21-内控问卷调查表(业务内控-业务外包).xls

被被调调查查人人姓姓名名 调调查查人人姓姓名名 被被调调查查人人部部门门 调调查查人人部部门门 评评价价要要素素 模模块块 关关键键控控 制制点点编编号号评评价价项项目目描描述述相相关关流流程程 业务 外包 方案 制定 与审 批 业务外 包方案 制定 1 企业是否建立和完善业务外包管理制度 根 据各类业务与核心主业的关联度 对外包业 务的控制程度及外部市场成熟度等标准 合 理确定业务外包的范围 并根据是否对企业 生产经营有重大影响 对外包业务实施分类 管理 以突出管控重点 同时明确规定业务 外包的方式 条件 程序和实施等相关内容核心业务外包申请流程 2 企业是否严格按照业务外包管理制度规定的 业务外包范围 方式 条件 程序和实施等 内容制定实施方案 避免将核心业务外包 同时确保方案的完整性核心业务外包申请流程 3 企业是否根据年度预算及生产经营计划 对 实施方案的重要方面进行深入评估和复核 包括承包方的选择方案 外包业务的成本效 益及风险 外包合同期限 外包方式 员工 培训计划等 确保方案的可行性 认真听取 外部专业人员对业务外包的意见 并根据其 合理化建议完善实施方案核心业务外包申请流程 审批 4 企业是否建立了完善的业务外包的审核批准 制度 明确授权批准的方式 权限 程序 责任和相关控制措施 规定各层级人员应当 在授权范围内进行审批 不得超越权限审批核心业务外包申请流程 5 企业是否加大对分公司重大业务外包的管控 力度 避免因分公司越权进行业务外包给企 业带来不利后果核心业务外包申请流程 6 在对业务外包实施方案进行审查和评价时 是否着重对比分析该业务项目在自营与外包 情况下的风险和收益 确定外包的合理性和 可行性核心业务外包申请流程 7 总会计师或企业分管会计工作的负责人在进 行重大业务外包决策时 是否对业务外包的 经济效益作出合理评价核心业务外包申请流程 8 对于重大业务外包方案 是否提交董事会或 类似权力机构审批核心业务外包申请流程 承包 方选 择 调查评 估 9 企业是否充分调查候选承包方的合法性 即 是否为依法成立 合法经营的专业服务机构 或经济组织 是否具有相应的经营范围和固 定的办公场所 承包方选择流程 承包方资质审 查流程 10 企业是否考察候选承包方的专业资质 技术 实力及其从业人员的履历和专业技能 承包方选择流程 承包方资质审 查流程 11 企业是否考察候选承包方从事类似项目的成 功案例 业绩评价和口碑 承包方选择流程 承包方资质审 查流程 选择确 定 12 企业是否综合考虑企业内外部因素 对业务 外包的人工成本 营销成本 业务收入 人 力资源等指标进行测算分析 合理确定外包 价格 严格控制业务外包成本承包方选择流程 13 企业是否引入竞争机制 按照有关法律法规 遵循公开 公平 公正的原则 采用招标 方式等适当方式 择优选择承包方承包方选择流程 14 企业是否按照规定的程序和权限从候选承包 方中做出选择 并建立严格的回避制度和监 督处罚制度 避免相关人员在选择承包方过 程中出现受贿和舞弊行为承包方选择流程 签订业 务外包 合同 15 在订立外包合同前 是否充分考虑业务外包 方案中识别出的重要风险因素 并通过合同 条款予以有效规避或降低承包方选择流程 16 在合同的内容和范围方面 是否明确承包方 提供的服务类型 数量 成本 以及明确界 定服务的环节 作业方式 作业时间 服务 费用等细节承包方选择流程 17 在合同的权利和义务方面 是否明确企业有 权督促承包方改进服务流程和方法 承包方 有责任按照合同协议规定的方式和频率 将 外包实施的进度和现状告知企业 并对存在 问题进行有效沟通承包方选择流程 18 在合同的服务和质量标准方面 是否规定外 包商最低的服务水平要求 以及如果未能满 足标准实施的补偿措施承包方选择流程 19 在合同的保密事项方面 是否具体约定对于 涉及本企业机密的业务和事项 承包方有责 任履行保密业务承包方选择流程 20 在费用结算标准方面 是否综合考虑内外部 因素 合理确定外包价格 严格控制业务外 包成本承包方选择流程 