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安徽工业大学毕业论文开题报告书课题名称学 院 专业班级姓 名学 号指导教师一、写作大纲1绪论11 选题目的和意义1 2 国内外文献综述13 研究内容2 上市公司融资管理的现状和问题：（以上正文标题至少写到二级，最好写到三级）结束语参考文献二、文献综述三、文献摘要1、 题名：上市公司超募资金使用与投资者保护作者 :陈胜蓝，焦守滨，杨子娇，文彩虹 来源:管理案例研究与评论,2011年第4 随着上市公司超募资金现象受到广泛关注，上市公司如何管理和使用所超募的资金、加强保护广大投资者利益逐渐成为市场参与者关注的焦点。本文通过对科伦业超募资金的管理与使用状况进行考察，发现该公司首先建设了超募资金相关制度，为公司合理使用超募资金奠定了制度基础；在不到一年的时间内，该公司超募资金的使用率达到95 ，其中绝大部分投向主营业务全国布局战略和双强格局发展战略，体现了公司追求长远利益、加强保护投资者利益的意图。本文通过分析与评价科伦药业超募资金的管理与使用状况，为其他公司管理与使用超募资金、加强保护投资者利益提供参 。 2上市公司募集资金投向变更的现状与实证研究作者:俞乐 来源：上海交通大学硕士学位论文 2006年本文首先回顾了我国募集资金监管制度的演变，并统计了近几年上市公司募集资的状况及变更募集资金投向公司的数量，发现上市公司变更募集资金是一个普遍现象。而后，对募集资金投向变更之后的去向做了统计，变更之后资金用来投资其他项目、构成关联交易、补偿流动资金、用来自营股票买卖及其他用途。从变更之后的资金去向可以看出，在做出变更决策以及用途上，大股东起到很重要的作用。而后，作者对于发生变更行为的上市公司的特征做了实证研究，发现变更募集资金的倾向和上市公司的大股东持股比例及股权集中度、资产负债率、闲置资金规模和净资产收益率正相关，与公司的资产规模负相关。在随后的对变更资金使用用途之后公司绩效的描述中发现，发生变更的公司与没有发生变更的公司相比公司表现较差。3上市公司投资中存在的问题及应对策略作者：王银修 来源:物流工程与管理 2009年第7期 目前，我国市场经济还处于转型阶段，市场制度呈现出不成熟、不规范、不完善的特点，资本市场相对存在许多不完善的地方。特别是我国上市公司的投资活动处在复杂的不确定性环境中，影响着上市公司的投资活动与效果，这其中有微观方面的因素，也有宏观方面的因素。作者针对我国上市公司投资中存在的普遍问题，提出几点建议。4题目：企业非效率投资问题实证研究作者：宋宏丹，陈任博 来源：上市公司非效率投资行为研究现代公司的理财管理中，公司的投资行为一直备受财务学者的关注。企业的非效率投资现象是当今许多国家均面，洛的问题。本文运用2003-2006年我国沪深非金融类上市公司的数据，借鉴著名学者Richardson的思想构建模型分析企业的投资行为。通过理论和实证两方面的分析，笔者发现相对于投资不足而言，我国上市公司存在比较严重的过度投资行为。5题目：浅析我国上市公司在融资的现状及存在的问题作者：朱一康，薛文韬 来源：经济师2010年第12期随着证券市场的不断发展，再融资不仅为上市公司筹集到自身发展所需要的资金，而且使上市公司能够从资本市场不断地获得资金流。进而支持企业的不断成长。对优化资源配置具有十分重要的意叉。文章分析我国上市公司再融资的现状，指出我国上市公司再融资存在的问题，探究其原因，提出解决上市公司再融资问题的对策建议。6题目：关于监管上市公司募集资金使用情况的几点思考作者：张春艳 来源：资本运营近午来，上市佘司为我国经济做出了很大的贡献， 同时也暴露出许多的问题。上市公司募集资金的目的是为了解决公司融资难问题、将募集资金投向有利于公司发展的高收益项目。可是，大部分公司的实际做法让人失望，并禾对资金进行高效利用，反而，闲置大量资金 成社会资源的浪费。