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财务报销制度图文 标题财务报销规定编号FIN-003页码共3页受控范围公司全体员工签发人董事长发布日期xx.71.总则为加强财务管理，规范费用开支，维护公司利益，结合实际情况，特制定本规定。 2.报销程序2.1经办人持真实合法有效票据，、粘贴、填写报销单并签名。 2.2部门负责人确认。 2.3财务部复核票据真实性及完整性，按相关事项标准核对报销金额。 2.4现金支付少于500元（含）的，由部门负责人、财务负责人、总经理、董事长分别审核通过后，方可到财务办理支付手续。 2.5现金支付超过500的，须由董事长签字后，财务方可办理支付手续。 2.6出纳人员对票据实行终极复核，审核无误后方可付款。 2.7有规律性报销（如税金）国家明文规定的开支，经各部门负责人审批后，财务部门即可受理。 工资性支出由总经理、董事长审批后由财务部办理工资发放手续。 2.8费用报销须由经办人本人办理，严禁代报。 对代报的票据财务部门有权拒绝受理。 3.备用金管理3.1备用金包括个人因公所借现金、银行支票、汇票、向异地汇款等，因公出差或公司业务需要可借支。 3.2备用金用于公司生产经营，不得随意挪用，严禁将备用金用于私人用款。 3.3备用金的借用，应填制专用借据，列明借款用途、金额、时间等，由部门负责人及总经理审批签字，财务负责人审核后出纳方可借款。 3.4备用金借款人要及时报销，出差回到办公所在地或办完业务后5个工作日内必须还清，否则从借款人工资中扣回备用金等额款项；如有特殊原因不能按时结清备用金的，需经总经理批准。 3.5凡未结清上次备用金者，公司原则上不再借支新的备用金。 4业务招待费报销4.1各部门因公司业务需要发生包括餐费、礼品费等招待费支出的，发生前必须填制招待登记卡或业务报告审批单，总经理批准后，方可到定点饭店就餐。 4.2招待费要在招待业务发生后的3个工作日内凭票报销。 报销时需持经总经理审批的招待登记卡或业务报告审批单，否则财务部拒绝报销。 5.通讯费用报销5.1公司移动电话实行按级别限额包干发放，具体标准按公司规定执行。 5.2办公固定电话仅用于办理公司业务外部联系时使用，禁止使用办公固定电话聊天、拨打声讯台等。 如违反规定，发生的相关话费从责任人工资中扣回。 6.日常办公用品及低值易耗品的购置6.1办公用品及低值易耗品的采购由办公室负责，并委派专人作好其日常的收、发、存工作。 6.2购买实物要办理验收手续，由经手人、仓管人员在验收单上签章，并将验收单作为报销的附件。 6.3购置办公用品及低值易耗品的票据必须真实、合法，即必须具有县（市）以上税务机关发票监制章和加盖出具发票单位发票专用章或财务专用章。 如一次购买大批同类商品，发票后必须附销售单位加盖发票专用章或财务专用章的销货清单。 7.固定资产及大项物品购置7.1购置办公用固定资产及大件物品，须填写业务报告审批单并上报办公室采购。 7.2购置完成后，由办公室办理验收手续，对各部门使用的固定资产、办公机具、家具用具等进行登记。 7.3公司年中及年末要进行固定资产盘点，由办公室会同财务部对实物共同进行盘点，盘点后要编报固定资产盘点表，由盘点人员签字后由财务部、办公室分别存档备案。 8.车辆管理费用报销8.1公司车辆汽油费、保险费、停车费、年审费等常规费用，由办公室经办并报总经理审批。 8.2公用车辆如需送外维修，必须填报申请经办公室批准，大修应编制预算报总经理审批。 维修完毕，修理费用发票应附修理清单，并加盖修理单位印章。 8.3车辆各种违章罚款不予报销，特殊情况违章须报总经理审批。 8.4私自出车或擅自将车辆交与他人驾驶，造成的损失和后果均由驾驶员承担。 8.5公司管理人员的配车和自备车，在员工工作期间的汽油费、养路费、保险费等费用，每月根据员工不同职务，发放定额车辆使用费补助，每月月初领取车补8.6员工须将与车补同等金额的票据按照财务制度的要求粘贴好，由总经理签字同意后，到财务部报销，领取车补。 车补节约自留，超支自负。 8.7对公司管理人员的行政配车根据每月定额补助费用提供合规票据，到财务报销。 允许全年统算报销。 8.8所有报销人员均应先将有关原始单据按财务部要求粘贴，要求一张粘贴单只能粘贴一类费用的原始单据。 粘贴单大小应与凭证纸相同。 8.9凡属非正式票据的报销单据，无论金额大小，都必须单独粘贴，并在费用报销单中注明相应金额，写明用途，由总经理签名同意财务方可予以审核报销。 9.其他费用报销9.1公司订阅年度杂志、报刊等，由办公室负责并经流程审批后订阅。 9.2各专业部门日常所需专业业务书籍及技术资料，由办公室总额控制并购买，确需由部门自行订购的，要经办公室验收入库并办理借阅手续。 9.3中介机构的中介费、保险费、会员费、咨询代理费等大项支出,应由相关部门提出预算，按流程审批。 10.费用报销其他规定10.1公司任何费用支出，原始凭证必须真实合法。 对于票据不合规、存在刮、擦和涂改情况的，财务部一律不予报销。 10.2报销人报销时所填写的报销单必须做到内容真实、字迹清楚、容易辨认，大小写金额相符。 10.3任何费用的报销人和批准人不得是同一人。 审核签字人对报销单据要认真审核，事后发现因审核不认真存在有不符之处的，相关审核签字人应负连带责任。 10.4报销事项需支付报销人现金的，应由报销人本人从出纳处领取；凡代他人领取报销现金的，代领人必须在报销单上签名。 