息系统，加强对经济活动的控制，正确反映公司经营成果和财务状况。5、公司应根据内控制度、积极应用信息化手段。加强业务信息系统与财务信息系统的对接；积极探索信息化内控管理模式，提高内控工作效率。五、检查与责任追究1、公司应建立和实行问责制度，内部控制工作列入公司年度业绩考核。公司法人代表或经营责任人为本公司实施内部控制的第一责任人，对本公司的内部控制体系负有主要责任；公司各个经营环节的分管领导和相关职能部门具体负责各项内部控制制度的执行，承担相应的责任。2、公司实行内部控制定期检查报告制度，健全内部检查监督机制。公司必须设立或指定专门人员具体负责内部控制执行情况的监督检查，每季度一次对内部控制的执行情况进行检查和评价，写出检查报告，上报集团预算管理小组，对存在的缺陷提出改进建议。必须及时报告出现的违反内部控制制度的事项。第二章 货币资金一、基本目标货币资金内部控制制度的基本目标是为了加强货币资金管理，降低货币资金使用成本，降低公司财务风险，监督货币资金使用的合法性与合理性，提高货币资金的使用效益，保护货币资金的安全完整。 货币资金的控制必须遵循国家有关现金管理暂行条例、人民银行结算账户管理办法和中华人民共和国外汇管理暂行条例等法规和规章，正确使用各种银行结算工具，按照规定核定库存现金限额，按现金收付范围使用现金。二、岗位职责1、公司应当对货币资金管理建立严格的岗位责任制，明确相关机构和岗位的职责、权限、决策、执行、资金管理及财务部门不相容岗位应相互分离、制约和监督。严禁同一人办理货币资金业务的全过程，严禁未授权的机构或人员办理货币资金业务。（1）、出纳员：必须根据经过审签的记账凭证收支现金，不能直接根据原始凭证办理现金结算；不能编制收付记账凭证，不能兼管稽核工作和会计档案保管工作和收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作；严禁一人保管全部现金支票、印鉴。（2）、会计稽核：审核原始凭证的填制是否符合规定要求，根据收付凭证登记现金对应科目相关明细账、总账，逐笔核对银行存款日记账和银行对账单，并按时编制银行存款余额调节表，调整末达账项。（3）、对网上银行支付实施复核授权，并有专人分别保管单位和单位负责人的印鉴。（4）、财务部负责人：负责审批收支预算、决算及各项支出。2、公司现金收入应当及时存入银行，不得坐支现金。公司借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。3、银行承兑汇票的管理严格按照票据收支流程执行。三、控制规定1、审批 公司对货币资金业务应建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人员办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。 公司必须按照国家规定的现金管理制度和结算制度，加强现金管理，并接受银行和预算管理小组的监督。公司应当按照银行开户办法规定，申请开设银行账户，公司发生的各项结算款项，除允许用现金结算方式直接以现金收付外，其余款项必须通过银行划拨转账。 公司对于重大货币资金支付业务，应当由集团总经理审批，并建立责任追究制度。2、审核 经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务，并核对审批的手续是否完整、合规，对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。 会计出纳人员审查现金收支原始凭证。主要审核原始凭证反映的现金收支业务是否真实合法，原始凭证的填制是否符合规范要求；审核无误后，签章批准方可办理现金收付记账凭证。审核原始凭证，可以保证现金收支凭证真实合法，提供正确的现金支付和核算依据，保证出纳人员支付现金正确、合法。3、核算、管理 出纳员根据现金收付记账凭证登记现金日记账。 分管会计人员根据收付凭证登记现金对应科目相关明细账、总账。分工登记现金账簿，可以保证现金收支业务有据可查，并保证各账之间相互制约，及时提供准确的现金核算会计信息。 4、盘点 出纳员每日清点库存现金，并与日记账余额进行核批发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，报经审批后予以处理。每天清点现金，能够防止现金丢失和收支、记账发生差错，保持账实相符。 由财务部门主管和预算管理小组人员定期或不定期清查库存现金，核对现金日记账。清查时，需有出纳人员在场，核对账实;根据清查结果编制现金盘点报告单，填制账存与实存的符合情况;如有误差须报批准后予以调整处理。5、不相容岗位 财务专用章、签发支票印鉴和公司负责人印鉴应由财务部经理和出纳人员分别保管。由非出纳人员逐笔核对银行存款日记账和银行对账单，并编制银行存款余额调节表，调整未达账项。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。四、监督检查公司建立对货币资金业务的监督制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期不定期地进行检查。监督检查货币资金业务相关岗位及人员的设置情况；货币资金授权批准制度的执行情况；支付款项印章的保管情况；票据的保管情况。并对监督检查过程中货币资金内部控制中的薄弱环节应及时采取措施，加以纠正和完善。监督检查现金控制