更有甚者，一些无德的公司管理人员将募集资金用来自己的高档享受和大肆挥霍，对国家和社会信用体系造成极坏影响。由此可见，加强监管募集资金的使用，已经成为不可回避的社会问题。7题目：募资投向变更与投资者交易行为研究作者：梁丽珍 ，曾爱民 来源：浙江工商大学学报2012年第2期文章考察了不同类型的投资者(机构、个人)在上市公司募集资金投向变更公告前后的交易特征和行为。结果发现：公司募资投向变更市场反应为负，变更事件显著导致公司未来业绩变差，这说明变更对于绩效的影响是无效率的；机构投资者表现出了显著的信息优势，整体上，机构(及共同基金)的交易行为在更大程度上体现为价值性投资；个人投资者只为机构投资者提供了流动性。研究结果具有明晰的政策含义，即监管机构在严格管控资金用途变更的同时，既要发展机构投资者，又要加强个人投资者教育。8题目：企业非效率投资问题实证研究来自高新技术企业的经验数据作者：任雨纯 来源：合肥工业大学硕士学位论文2010年会计学本文在回顾国内外相关理论与实证研究的基础上，系统地分析了信息不对称和委托代理问题是如何引起企业投资扭曲的，并在此基础上提出相关假设。然后，以沪、深两市20072008年高新技术企业的财务数据为研究样本，对其并分别从融资能力、会计信息质量、公司治理机制等方面研究了其对企业投资效率的影响。研究得出结论：(1)我国高新技术企业普遍存在投资不足而非过度投资：(2)在企业投资效率的各影响因素中，提高企业融资能力和会计信息质量可以在一定程度上缓解上市公司的投资不足倾向，而第一大股东持股比例的增加会加剧企业的投资不足程度；(3)除此以外，国有控股、独立董事制度、董事长和总经理两职分离、高管人员薪酬和股权激励制度在抑制企业投资不足的过程中都没有充分发挥自身应有的作用。基于此，本文认为应进一步提高上市公司披露的会计信息质量以减少信息不对称，优化公司治理机制以增强企业融资能力，大力扩宽融资渠道，从多角度解决投资不足问题，从而提高上市公司的投资效率。9题目：山东省上市公司募集资金使用效率分析作者：赵洪军 ，索 慧，李艳丽 来源：山东青年政治学院学报2011年第四期 通过考察山东省上市公司募集资金的使用效率发现，山东上市公司募集资金整体状况较好，但在某些具体投资项目上的使用状况不理想；募集资金使用对于扩大公司的主营业务规模起了重要作用；募集资金后上市公司的盈利能力有所下降，这与某些募集资金投资项目的投资回收期较长有关，但也说明山东省上市公司募资使用效率有待于进一步提高。10题目：募集资金投向变更的现状及动因分析作者：胡岚 来源：现代商贸工业2008年第十期近年来。我国上市公司存在着较为严重的募集资金投向发生改变的情况，国家政策针对这一现象颁布了一系列法规。在回顾了国家监管历程的基础上，重点以上市公司2007年的数据为基础，描速了我国上市公司募集资金投向变更的现状，并针对这一现实背景，从内部和外部两个角度对募资投向发生的动因进行分析。11题目：上市公司再融资募集资金投向变更原因分析作者：李潇潇 来源：投资与合作2012年第四期 优化资源配置是资本市场的重要功能之企业能够通过资本市场筹集发展所需的资金上市公司可以通过首发、增发、配股等方式募集资金。随着中国证券市场的发展越来越多上市公司选择股权再融资作为重要的融资渠道。但许多上市公司在成功募资后随意改变募集资金投向这种不正常现象在我国证券市场并不少见。12题目：上市公司募集资金投向变更的实证研究作者：谢华，朱丽萍 来源：无锡商业职业技术学院学报2010年第10期 我国上市公司募集资金投向变更这一现象，近年来表现得相当突出和普遍。已在很大程度上对这些公司的业绩、声誉以及整个证券市场产生了负面影响，因此受到投资者和管理层的广泛关注。而公司治理机制安排的适当与否，被认为是影响募集资金投向变更的重要的决定因素之一。因此，文章以公司治理结构特征中的股权结构、董事会结构、监事会结构为研究视角。