21 在违约责任方面 是否制定既具原则性又体 现一定灵活性的合同条款 以适应环境 技 术和企业自身业务的变化承包方选择流程 业务 外包 实施 组织控 制 22 是否按照业务外包制度 工作流程和相关要 求 制定业务外包实施全过程的管控措施 包括落实与承包方之间的资产管理 信息资 料管理 人力资源管理 安全保密管理等机 制 确保承包方在履行外包业务合同时有章 可循业务外包管理控制流程 23 是否能够做好与承包方的对接工作 通过培 训等方式确保承包方充分了解企业的工作流 程和质量要求 从价值链的起点开始控制业 务质量业务外包管理控制流程 24 是否与承包方建立并保持畅通的沟通协调机 制 以便及时发现并有效解决业务外包过程 中存在的问题业务外包管理控制流程 25 是否对有关工作流程进行梳理 提出每个环 节上的岗位职责分工 运营模式 管理机制 质量水平等方面的要求 并建立对应的即 时监控制度 及时检查 收集和反馈业务外 包实施过程的相关信息业务外包管理控制流程 过程控 制 26 在承包方提供服务或制造产品的过程中 是 否密切关注重大业务外包承包方的履约能力 采取承包方动态管理方式 对承包方开展 日常绩效评价和定期考核业务外包管理控制流程 承包 方选 择 选择确 定 27 是否对承包方的履约能力进行持续评估 包 括承包方对该项目的投入是否能够支持其产 品或服务质量达到企业预期目标 承包方自 身的财务状况 生产能力 技术创新能力等 综合能力是否满足该项目的要求 业务外包管理控制流程 承包商 履约能力评估流程 28 是否建立即时监控机制 一旦发现偏离合同 目标等情况 应及时要求承包方调整改进业务外包管理控制流程 29 是否对重大业务外包的各种意外情况做出充 分预计 建立相应的应急机制 指定临时替 代方案 避免业务外包失败造成企业生产经 营活动中断业务外包管理控制流程 30 有确凿证据表明承包方存在重大违约行为 并导致业务外包合同无法履行的 是否及时 终止合同 并指定有关部门按照法律程序向 承包方索赔业务外包管理控制流程 31 是否加强对业务外包过程中形成的商业信息 资料的管理业务外包管理控制流程 业务 外包 成果 验收 验收作 业 32 是否根据承包方业务外包成果交付方式的特 点 制定不同的验收方式 如对最终产品或 服务进行一次性验收 或在整个外包过程中 分阶段验收业务外包管理控制流程 33 是否根据业务外包合同的约定 结合在日常 绩效评价基础上对外包业务质量是否达到预 期目标的基本评价 确定验收标准业务外包管理控制流程 34 是否组织有关职能部门 财会部门 质量控 制部门等的相关人员 严格按照验收标准对 承包方交付的产品或服务进行审查和全面测 试 确保产品或服务符合需求 并出具验收 证明 业务外包管理控制流程 承包方 存货盘点流程 35 验收过程中发现异常情况的 是否立即报告 查明原因 视问题的严重性与承包方协商 采取恰当的补救措施 并依法索赔 业务外包管理控制流程 外包业 务索赔申请流程 36 是否根据验收结果对业务外包是否达到预期 目标作出总体评价 据此对业务外包管理制 度和流程进行改进和优化业务外包管理控制流程 会计 控制 记录 37 企业财会部门是否根据国家统一的会计准则 制度 对业务外包过程中交由承包方使用的 资产 涉及资产负债变动的事项及外包合同 诉讼等加强核算与监督业务外包管理控制流程 核算 38 是否根据企业会计准则制度的规定 结合外 包业务特点和企业管理机制 建立完善外包 成本的会计核算方法 进行有关会计处理 并在财会报告中进行必要 充分的披露业务外包管理控制流程 支付 39 在向承包方结算费用时 是否依据验收证明 严格按照合同约定的结算条件 方式和标 准办理支付业务外包管理控制流程 业务 外包 实施 过程控 制 签签核核人人姓姓名名 签签核核人人部部门门 过过程程管管理理情情况况记记录录 检检查查结结果果 对对应应的的管管理理制制度度相相应应的的业业务务流流程程 制制度度名名称称及及编编号号具具体体条条款款流流程程名名称称及及编编号号 开开始始调调查查日日期期过过程程管管理理符符合合度度 结结束束调调查查