服务性发票开票指引.ppt

服务性发票 开票指引 如何开具发票 邮寄发票需提供的资料 常见发票类型 常见退票原因 提供真实 有效的发票 关于发票专用章 提供虚假无效发票的处罚 如何开具发票 到税局代开发票 携带营业执照 税务登记证 到国家税务局申请开具服务性发票 国税局开票大厅 申请税控机开发票 携带营业执照 税务登记证 到国税局申请税控机 自行开具服务性发票 税控机 申请税控机 开具增值税普通发票 1 开票准备 新购发票 申请税控机 开具增值税普通发票 2 发票读入 核对发票代码 号码是否与纸质发票一致 如果不一致 退票操作后到税局处理 申请税控机 开具增值税普通发票 3 编码设置 税率一般纳税人选择6 小规模或个体户选择3 增加开票项目和税率 项目为服务费或现代服务 申请税控机 开具增值税普通发票 4 进入开票界面 开具发票 税率一般纳税人选择6 小规模或个体户选择3 先输入含税的金额 再按上面的价格变更不含税单保存后打印 申请税控机 开具增值税普通发票 5 审核开票内容 点击打印 购买方即付款单位开票信息 销售方即收款单位信息 收款单位 服务中心或服务公司营业执照全称纳税人识别号 国税税务登记证税号 注 营业执照 税务登记证名称仅供参考 公司可接受的开票项目汇总 通过销售系统 专卖店管理 表格下载 点击下载 服务费发票开票项目归集表 可开票领取余额各类信息汇总 邮寄发票需提供的资料 邮寄发票需提供的资料 服务性发票 服务费用计算表 合作协议 第一次邮寄发票时需要提供 注 寄到分公司不需要服务费用计算表 服务费用计算表填写要求 1 单位与发票收款单位一致 即销售方 2 实收金额等于开票总金额 用电脑输入总金额 3 制表 盖章 处分别加盖两个公章 公章名同收款单位 4 编号即服务中心号或者服务公司号 打印计算表请设置横向打印 金伟连牌净水机服务费结算表 此表仅限提供水机发票时使用通过销售系统 专卖店管理 表格下载 点击下载 净水机服务费地算表 协议书模板 总公司 关于发票专用章 发票专用章 尺寸规定 一 形状为椭圆形 尺寸为40 30 mm 边宽1mm二 中间为税号 字高3 7mm 宽1 3mm 总宽度26mm 字体为Arial 三 税号上方环排中文字高4 2mm 环排角度 夹角 210 260度 字与边线内侧距离0 5mm 字体为仿宋体 税号下横排 发票专用章 字高4 6mm 字宽3mm 延章中心线到下横排字顶端距离4 2mm 字体为仿宋体 四 发票专用章下横排号码字高2 2mm 字宽1 7mm 延章中心线到下横排号码顶端距离10mm 字体为Arial 不需编号时可省去此横排号码 请通过正规途径申请刻章 常见发票类型 常见发票类型 增值税发票 专用发票必须盖销售方 即收款方 发票专用章 用税控机自开的发票必须盖销售方 即收款方 发票专用章 国税局代开发票必须要有国税局代开发票专用章 ok 常见发票类型 代开增值税专用发票 发票联 抵扣联 代开增值税专用发票必须提供发票联 抵扣联 服务费计算表 专用发票的抵扣联也必须要盖销售方 即收款方 发票专用章 ok 常见发票类型 通用机打发票 通用机打发票需盖销售方 即收款方 发票专用章 ok 常见发票类型 定额发票 每张发票须写上开票项目 服务费 建议刻章 如图2所示 每张发票必须盖上清晰的发票专用章 发票上如有付款单位 开票日期等信息请填写完整 建议刻章 如图3所示 图1 图2 图3 定额发票出款周期长 尽量不提供定额发票 ok 常见退票原因 常见退票原因 串号 划圈处发票号码2162和2161不一致 此发票需作废后重开 常见退票原因 打印不全 发票打印设置技巧 此图中发票内容偏左则将调整窗口中 向右调整 中的数字变大 此图中发票内容偏上则将调整窗口中 向下调整 中的数字变大 此图中发票内容偏下则将调整窗口中 向下调整 中的数字减小 可以为负数 此图中发票内容偏右则将调整窗口中 向右调整 中的数字减小 可以为负数 增值税发票常见问题汇总 错误 盖章在备注区 遮盖了校验码等信息 调整 发票专用章可以盖在空白区域 如上图 常见退票原因 服务费预算表金额不符 服务费用计算表填写了税前金额9600元 应该填写价税合计总金额9888元 需补寄正确的服务费用计算表 常见退票原因 章不清 由于发票专用章税号不清晰 油墨太多 需要退回补盖清晰的发票专用章 看这里 常见退票原因 漏盖章 注明了开票单位盖章 需在发票空白位置盖开票单位的发票专用章 常见退票原因 盖错章 盖错财务章或者公章 需退回服务中心补盖发票专用章 如何确保提供符合要求的发票 一 开票后仔细检查 检查要素 1 有无错漏字 打印是否完整正确2 开票方 付款方 发票项目 税率是否正确 有无错漏字 3 盖章是否正确 有没有盖错章 油墨会不会太深太浅 4 服务费计算表填写正确 符合公司要求 二 邮寄前再仔细检查1 邮寄资料是否齐全 2 邮寄地址与付款单位收票地址是否一致 三 不确定是否可行时 请及时与专卖店服务室确认 提供真实 有效的发票 审核发票真伪鉴定方式 电话查询 区号 12366电话查询 网上查询 登录各省国家税务局网站进行发票真伪查询 避免开具虚假发票 不要相信短信或非法广告所提供的发票 不要委托其他公司或个人开具发票 请通过正规渠道 国税局 购买或代开发票 不接受收款单位与开票税局不在同一省份的发票 收款单位与开票税局