以2006-2008年间发生募集资金投向变更的295家上市公司为研究样本，希望发现公司治理结构中哪些因素与募集资金投向变更相关，从而为完善我国公司治理制度，抑制上市公司募集资金投向变更现象的发生寻找一些对策。13题目：上市公司筹资与投资存在问题的分析研究作者：韩道琴，乔旭敏 来源：吉林省经济管理干部学院学报2008年第6期 资本是上市公司经济活动中的第一推动力和持续动力。随着市场经济体制的逐步完善，规范上市公司的筹资行为，加强上市公司投资资金的使用效果，是关系到证券市场能不能健康发展的根本性问题。在借鉴国内外学者相关的理论研究的基础上，结合我国上市公司的实际情况，将上市公司的筹资行为与投资行为联系起来针对当前存在的问题可以采取如下对策：有效推进国有股减持，完善信息披露制度和大力发展债券市场，完善公司治理，保证我国资本市场的健康发展。14题目：旅游上市公司投资效率的测度与分析作者：周春梅 来源：乐山师范学院学报 2011年第4期 在旅游业由粗放型向集约型转变的关键时期，本文对旅游上市公司投资效率这一具有实践价值的课题展开了较为深入的研究。首先，本文采用Richardson(2006)公司投资期望模型的残差对不同类型旅游上市公司的投资效率进行了测度；其次，本文从募集资金投向变更的角度对旅馆业和旅游业这两类公司投资效率存在的问题及原因进行了分析，并提出了相应的政策建议。15题目：上市公司募集资金的投资绩效比较分析与启示作者：张双才，钱海波 来源:河北大学学报 2012年第一期 桂林集琦与升华拜克在上市之初都是以阿维菌素为主产品的企业，发展到2010年两家企业却命运迥然。通过比较分析桂林集琦和升华拜克募集资金的投资绩效，总结两家企业上市募集资金后投资管理的经验与教训。提出应从募集资金项目选择、募集资金项目施工期控制和募集资金项目投产后的成本控制等方面加强上市公司募集资金后的投资管理。16题目;对我国上市公司超募资金使用监管的建议作者：王永刚 来源：工作研究 2010-9-17期 随着新的新股发行询价制度自2009年6月开始实施，依托于国内宏观经济的回暖，证券市场估值重心逐步上行新股发行价格也随之不断走高。上市公司实际募集资金额大大超过拟募集资金额的现象开始凸显。据统计。自2009年6月以来，国内主板和中小板企业IPO企业平均超募比例分另ll为3756和9008；而创业板首发上市企业的平均超募比例更是达到了13616这也导致上市公司出现由于超寡资金没有科学的规划而滥用的情况。因此，为了确保广大投资者的根本利益，需要对上市公司超募资金的使用进行监管，以提高上市公司募集资金的安全性和使用效率。17题目：上市公司募集资金使用效率分析作者：刘志军 来源：经济与管理2010年第4期 以1990年以来甘肃省有过公开发行股票融资活动的企业为研究对象，统计分析上市公司苔次公开发行募集资金的使用效率。结果表明：不管是从募资前与募资后一定期间的经营业绩对比，还是从募资后若干年度具体的经营业绩分布与交动趋势来看，募集资金的获得虽带来了公司资产规模的扩张，但募资后公司的经营业绩却持续大幅下滑，上市公司未能有效利用其从股票市场所募集来的资金提升公司的经营绩效，即上市公司募资使用效率低下。18题目：上市公司再融资募集资金投向变更情况分析作者：章铁生，刘晓瑜，王建忠 来源：安徽工业大学学报2011年第4期 随着我国证券市场的不断发展，再融资募集资金投向变更这一现象也变得越来越普遍，不可避免地使中小股东的乖fj益受到侵害。规范我国上市公司再融资募集资金投向，应加强募集资金使用过程及变更情况的披露和l监督，积极发展企业债券市场，扩大机构投资者的比例，完善证券市场的制度建设。19题目：上市公司股权投资财务效率研究作者：刘俊华 来源：商场现代化2011年5月通过对上市公司股权投资财务效率的影响因素进行理论分析和实证分析，发现各个因素对股权投资财务效率的相关影响并阐明原因，最后得出结论并提出优化股权投资和提高股权投资财务效率的建议。20题目：上市公司变更募集资金投向的动机及监管博弈分析作