10.5报销费用应尽量做到一事一报，间隔不超过三天的费用可合并报销。 10.6报销时限10.6.1国内差旅费在返回的3日内报销。 10.6.2招待费在费用发生后3日内报销。 10.6.3其他的费用不得超过5日。 10.7审批权限10.7.1各部门差旅费、招待费的报销由部门负责人审核，经财务部复核后，报总经理审批。 10.7.2固定资产、办公机具和用品的购置等，按上述各条明确的权限审批。 未涉及到的报销事项，按“2.报销程序”执行。 11.附则11.附则11.1本规定所有付款最终经流程审批后报销。 11.2本管理规定由财务部负责解释。 11.3本规定自批准之日起施行。 附FIN-003-001费用报销单（现金）FIN-003-002费用报销单（转账）标题工程相关费用支付审批程序工程相关费用支付审批程序编号FIN-004页码共1页受控范围公司全体员工签发人董事长发布日期xx.71.总则为了强化合同执行，加强公司工程相关费用支付审批管理，达到控制成本、降低风险之目的，特制定以下审批程序。 2、职责2.1财务部主要负责工程成本的总体控制工作2.2参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划；2.3负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。 3.工程相关费用付款审批程序3.1土地出让金、设计费、监理费及向政府相关部门交纳的各项规费、配套费等付款审批实行“付款审批表”审批制度。 3.2根据合同约定或政府相关部门收费标准，达到付款条件或手续办理需支付款项时，经办人填写“付款审批单”，交经办人部门负责人审核，部门负责人审核签字后,转交财务部负责人。 3.3由财务部负责人依据合同审核应交费用总额、本次应付金额（政府相关部门收费的本次应付金额由经办人填写），并传递给财务部。 3.4财务部负责人根据已签定合同审核本次实付金额并确认后，根据有关文件资料、并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司董事长审批。 3.5董事长签批后，由经办人转交财务部出纳人员支付款项。 3.6工程相关费用付款审批流程如下经办人填写付款审批单财务部负责人核对相关金额、资料总经理签批经办部门负责人审核签字财务部出纳人员支付董事长签批 4、工程中间结算程序4.1工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料对工程款提出审核意见，由工程部经理送财务部会签；4.2财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司董事长审批。 5、工程决算程序5.1工程部应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序财务部会签；5.2财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司董事长批准；5.3房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，房屋由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。 6.附则本制度由财务部负责解释，并根据公司发展需要进行修订和完善。 附FIN-004-001付款审批表标题销售收入管理规定编号FIN-005页码共2页受控范围公司全体人员签发人董事长发布日期xx.71.总则为严格公司销售政策，加强销售收入监管，促进销售回款，防范财务风险，根据相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本规定。 2房地产销售价格管理2.1本公司所属项目正式销售前所制定的销售价格表，须含有项目整体销售均价、销售折扣分析。 项目初始销售价格表、折扣政策及相关变动情况经公司批准后，财务部要进行备案，以备检查和核对。 2.2营销部必须严格按照公司制定的销售价格及折扣政策与客户签约，销售合同或协议审核责任人必须严格审核，财务部门认真复核。 禁止出现销售合同（协议）销售价格与价格表中价格及公司制订的折扣政策不相符的情况，否则将追究当事人、审核人、复核人的责任。 3.销售折扣及销售优惠管理公司所属项目正常销售折扣方案经总经理或其授权人审批后，财务部应备案并严格执行公司售价及折扣政策。 4.房地产销售回款管理4.1公司所属项目在开始销售回款后，所有销售回款必须由公司财务人员收取并送存公司开户银行，严禁销售人员私自接收款项。 4.2公司财务部应设立安全、稳妥、快捷的销售收款途径，营销部门应就客户交款动态及时与财务部沟通。 客户交送大量现金时，应约请银行人员现场收取或由公司派车到银行交存。 4.3公司财务部应严格保管销售发票及收款收据；销售发票、收款收据须由财务人员向客户开具。 4.4财务人员须将销售价格表、销售折扣政策、销售合同（或协议）及客户交款情况对照复核，若发现异常情况应立即向部门负责人报告。 4.5客户退房款需办理退款申请，退款申请后须附有客户身份证复印件、原收款收据客户联或客户出具的收款收据等，退款申请由公司营销部负责人审核、公司总经理或授权人审批后，财务部门将款项退还给客户本人，销售退款严禁其他人员代为领取。 5.销售统计管理公司所属地产项目开始销售回款时，财务部必须建立公司