财务报销流程制度与财务报销管理制度汇编.doc

财务报销流程制度与财务报销管理制度汇编 财务报销流程制度与财务报销管理制度汇编财务报销流程制度财务报销制度及报销流程第一部分借支管理规定及借支流程 1、出差借款出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款（借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。 2、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 3、借款销账规定借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须按报销流程审批，否则财务人员有权拒绝销帐借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 5、员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%，返款日为下次发放工资之前，否则将在发放工资时扣除借款。 6、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 7、审批流程填写借款单之后，直属领导和总经理签字。 8、财务付款借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第二部分日常费用报销制度及流程 1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度) 2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 3、按规定的审批程序报批报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 5、出差申请程序因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差计划”，明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门主管审核签字。 若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。 未经过审批的，不予借支和报销差旅费。 “出差申请单”由财务部留存，并作为部门费用考核依据。 如需借款，应填写“领款凭单”，根据出差申请单确定借款金额。 同时财务部实行“前账不清、后账不借”的原则。 6、差旅费报销程序 （1）出差人填写好差旅费报销单，将票据粘在粘贴单上，由报销人签字，经部门主管或经理确认。 （2）负责人审批签字。 （3）出纳审核制单，预借款予以冲销，款项多退少补。 （4）会计复核凭证。 （5）出纳办理现金、支票收付。 7、住宿原则，如是同性别2人或多人出差，采用拼房合住方式， 8、报销条件根据出差计划单表预算，结合出差住宿标准核算，超出预算部分不予报销。 （1）出租车费用报销参照“乘坐工具标准”执行，但考虑大部分员工对出差地乘坐路线、工具不清晰，特规定，单次出差由汽车（火车）站至目的地，由目的地至车站，车程20元以内可乘坐出租车，超出标准外应乘坐巴士（或超出部份出租车费不予以报销）。 这些与经理沟通确认即可。 （2）出差期间，若发生招待费（须获得上级批准），报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。 （3）出差的行程路线须与出差申请单上表明路线相符。 不得乘坐旅游专线汽车，不得绕行。 违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并减出多行走天数已发生的费用，且多行走的天数按旷工处理。 （4）出差人员应在回公司后3个工作日报账，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。 否则按应报金额的10%进行处罚，同时对部门领导罚款50元/次。 第三部分交通费报销制度及流程 1、费用标准员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，经行政部车辆管理人员同意后方可用车，特殊情况经经理批准方可乘坐出租车；市内因公公交车费应保存相应车票报销。 2、报销流程参照财务审批流程第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程 1、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 2、工薪福利支付流程 （1）每月11日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息）编制标准格式的工资表； （2）具体审批流程参照财务审批流程； （3）每月13日由财务部通过银行代发形式支付工资； （4）签订合同由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，第五部分报销时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下1财务报销出纳报销时间为每周五1400-17002借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第六部分附则第二十条本制度解释权归公司财务部。 第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理或其授权人签字后生效。 财务报销管理制度财务报销管理制度（一）、原始凭证的要求 1、报销凭证必须是正式发票或财政税务部门统一印发的收据。 2、发票内容要齐全单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，计算准确，大、小写相符，无涂改刮擦现象。 3、印章要齐全报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。 发票或收据须在税务机关规定的使用效期内（一般是本年度或前一年度印制的）在市场购买商品的发票，须有经手人、证明人、验收人签字（发票上注明品名、数量与入库验收的商品相符）。 5、购买商品投资在5000元以上、维修项目投资在5000元以上的支出发票必须附有“采购计划审批表”。 6、差旅费的报销必须认真填写“差旅费报销单”，严格按报销标准附有当日当时的正规票据，若有超标部分在原票上注明核减金额和实报金额。 7、所有入帐票据必须经财务监督小组集体会审，并在“学校财务原始单据会审单”上签章后，再由校长“一支笔”审签后方可入帐。 （二）、现金结算的要求 1、存放现金应符合现金使用范围的管理规定，任何单位都不能有大量的现金在财务室或报帐员手中存放。 2、所有工程项目专款的预付和结算，均由服务商在学校办理有关手续，到县教育经费核算中心办理直接付款达服务商。 （四）、财务报销手续及要求 1、教职工到财务室报帐，必须携带全部凭证，包括需要报销的有关发票、收据、附件；物资采购的需有“物资采购审批单”；符合固定资产的还需有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。 2、报销差旅费，必须在报帐员的指导下由出差人逐项认真填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名“差旅费报销单”后所附的原始发票必须与封面填写内容完全一致，粘贴整齐，并附“出差通知单”和有关会议通知。 3、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴等，财务人员有权拒绝给予报帐。 5、因学校教育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，统一由各处室填写“购物报告审批单”，由主管财务负责人审批后由总务处安排购买。 所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办理领用手续的财务程